试论现金流量管理及其在企业财务管理中的价值

杨雯

【摘要】在市场竟争不断激烈的背景下，企业为了能够进一步扩大市场经济效益，需要进行现金流量管理。本文通过增强企业决策的时效性、利于财务控制、推动开展筹资活动，三个方面对现金流量管理及其在企业财务管理中的价值分析，并从加强管理力度、提高预算控制的科学性、提升周转速度，三个方面对现金流量管理在企业财务管理中应用的措施进行了分析，希望为关注这一话题的人们提供参考。

【关键词】现金流量管理；企业财务管理；预算控制

企业在发展的过程中为了能够稳定发展，需要使用适当的管理方法控制各项活动，但随着市场竞争不断激烈，应用现金流量管理方法，能够使企业能够构建完善的资金链，保障企业的运营资金能够正常流通。

一、现金流量管理及其在企业财务管理中的价值分析

（一）增强企业决策的时效性

现金流量管理在企业财务管理中应用时，具有增强企业决策的时效性的意义，具体可以通过以下两个方面来了解，第一，企业在运行中受到市场环境的影响，容易出现运行不稳定的问题，导致企业资金流入与流出量不平衡，当企业应用现金流量管理时，能够按照收付实现制原则进行财务训量，保障企业财务流通较为稳定。另外，由于企业在发展中需要按照市场运行情况与发展趋势进行调整相关制度，在应用现金流量管理时，能够快速进行调整，为企业决策提供数据依据。第二，在应用现金流量对企业进行管理时，能够反应出企业的支付能力、偿债能力，使管理人员能够进一步了解企业的发展现状，将流入资金与流出资金进行平衡，促进企业进一步发展。

（二）利于财务控制

在企業财务管理中应用现金流量管理时，具有利于财务控制的意义，具体可以通过以下两个方面来了解，第一，企业运行是由资金转化为物质，物质再转化为资金的过程，但在这一过程中容易受到外界环境的影响，降低财务控制有效性，但在应用现金流量管理时，能够杜绝体外循环的弊端，提高资金的控制力度，推动企业进一步发展。第二，在对财务进行控制时，由于这一工作量较大，容易出现疏漏，对企业运行稳定性有一定的影响，但应用现金流量管理时，能够有效的控制财务，提高监管力度，推动了企业财务管理进一步发展。

（三）推动开展筹资活动

企业财务管理中应用现金流量管理，具有推动开展筹资活动的意义，具体可以通过以下两个方面来了解，第一，企业在发展中，为了能够进一步提高市场竞争力，需要以对市场趋势、运行现状为出发点制定相关制度，进一步完善相关财务体系，为企业决策提供依据，但由于相关数据量较多，为了促进企业进一步发展，需要应用现金流量管理进行筹资活动，其能够自动分析相关数据，管理人员能够快速了解企业运营情况，推动企业进一步发展。第二，企业在应用现金流量管理时，能够了解企业发展的不足，并提高企业资金周转效率，推动企业财务管理工作进一步发展，提高开展筹资活动的效率。

二、现金流量管理在企业财务管理中应用的措施

（一）加强管理力度

在企业财务管理中应用现金流量管理时，需要加强管理力度，具体可以通过以下两个方面来了解，第一，企业管理人员在应用现金流量管理时，为了推动企业进一步发展，需要根据相关数据制定完善的运营计划，使企业能够满足市场的发展需求，例如：在处理现金流量与收益之间的关系时，为了能够推动企业进一步发展，需要在应用其进行管理之前，需要将收入与支出的比重进行调整，保障其处于平衡的状态，保障其能够为企业发展提供数据依据p1。第二，由于企业为了进一步发展，会进行投资工作，但这一工作存在一定的运行风险，在应用现金流量管理时，其能够分析企业的盈利情况、发展情况，管理人员在投资应用其进行分析，能够降低投资风险，并推动企业进一步发展。

（二）提高预算控制的科学性

现金流量管理在企业财务管理中应用时，需要提高预算控制的科学性，具体可以通过以下两个方面来了解，第一，由于现金流量管理具有预算能力，在企业单纯的应用其进行统计整理，难以发挥出其应用优势，例如：企业可以将这一技术应用到生产、销售、投资中，让其对企业发展情况进行预估，使管理人员能够提前了解市场运行风险，并制定相应的应对措施，并对资金进行合理分配，提高资金的应用合理性，推动企业进一步发展侧。第二，在应用现金流量管理进行筹资工作时，由于企业存在一定的运行风险，为了避免对生产、销售产生影响，需要发挥出现金流量管理的优势，保障筹资工作能够满足企业的发展需求，降低企业财务运行风险。

（三）提升周转速度

企业财务管理中应用现金流量管理时，为了保障企业经济稳定运行，需要提升周转速度，具体可以通过以下两个方面来了解，第一，企业资金的周转速度对企业的经营效益有一定的影响，应用现金流量管理财企业发展现状进行分析时，能够了解企业运行中存在的问题，管理人员可以选择适当的方法进行改进，促进企业资金运行周转速度进一步提高，推动企业进一步发展。第二，企业在发展中受到外界环境的影响，应用现金流量管理能够向管理人员提示存在的问题，管理人员能够采取适当的解决措施进行处理，避免财务受到市场环境的影响，提高现金流量的周转速度，促进企业提高盈利能力，推动企业进一步提高市场竞争力。

三、结论

综上所述，企业在发展的过程中受到市场发展趋势、市场环境等方面的影响，为了保障企业能够稳定运行，提高企业市场竞争力，需要合理应用现金流量管理，分析其显示的数据，构建完善的体系管理系统，推动企业进一步发展。另外，由于现金流量管理具有预测能力，企业在制定决策、投资时，可以应用其对市场中存在的问题进行分析，并对管理制度进行优化，保障企业能够稳定发展，并提高市场竞争力。

参考文献：

[1]王庆政.探究现金流量管理措施及其在企业财务管理中的作用[J].财经界（学术版），2016（4）：210.

[2]高莹.中小企业现金流量管理问题及对策研究[J].知识经济，2016（3）：100-101.