论高速公路集团资金集中管理模式及运行机制

钟小芳

[摘要]随着社会经济的高速发展，市场竞争越来越激烈，相关企业集团和单位为在行业中脱颖而出，获得更多经济效益，不仅会从内部出发予以优化、完善，还在外部市场战略等方面大下苦功。就高速公路集团来说，行业特点决定了其拥有较为庞大的流动资金，虽然这是集团运营、发展的保障，但这也可能成为相关集团破产、倒闭的导火索，所以相关人员必须做好资金集中管理。就实际情况来看，资金是高速公路集团扩大规模、增强市场竞争力、提高经济收益的关键，但部分集团的资金集中管理现状不容乐观。因此，文章从资金集中管理及运行机制的现实意义入手分析，并重点研究了优化策略，希望能借此促进高速公路集团发展。

[关键词]高速公路集团；资金；集中管理模式；运行机制

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.20.154

资金管理模式多样，常见的主要有分权管理、集权管理、分权和集权相结合的管理模式。而从实际情况看，不同的高速公路集团，需要且适合的资金管理模式不同，运行机制也存在些许差异，但大部分高速公路集团都傾向于集中管理模式，只是集中程度有所不同，这一方面是由企业集团的性质和运营目的决定的。企业集团是基于产权，以经济实体为核心，借助多种投资手段，来实现利润最大化的联合体，所以集中管理资金有利于集团发展。另一方面，这是由集团的战略布局和发展决定的。集中管理资金，并确保运行机制良好的话，有利于高速公路集团建设其财务体系，降低成本、费用，提高综合竞争力。

1 高速公路集团实行资金管理模式的现实意义

1.1 提高资金的利用率

当前，被广泛使用的资金管理模式，除集中管理外，还有“一路一公司”。在这一模式下，高速公路集团的一个项目对应一个二级法人，而且项目的贷款、具体问题由法人负责，公司的职责只在于总体监督。随着集团规模的扩大，这一管理模式的弊端逐渐显露，比如资金利用率低下，流动性不足。而相反地，资金集中管理模式能有效提升资金利用率，这是因为集中管理下，如果某一项目出现资金缺口，那么不仅不用去银行融资，付出较大成本，还能迅速地调动集团内部资金，快速解决问题。

1.2 防止出现资金流失

在分权管理模式下，虽然资金有专人负责，但监管极易流于形式，缺乏实际意义，可能导致资金流失情况出现。比如，在利益或者其他因素诱使下，部分人员可能违背相关法律法规，做出有损集团利益和形象的决定。其中最具代表性的为：管理者私自挪用专项资金，擅自对外借贷等。但相反地，资金集中管理模式能有效防止资金流失现象出现。这是因为集中管理下的资金监管力度更大，管理体系也更健全，流失现象能在极大程度上得到抑制和控制。

1.3 提升集团综合实力

由于高速公路集团竞标需要资金支持，而且建设也需要投入大量资金，再加上资金能解决经营过程中遇到的某些问题，所以相关人员必须重视并加强资金管理。但分权管理模式下，部分人员可能会为解决燃眉之急就不顾企业运营实力，冒着出现坏账损失的风险，进行借贷，导致成本增加。另外，现今银行业对高速公路建设项目资格的审查越发严格，融资效率可能受到较大影响。但相反地，资金集中管理模式能在保质保量的同时，协调好融资、资金管理、资源配置等工作，有效提升集团综合竞争能力。

2 高速公路集团优化资金集中模式及运行机制的策略

2.1 明确目标定位，优化资源配置

为优化高速公路集团资金集中管理模式及运行机制，相关人员应明确目标定位，优化资源配置，否则不仅极易陷入目标与行为不对等、白做工等尴尬情况，还难以提高资金的管理效率和管理质量。具体来说，高速公路集团的定位和目标直接决定其发展方向和前景，直接影响着企业行为及经济收益，所以相关人员应以企业实际情况为出发点，根据市场行情，制定合理的目标定位。而资源的优化配置主要体现在人力资源上，也就是说，相关管理人员应全面贯彻“以人为本”的思想，科学安排岗位，合理分配职权，并借助恰当方式，充分激发员工的主观能动性，提高其创新能力。

2.2 加强软件建设，提高管理质量

实践证明，为提高资金管理效果和质量，相关人员应加强账户管理系统、基础管理系统等资金集中管理软件建设。以资金预算管理体系建设为例，首先，相关人员应充分了解企业日常运营的资金需求，根据业务合理划分成本预算，以节约运作资金，增强后续建设的资金利用量。其次，规定企业的资金收支必须按年、月编制预算，必须经资金结算中心审核后再予以执行。最后，明确运营路段公司和建设路段公司的资金预算类别，提高预算的准确性、全面性，确保资金结算中心充分了解各单位的资金使用及需求情况，以保障资金高效调度。值得注意的是，为提高资金集中管理质量，高速公路集团还应强化监管力度，以此确保分工合理、协作高效，降低违法违规现象出现概率，防止集团内部衰败，实现防患于未然。

2.3 引进信息技术，合理利用资金

对高速公路集团来说，现金池管理效果不仅直接影响着其运营质量，还与集团发展前景息息相关，但从实际情况看，现金池管理需要较强的内部控制力以及较高的信息技术支撑。所以，为实现资金高效、合理利用，高速公路集团应大力引入信息技术。一般来说，在信息技术的帮助下，高速公路集团的总部信息库可将所有数据信息收录其中，而子公司在授权之后，可通过网络访问。除此之外，企业各子单位可将资金信息存人中央数据库，并借助分布式数据库共享总部信息。信息技术的运用主要体现在以下两部分内容；其一，付款管理。高速公路集团的主要付款方式有银行付款和现金付款两种，为实现高效管理，降低支付风险，相关人员可将其分为预付款、应付往来单位款等，并根据岗位审批和审定付款的申请难度，合理选择管理方式。另外，在付款过程中，可借助网络技术完成网银支付提交、核销等事项。其二，网银对接。利用信息技术可实现网银数据与企业数据的对接，一方面，相关人员可将网银数据导入企业资金系统，可实时记录和更新收付信息，以保障数据信息的全面性、准确性，以降低查询难度。另一方面，相关人员可利用银行支付文件，批量处理银行付款单位，生成可识别文件，高效完成网银支付。

3 结论

通过上文的分析可知，研究高速公路集团资金集中管理模式及运行机制具有重要意义。一方面，这是现代高速公路集团经营和发展的必然要求，而且研究这方面内容能有效优化和完善资金管理模式及运行机制，从而高效解决集团存在的一系列资金问题。另一方面，有利于高速公路集团发展，有助于整个行业提升其业务水准。只是，将高速公路集团的资金集中管理模式及运行机制落到实处，使其发挥实际效果不是一朝一夕就能完成的，这不仅需要综合能力强、专业素养高、相关经验丰富的人才通力合作，还需相关集团予以重视，更需要社会有关部门给予相应的支持与帮助。