地方股份制银行信用风险管理的对策研究

范宏娟

摘要：信用风险是商业银行面临的三大风险之一，也是金融业系统风险的重要来源之一。我国商业银行对信用风险管理研究起步较晚，对于信用风险研究深度、风险管理手段与国外先进银行相比有较大差距。作为地方股份制银行，由于特殊的历史发展背景，在风险管理上与国有商业银行有一定差距。本文从信用风险管理的管理体系、风险管理内容、业务流程等方面深入进行剖析，提出一系列信用风险管理的对策。

关键词：股份制银行；信用风险管理；对策

一、构建全面风险管理体系

1.完善信用风险管理组织体系

解决信用风险管理的动力问题，确立地方股份制银行信用风险管理的目标、政策，按照风险识别、计量、监测和控制的流程，完善组织体系。在董事会下面设置风险管理委员会，负责制定全行统一的风险管理目标、政策和制度，指导经营层履行风险管理的职责。

2.明确各层级职责分工

（1）董事会职责。董事会职责包括决策风险管理的战略、目标，建立完善内部控制架构。定期评估风险管理委员会职责履行情况。监督各部门业绩完成情况和制度执行情况，保障银行利益，维护股东权益。

（2）风险管理委员会职责。风险管理委员会职责主要包括制定银行相关的信用风险管理规章制度与政策，审查监督银行的资本充足率情况，内部体系的建设等。根据总行总體战略，制定完善的风险管理战略，对高级管理层风险管理进行业务指导和监督。

（3）高级管理层下设各部门职责。风险管理部职责包括确保业务处理的过程中，有健全完善的风险管理政策，确保各层级业务的风险管理和全行的风险管理框架的一致性，负责信用风险的评估和控制。

3.树立资产组合风险管理理念

信用风险管理不是一个简单的只管理单笔授信业务风险的过程，而是一个综合管理过程，应该是由关注单笔业务、单一行业，往资产的组合管理转变，往管理企业整体风险方向转变，在风险管理中实现三个精细化。

（1）风险度量精细化。信用风险的度量，应该对照《巴塞尔新资本协议》，多运用量化管理的手段，对经济资本、分配机制进一步进优化，有效地配置银行内部资本，使信用风险的度量保证科学化、有效化。

（2）管理方式精细化。在信用风险管理过程中，针对不同的业务品种、不同的层级机构、不同的客户、不同的地域，要在确保统一的风险管理要求和原则，以及统一的风险偏好下，在管理政策、方法和模式采用一定的差异性，保持一定的灵活性，避免在管理的过程中过于僵化。

（3）流程管控精细化。在信用风险管理流程中，要进行认真梳理，分析出流程中风险点的必要性以及实效性，进一步对流程设计进行优化，规范管理方式，把风险管理系统当作依托，分析和评价管理流程的实用性和有效性，运用多种有效的手段和方法，变分散控制为集中控制。

4.明确信用风险管理的政策和目标

根据银行信用风险特点，决策层明确信用风险管理的政策和目标，围绕总体目标，将自身管理目标定位为适应内外部环境，优化配置各个层级、各个部门和各个业务条线的信用风险管理资源，确保经营发展中安全性、流动性与效益性的有机统一。在制定政策时要有一致性、连贯性和前瞻性，涵盖各个部门和各项业务，兼顾成本效益均衡的原则，随风险范围和程度变化不断完善。

二、完善信用风险管理内容

1.信用风险识别

信用风险识别方法要逐步完善，除了采取传统的财务指标法、专家判断法、五级分类法外，建立信用风险管理系统，采集整理全面、真实、准确的客户资料，建立完整的客户信息数据库。充分发挥客户五级分类的效用，并且客观、真实地对客户业务进行分类，而不仅是走过场，应对监管。

2.信用风险计量

在当前环境下，应以传统风险计量方法为主，结合自身的战略导向、目标客户的定位、风险管理资源等情况，加快信用计量工具的研究、开发和应用，提高管理中定量技术的占比。根据客户的财务状况、经营成果、现金流量、担保情况和还款意愿等进行分析预测，确定客户信用等级，根据信用等级对授信的违约概率、违约敞口、违约损失进行量化分析，供审批决策与风险定价使用。

三、完善授信业务信用风险管理的流程

1.明确客户准入条件

在行业上，授信业务要优先投向符合国家产业政策、符合国家产业结构升级与自主创新以及受经济周期波动影响比较小的行业，比如物流、旅游、健康、教育等，严禁向国家的调控政策中明确限制，达不到国家行业准入标准，淘汰落后产能的行业投放。

2.完善授信调查

业务经办人员按有关法律法规、行内制定的相关政策，审查客户准入资格，通过审查分析，决定是否受理客户的授信业务申请。对客户的调查，以及对资料的审核，应采取实地调查为主，间接调查为辅的模式。

3.完善授信审查

在业务审查的过程中，根据规定对客户资料和调查报告进行详细审查，对资产负债表、利润表、现金流量表中的各项财务数据进行详细复测，确保资料真实性和完整性。

4.提高授信审批效率

完善业务审批流程，进一步提高审批效率。对于授信项目的预报制度，要不折不扣地执行，同时与审批部门进行提前沟通，解决业务审查和审批过程中可能存在的问题，以减少审批中退回的次数，提高审批效率。

5.充分发挥风险预警作用

建立健全完善的风险预警体系。依照信号来源、信号影响范围的不同，将一些对银行的资产带来一定的风险，而且可能产生损失的风险要素，把预警信号分为宏观预警信号和微观预警信号。

6.拓宽资产保全渠道

根据银行不良资产处置统一目标，严密执行现金清收原则，加大对银行不良资产处置力度，谨慎地接受以物抵债。对于已经抵入的资产，要实行公开招标的程序，尽全力盘活该资产，全面发挥效益最大化。