完善农商行公司治理结构的思考

潘才学 福建省仙游县农村信用合作联社

一、引言

近年来，由于我国加入WTO,中国金融业逐渐对外开放，国内银行先后融入到了国际金融竞争格局之中，在世界范围内，金融国际化和经济全球化迅速发展，国际、国内经济环境的变化既给我国金融业带来了前所未有的机会，也带来了空前的挑战，动力与压力并存。面对国际金融变革和世界经济的新形势，为了更好的服务于经济、社会，促进国内银行的蓬勃发展和平稳运行，提高我国银行的综合竞争实力，国内银行业一方面应加快金融创新，另一方面应更加重视公司治理结构的调整，运用国际上先进的管理理念和工具武装自己，以实现稳健快速发展。

二、我国农商银行发展现状

近年来，我国农商银行不论在资产规模、还是在机构的数量与税后利润指标等方面都进入到快速发展的新阶段，并在整个农村合作金融机构体系中所占的比重逐渐攀升。但是，就目前国内经济发现现状来看，属于经济下行状态，经济增长速度放缓使得地方农商银行的发展面临着巨大风险。我国农商银行的很多网店都分布在城乡结合处、各村镇中，金融服务供给严重不足，在农村金融体重，除了四大商业银行外，农村商业银行是少数的金融服务机构。

走精品化发展的道路也是目前我国农村商业银行发展的主要方向，这比较、适合那些资产状况良好、具有较强的盈利能力、独具各地方区域经济特色的农村商业银行。而对于那些极少一部分想要实现跨区域发展、并逐渐向全国年农村范围呢拓展和延伸的农村商业银行而言，选择上市是其关键的一个环节。在资本市场上，农村商业银行能够在短时间内筹集到所需要的资金，市场化的资金运作模式将能够帮助农村商业银行尽快改善自身的公司治理结构、提升自己的风险控制能力、扩大农商银行的资产规模、尽快提升农商银行的市场知名度。

三、农商银行公司治理机制中存在的问题

（一）农商银行的决策机制缺乏科学性。首先，董事会的决策水平不高。例如：某农商银行的不良贷款已经严重超标、监管评级逐渐下降，该农商银行计划投资2亿元人民币组建25家村镇银行，但是，农村和乡镇银行存在高杠杆、高负债、声誉风险严重等问题，严重忽视了发起行应承担的责任与风险，这也从丛林一个侧面表现出董事会投资者在决策中严重缺乏竞争、风险、审慎性意识。其次，决策的流程缺乏完善性。就目前农商银行的相关信息可以看出，有的农商银行的懂事履职决策只是为了满足在银行内部召开各种工作例会等形式主义，可见懂事的履职工作计划缺乏针对性、系统性、完善性、科学性。

（二）尚未充分发挥监督与制衡机制的重要作用。首先，股权结构缺乏合理性、股东的监督力量薄弱。经过几次产权方面的改革后，农商银行的股权结构基本得以改善，很多方面得到优化但是，目前还存在着股权高度分散、缺乏发展战略投资者的问题。例如：某农商银行的股东总数已经超过了1.5万人，这与我国《公司法》中200人的规定是严重不符的，而持股比例在10%的股东只有4个，最终导致股东对于本银行的经营管理漠不关心、关注程度不够、单个股东的话语权较小、股东的监督作用薄弱等问题。其次，监督的流程缺乏优化。

（三）缺乏约束激励机制。首先，考核机制缺乏科学性。目前，很多农商银行的考核机制存在粗放型问题，比较注重规模指标的考核，轻视质量与效益增长的指标的考核，这就造成农商行的考核任务很难完成，并不利于激励机制作用的发挥。例如：截止到2015年底，某农商银行涉农贷款的余额为25.4亿元，与上年度同期相比其增幅在57%以上，但是涉农方面的贷款只占到贷款金额中的23%，所占的比重较低，可见，这并不符合该农商银行的功能定位，其考核机制存在一定的偏差。其次，约束机制缺乏合理性。目前，我国农商银行的刚性约束机制很可能导致很多基层员工、高管人员为了不触碰到红线而转贷，虽然将风险隐藏起来，但是，贷款的很实行受到严重影响，还有可能导致道德风险的发生。第三，股东激励过度化。有的农商银行中关于股东权益的分配缺乏公平性，不论农商银行的财务状况如何，股东都能够获得同当地的经济发展水平、市场视屏相当的红利回报。

四、完善农商银行公司治理结构的有效策略

（一）进一步夯实农商银行公司内部治理结构的基础。首先，要求农商银行必须在该公司治理结构中进一步突出理念的引导。也就是农商银行的经营理念必须是科学的、完善的、具有战略性的、系统性的。为了提升农商银行的社会形象，必须增强农工商银行的社会责任感，增强投资吸引力、引进优质的战略投资者，从而促进股权结构的进一步优化与完善。其次，全面强化战略推动的策略。不同的战略下公司治理结构的建设路径、效果是不同的。领好的发展将会引领和推动包括公司治理结构在内的农商银行内部制度建设、机制改革、流程改造、绩效考核、约束与问责机制等一系列经营管理活动，从而进一步夯实农商银行公司治理结构的基础。

（二）进一步完善公司治理结构环境。这就要求农商银行必须从完善公司治理相关制度做起。进一步加强农商银行该公司治理结构监督机制。加强绩效考核机制的构建与完善。

总之，目前我国农商银行公司之理结构中还存在着卓诸多问题，因此，各农商银行必须根据自身的实际情况实现对公司治理结构的改进与优化，为促进我国农村经济的发展创造条件。