配电网项目投资统计数据分析新体系

邱向京 林超群 邓道福

概要：根据内外部对统计数据质量要求，国网福建公司主动试点10千伏电网基建项目“三率合一”算法模型监测体系研究，建立了以建设进度、入账进度、投资完成进度为基础的“三率合一”数据分析监测体系。

关键词：10千伏电网基建项目；投资统计；三率合一

1、引言

今年来，党中央、国务院高度重视统计工作。习近平总书记多次作出重要指示，强调统计是经济社会发展重要的基础性工作，是宏观调控的重要依据，必须防范统计造假和弄虚作假，确保统计资料真实准确、完整及时。中央聚焦统计违纪违法现象治理、统计数据质量提升，维护统计法律法规权威，确保统计数据真实准确。

十三五以来，国网公司提出了“主动适应改革要求，加快实现精准投资，切实提高电网发展质量和效率”的工作目标。大数据时代下，数据已经成为管理的最有力抓手。福建电力公司主动探索10千伏电网基建项目建设进度、投资进度和入账进度的关联关系，建立“三率合一”监测分析体系，提升配网项目建设过程中的数据质量，保障配网项目全过程跟踪，实现全电网等级电网基建项目精益化管理。

2、统计数据分析现状

2.1统计数据质量问题存在的隐患

面对管理困难和业绩考核双重压力，部分单位选择通过虚报统计数据疏导指标完成压力，因此出现了为完成计划提前上报投资完成、为完成预算提前上报入账成本等现象，导致公司投资项目统计数据失真。同时“人工收集、手工录入”的传统管理方式缺乏有效监管手段，数据问题难以发现和治理，当前的电网项目投资统计管理方式存在以下几点弊端：

专业管理方面，跨部门不协同问题被掩盖，绩效考核作用难以发挥，浪费公司管理资源；电網发展方面，核心业务指标不准确，规划项目滚动、当年计划调整、下年计划编制缺乏可靠数据基础，公司精准投资无法有效落实。

2.2专业系统数据质量参差不齐

运检部部形象进度是配电网项目投资统计的源头数据，但PMS系统及项目过程管控系统中形象进度数据维护不准确、数据维护滞后等现象较为普遍，管理较为松散，数据质量参差不齐。

2.3项目管理过程信息分散于各专业系统

配网项目全过程管理涉及发展、运检、财务、物资等多个部门，综合计划、投资完成、财务预算、招标采购等信息分散于各专业系统，数据利用不充分，受阻项目超期建设等现象难以发现。

2.4外部监管压力日趋严峻

随着电力体制改革的不断深化，在“准许成本加合理收益”的模式下，国家不断加强对电网公司投资和资产的监管力度。同时，国家巡视组和审计部门从电网公司投资项目入手，不断加大各类专项审查深度。投资数据质量问题掩盖的项目管理问题带了来极大的审计风险。2016年初，国家审计署西安特派办通报的宁夏公司多报投资完成问题，正是暴露了公司投资统计工作存在管理漏洞。

3、“三率合一”数据监测分析体系

国网福建公司结合10千伏及以下项目情况进行针对性研究分析，深入了解10千伏及以下电网基建项目的建设、入账和投资进度在整个项目生命周期的执行匹配情况，设计出以进度计划、概算（估算）为基准的理论曲线模型，即理论建设进度曲线、理论入账进度曲线和理论投资进度曲线，按照建设、入账、投资业务管理和信息系统应用情况，设计三条实际曲线模型，在此基础上，建立区域层级投资采集曲线模型，开展以市、县为基本单位的区域整体进度曲线分析，从区域整体和项目明细两个层面监测10千伏及以下项目的执行情况，着力提升配网项目精益化管理水平。

3.1理论建设进度模型

10千伏项目全过程执行内容可分为委托设计、设计完成、完成预算、施工合同签订、物资需求上报、物资到货、工程开工、工程竣工、结算报审、结算完成、财务决算等11个节点，工程开工与工程竣工（投产）节点之间无其他节点，因此对其工作成果不再按时间刻度进行量化，而采用理论进度0/1制，在节点工作完成时将本阶段进度占比一次性汇入项目总建设进度中。

对于工程开工到工程完工两个节点之间会随着工程的推进增加相应的工程进度，故在此期间需采用时间进度制，即：

本月施工进度=本月施工天数/项目总工期数

经过对调研数据和实际情况进行分析，在项目开工期间，项目工程进度在物资到货前后进度差异较大，故采用物资到货前后分别以40%和60%的权重比例进行施工过程建设，即：

综合考虑全过程流程执行情况，根据项目各节点完成情况，区分计算项目的整体进度，在工程开工之前，各节点子项进度按照节点是否完成直接计入每月进度，工程开工之后，按照工程实际进展进行项目进度的计算，同时在工程开工与工程竣工之间采取按物资到货前后区分不同比例计算，详细情况如下图所示。

结合上述计算模型和详细的项目数据，可根据表中数据绘制出项目的理论建设进度曲线，如下图所示。

从上图曲线可知，项目在3月份开始产生进度数据，持续到8月均保持稳步推进，9月份进度加快，主要是由于9月份发生了物资到货，此后项目的进度计算比例增加，9月至10月是物资到货后项目曲线，10月工程竣工，曲线发生转折，此后继续进行后续节点的进度，曲线最终达到100%。

3.2实际建设进度模型

项目的实际进度结合当前项目的实际建设情况，与理论曲线计算方式保持一致，各进度节点采用0/1制，最终根据项目的实际完成情况得出当前的实际进度，对现阶段已完成的节点，结合各节点完成的时间点，按月录入其权重占比，分月展示项目的实际建设进度情况，建设进度计算方式如下。

建设进度完成率=Σ各阶段实际工期/项目实际总工期*（0|1）。如：委托设计的实际工期为5天，实际总工期291天，则若本月仍有其它节点，依次计算，∑本月各节点占比作为本月项目实际完成进度汇入到实际建设进度曲线。

针对上表中项目实际开工至实际竣工阶段，与理论建设进度计算模型类似，可得下表进度。

根据表中数据可绘制出项目的实际建设进度曲线如下所示

从曲线可以看出，实际建设进度曲线从项目实际开工开始计算，曲线从3月开始有数据，其次在9月的节点上曲线斜率发生了变化，增加的速度变快，这是由于在9月发生了物资到货，物资到货后项目的建设进度计算比例增加，进度加快导致。

3.3理论投资/入账模型

按照10千伏及以下配网项目的调研成果来看，配网项目的实际投资完成数据是有责任部门根據项目的实际进度实时在项目管控系统中录入项目节点，同时由运检部门根据节点进度统计的计划额来确定每个节点的投资完成值，因此项目各阶段的投资完成进度需结合项目管控系统中的项目节点形象进度百分比进行定义，和形象建设进度各节点进行对照。

项目的投资进度节点主要有施工图设计、物资需求上报、物资合同签订、物资到货、现场施工形象进度、竣工验收、结算送审、完成结算送审、工程结算、档案移交等节点，根据各个节点的发生阶段和相应的费用类型，拟采用不同的分摊方式，建立如下理论投资/入账进度曲线模型。

以项目工程开工为曲线开始点、工程完工为曲线结束点，根据以上模型原则和数据可绘制出理论投资进度曲线如下所示。

从上图可以看出，项目曲线从3月份开始，即从项目开工开始，从开工至8月份保持稳步推进，在9月份和10月份发生物资到货后，曲线进度加快，最终在10月份完成投产。

与35千伏及以上项目不同，10千伏及以下无概算的明细四项费用，因此在计算项目的入账进度时需扣除综合税率10%方可运用上文模型，以施工图设计节点为起点、财务决算为曲线终点，按月计算汇总各月累计入账进度完成率，可绘制理论入账进度曲线如下：

从上图可以看出，项目曲线从3月份项目开工开始，从开工至8月份保持稳步推进，在9月份和10月份发生物资到货后，曲线进度加快，在10月份项目投产后，曲线仍然继续推进，是由于项目在投产后仍然由三个节点会持续发生入账费用，最

终达到90%，也就是扣除10%综合税率之后的整体入账进度。

3.4实际投资/入账进度模型

根据实际调研数据进行实际投资进度曲线的绘制，取全口径当月月报实际上报的数据，由于福建龙岩市某县10千伏投资完成是打包形式进行上报，拟采取按包内项目本年计划占比摊分每月投资完成的算法，再将计算出的投资完成除以项目总概算，可得项目本月的投资进度。

根据以下项目数据进行实际投资进度曲线绘制。

以项目开工为起始点，将包内拆分的每月累计上报投资完成总额除以项目概算可得实际投资完成曲线，绘制如下：

由于10千伏项目不再细分四项费用，实际入账曲线计算方式调整为采用采取ERP当月实际发生入账服务类和实际入账物资类费用作为项目的实际入账，每月的累计实际入账总额/概算总额即为项目本月的入账进度。以下是调研采集的项目入账数据。

根据上表数据，结合相应的入账算法模型，可绘制该项目的实际入账曲线如下。

从曲线可看出，项目在4月开始发生入账，且第一个月就达到了14.4%，这是由于曲线从项目开工开始计算，导致曲线上项目前期的费用全部累计在开工时间点上。

3.5投资采集模型

10千伏及以下电网基建项目投资完成统计自工程开工开始，至工程投产结束，开工当月按照还原税金后的物资及服务累计已发生入账成本计算开工当月投资完成额，该算法一直延续至投产月份前，为保障项目投产月能够与概算总额保持一致，采取投产当月按照项目批复概算额与累计已完成投资额的差额计算投产当月投资额。

以实际入账第一笔为开始点，还原物资和服务税率，绘制投资采集曲线如下：

从上图曲线可知，投资完成采集曲线从项目开工开始，计算了项目开工前发生的入账数据，导致曲线在开工月发生跳跃，曲线在9月时再次大幅度增长，是由于本项目在9月投产，同时相应的设备安装也发生在9月，最终造成9月曲线数据对比8月数据大幅度提升。

4、总结

通过对10千伏配电网基建项目建设过程中各部门职能及数据统计方法的梳理，分析出建设进度、投资完成、入账成本三者之间的关系，查找出管理漏洞。通过理论研究，依据各专业相关规定及核算办法构建了工程建设进度匹配率、投资完成进度匹配率、入账成本进度匹配率“三率合一”数据监测分析体系，利用偏差分析和动态预警，形成对项目建设过程的管控机制，建立“三率合一”综合评价指标，形成对建设单位项目建设管控能力的考核机制，以此着力提升公司项目全过程集约化、数字化、精益化管理水平。