新加坡养老保险制度成功的原因济对我国的启示

房鹤冉

【摘 要】随着生活水准以及医疗水准的持续发展，人口生育率的下滑，我国老年人口数量占总人口数量的比重不断增加使得养老保险的征缴人口不断减少，然而对于养老金的刚性需求却在不断增加。到 2014年，我国企业离退休人员数量已经突破8015万，经济发展及生活水平的提高，养老金缴费标准不停提高使得支出额愈来愈大。因此选择合理的组织管理模式是一个值得及时关注的重要问题如何促进我国养老保险健康发展是实现全面建设小康社会以及转变经济新常态的重要因素。

【关键词】新加坡;养老保险;中央公积金制度;个人账户

一、新加坡中央公积金制度及其成功的原因

新加坡模式即“中央公积金制”主要特点是为符合条件的每个成员设立个人账户，在工作期间必须按照规定进行缴费并逐年积累，退休后的养老金跟个人工作时的缴费数额相挂钩。这种模式的主要特点是国家依法强制雇主和雇员进行专项储蓄，共同分担社会保险费用，实现养老、医疗等的自我保障，通常情况下国家财政不对其给予拨款。新加坡模式的成功主要归功以下几点：1.家庭在新加坡的养老保险模式中起到了极大的作用，国家所支持并设立了以家庭为中心的家庭保障、家属保障、健全双保等方案。国家鼓励通过家庭为单位去解决棘手的现存社会问题，极大地促进了社会稳定。2.新加坡社会保障基金的管理运营采用多部门协同管理模式，各部门相互制约。独立于基金管理的监管部门可以最大限度的实现对其基金的严格监管，从而可以确保社保基金的良好运行。3.法律是确保公积金制度实行的基础。新加坡的《中央公积金法》有效的保证了参保人员的各项权益同时也起到了监督运营 部门的作用。

二、我国养老保险体制模式选取以及个人账户空账难题

由于我国长期实行现收现付制度，历史遗留的资金缺口较大，导致个人账户的资金缺口很大，加之统筹区域较小使得养老金在缴纳当期后大体上没多少资金用作资金的累积。因此个人账户的累积只是空谈上，事实上个人账户资金远小于职工交纳的养老保险费用，倘若没有国家财政的支持和个人账户的强大资金注入养老金支出这将会出现一个巨大的缺口，现收现付这种养老金的体质将会难以保持。为了挽回养老金亏空的关键问题，政府开始实行改革，但是在改革中政府没有及时负担转制成本，并未第一时间填补以前的空账，而是将这一资金的缺口再次转嫁给在职人员。在这种混账管理模式下，国家相关部门没有建立健全一整套完善的养老金监管机构，一旦统筹帐户的资金难以交纳足额当期养老保险，就会改向占用个人账户基金，那么个人账户的空帐问题就很容易出现了。

三、建议及措施

我国城镇化水平低、人口数量多、市场经济发展较差、养老保险参保率低都导致了我国养老保险发展缓慢。最重要的是资本市场的不健全导致养老基金的保值增值问题无法得到彻底的解决，这样就导致个人账户空账问题严重。因此，建立合理有效的养老金交付模式、行之有效的资本市场管理运营，法律体制健全的监管体制，强化政府对养老保险体质的监督和约束，明确养老保险基金运营的自主性，提升养老保险基金的保值增值能力是未来一段时间内我国养老保险体制所面对的一系列急需解决的难题。如此，我提出以下几点对策：

1.完善个人帐户制度。做实个人账户。由于个人账户资金缺口巨大，想在一个短的时间去补充这么大的资金缺口显然是不可能的，所以我国养老保险做实个人账户的任務还需要一个长时间的过渡期。在这个过渡期中不断完善个人账户并不断采取多种途径去填补个人账户资金缺口做实个人账户，委托专业的养老保险基金管理单位对其进行管理。而这一资金缺口的填补必定要政府付诸努力，运用一定的财政政策以及资金进行填补。根据各地情况不同，企业自身情况不同，有条件的地方和企业应逐步提高为职工养老保险费缴费的缴费率，同时也要给他们树立一种企业责任心和危机意识，只有不断强化员工归属感并提升员工福利，企业才能取得长远的发展。

2.完善多缴多得的激励机制。目前我国实行的“社会统筹” 跟“个人账户”相结合的养老保险制度，存在参保率不全，覆盖面窄。实行个人积累制度，可以有效的增强参保的比例，个人账户实行累计积累制度，退休后养老保险收益与个人与退休前工资水平挂钩，可以有效地促进参保者工作积极性，防止陷入西方福利国家在高福利制度后出现的劳动力效率底下，劳动积极性降低的风险，有效的确保社会主义市场经济的健康发展。

3.多举措保证养老保险基金的保值增值能力。养老保险由于其整个缴费、支付的周期时间长，所以如何在长时间的经济变化中保证保险基金抵御货币通货膨胀、保值增值的能力就显得特别重要。加快推进养老基金入市工作。首先要通过法律，确定基金入市的合法性;其次通过立法确定其合理监管体系及其高效安全的投资比例;最后政府应该确立基金保值失效后对其进行兜底的责任，当基金出现赤字时，财政可以对其展开兜底，以保证基金不贬值，达到保值增值的能力。

四、小结

纵观英国、德国、新加坡三国的公务人员养老保险体制，英国公务员采用以基础养老金、职业养老金和自愿保险相结合的养老保险体制，德国采取国家保障的公务员养老保险制度，新加坡采取中央公积金制度，实行基金累积制。在糅合发达国家先进经验的同时，我国公务员养老保险制度应该在与城镇职工养老保险制度整合、构建“三支柱”模式、对替代率严格规定、推迟公务员退休年龄等方面进行修改。