浅谈供应链金融信用风险管理

2019-04-18 07:44焦家杰
智富时代 2019年2期
关键词:供应链金融信用风险供应链

焦家杰

【摘 要】在中小企业进行金融风险评估的过程中,越来越多的企业已经不再是简单的评估主要的融资企业带来的风险,对金融风险评估应该从更加全面的角度。因此,許多企业从供应链的整体角度出发,考量供应链中各个环节的融资情况,从供应链的每个环节降低成本,从而降低整个供应链的成本。在考量融资情况的过程中,衡量其中每个企业的金融风险是非常必要的,而金融信用风险的大小是企业考虑的重要因素。

【关键词】供应链;供应链金融;信用风险

一、前言

中小企业在我国的生产和经济发展中扮演着重要的角色,中小企业不仅能为许多城镇、农村等地区提供大量的就业机会,同时还创造了许多的生产价值,为我国生产力和生产技术的发展做出了突出的贡献。但是与此同时,由于规模和资源的限制,大多数的中小企业面临很多的困难,比如管理难以规范,未来发展前景不明确、资金流较缓慢,很多的中小企业都面临着难以一个困境,那就是“巧妇难为无米之炊”,没有资金的支持,企业的内部运转和外部的销售都成了空话。而我国目前的社会资金的现状是大企业和大多数的中型企业获得了80%的银行贷款,而大多数的小企业只能获得20%的贷款,不仅在数额上难以满足企业的生产和运转,借贷频率高也让中小企业束手无措。因此,供应链金融成为中小企业获得资金的重要途径。具体来说,就是通过供应链上的多个企业,共同协调和提供资金流,有效降低供应链整体的借贷次数和金额,提高供应链整体的资金流动率和利用率。不仅如此,通过供应链金融的模式,银行可以不仅考虑一个贷款的小企业,而是将整个供应链看做一个企业集合,对整个供应链的信用风险进行考量和评估。

通过供应链金融的方式,不仅可以提高中小企业的贷款机会和贷款额度,另一方面,银行也可以更加方便的判断企业的信用风险,为银行提供更多的贷款业务,降低企业的违约可能性,提高银行的贷款积极性,让企业和银行双方获利。

二、供应链金融中的信用风险分析

(一)信用风险

首先什么是信用风险呢?信用风险,通常我们称为违约风险,指在交易过程中,交易双方中的某一方不能如约履行合同中规定好的责任分工或义务,给另一方企业造成经济上损失的可能性。换句话说就是借贷方如果不能如约偿还贷款,那么会和原来预期收入有差距,发生这种情况的可能性。广义上的信用风险泛指市场中的各种交易,比如交易双方能因某些原因无法实现合同中提前约定好的事项,比如货物没有按期送到,或者产品出现严重的品质问题,或者货物送到后不能按期支付货款等等。而狭义的信用风险专指对银行的信贷风险,企业向银行贷款之后,不能按照合约按照规定的期限还款,或者超出了银行规定的时间,导致银行贷款无法收回的风险。

(二)信用风险的特征

从信用风险管理的含义和现实中总结出了信用风险的4个特点。第一,不确定性,银行的每一笔向外贷款都存在信用风险,并且这种风险是不可能不存在的,银行只能选择信用风险较低的企业发放贷款,但是没有企业是不存在信贷风险的。因为企业的生产运作有许多不可控的因素,除了外界大环境的影响,还可能发生突如其来的自然灾害或认为灾害等等。第二,信息的不对称性,银行发放贷款之前会对贷款企业进行了解和评估其资金实力和贷款的使用用途,但是银行能了解的信息有限,并不是完整的企业信息。第三,损失大,信用风险是必然存在的,一旦贷款企业出现问题,无法按期偿还贷款,银行不仅无法获得利息收入,还会损失全部的本金,成为呆账或坏账,损失非常大。第四,可测量性差,银行在发放贷款之后,还会一直对贷款企业进行跟踪和监测,了解贷款资金的流向以及获利的可能性等等,很难实现实时地跟踪和测量。

(三)供应链金融模式中的企业信用风险

供应链金融模式中,银行不仅要考虑企业自身的资金实力和运转能力导致的信用风险,还要考虑在整个供应链当中可能会导致的信用风险。首先,在供应链中的核心企业是银行借款和评估的关键基础,供应链的其他企业可以通过核心企业来向银行借款,在核心企业较低的信用风险的基础上,降低自身的信用风险;其次,供应链本身有信用风险的存在,供应链中的企业可能退出供应链或出现问题,导致供应链瘫痪,很大程度上也会增加供应链整体的信用风险。和传统的金融风险不同,供应链金融的信用风险评价的理念和方式都有较大的差别。

三、企业供应链金融的信用风险指标分析

明确信用风险的重要性之后,如何评估企业的信用风险是现在企业和银行都要关注的重点。一般而言,评估供应链中的中小企业的信用风险可以通过以下的指标,第一,供应链上各个企业的综合实力;第二,供应链中核心企业的综合实力;第三,供应链经营的产品所属行业的特性;第四,供应链自身存在的风险。在评估供应链中某个企业的综合实力时,可以通过财务指标来考量,比如利润率,利润成长率,应收账款等等,评估核心企业的综合实力可以衡量核心企业的资产规模、财务流动率,过去的履约情况等。对供应链自身的评估可以通过衡量供应链的整体收益率、市场占有率等等。通过这些具体的指标来评估供应链的信用风险。

四、结语

对于中小企业而言,企业自身的资产规模小,难以保证企业的正常运转和生产发展,因此融资是这些企业必须要采取的措施,而现今我国的银行借贷情况有所限制,中小企业很难得到较多的贷款金额和贷款次数,因此选择供应链金融是一个较好的选择。为了保证企业能提高自身的信用额度,获得更多的资金,同时也能保证银行更好的进行数据和信息的收集,提高银行评估企业及供应链的信用风险的效率和准确率,不论是银行或是企业,都应该关注评估中小企业供应链金融信用风险的评价指标。银行需要更准确便捷地评估信用风险,而企业自身也应该关注企业信贷风险的程度,建立对应的改善措施,降低企业的信用风险。

【参考文献】

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