房地产企业以预算为核心的财务管理一体化信息建设思路

何武

【摘 要】财务预算能够帮助房地产公司实现资金的合理分配和最优利用，在降低投资风险、保障资金安全和控制项目成本等方面均有着重要应用。但是由于市场形势的不确定性，给房地产公司财务预算工作的开展带来了一定难度。以预算为核心的财务管理一体化，则可以充分发挥大数据等信息技术优势，打破了房地产公司各部门之间的信息壁垒，为财务预算工作开展提供了必要支持。本文首先对房地产公司预算管理中存在的问题进行了概述，随后就财务管理一体化信息建设内容，以及如何发挥该系统应用优势展开了简要分析。

【关键词】财务管理；预算；一体化建设；风险控制

在互联网时代，信息技术已经深入到各行各业，并在提高工作效率、减轻工作压力等方面发挥了显著作用。房地产公司运营中需要大量的资金支持，加上近年来受到国家宏观调控政策的影响，以及行业内部竞争日趋激烈，房地产公司财务预算管理工作的重要性得到了进一步的突显。将信息技术应用到财务管理工作中，构建以预算为核心的财务管理一体化模式，一方面有助于简化财务管理流程，保证了财务管理的规范化和准确性，另一方面也能够通过数据分析、信息获取，实现对财务风险的有效防控，更好发挥财务预算价值。

一、房地产公司预算管理的现状分析

1、预算管理系统未能与其他系统有效协同

现阶段房地产公司大多引进了ERP（企业资源计划）系统，其功能囊括了项目管理、市场信息管理、质量管理、销售管理等多个方面。这样一来，企业高层管理人员就可以借助于ERP系统，动态的掌握企业各个部门、各项业务的开展情况，以便于从宏观层面上做出科学指导，增强了各个系统的协调性，使整个房地产公司高效的运转起来。但是目前来看，企业ERP系统中并未涉及到财务预算的有关内容，由于两者之间不能做到信息交流和相互协同，导致房地产公司的一些战略计划不能得到财务预算的支持，后期开展也容易受到限制。

2、财务管理的信息化程度低

在财务管理中，预算编制作为一项前瞻性的工作，要想保证预算的准确性，除了要求财务人员具备丰富的工作经验外，还必须以大量的外部信息作为参考依据。信息技术的运用，则为预算编制工作的顺利开展带来了极大的便利。财务人员利用计算机进行数据分析，掌握本公司近年来预算变动情况，为预算编制工作的开展奠定了基础。但是由于财务管理的信息化程度不高，还是以人工方式开展预算编制，预算的实际参考价值也会大打折扣。另外，由于房地产公司业务较多，加上受到市场形势的较大影响，如果没有信息技术的帮助，也容易出现信息不对称问题，财务预算的价值也就得不到体现。

3、预算管理的覆盖范围有限

房地产行业具有高风险、高收益的特点，因此财务管理工作中对于风险的预防和控制就显得十分必要。财务预算作为一种事前防范风险的有效手段，能够帮助房地产公司提前对潜在资金风险进行识别、预警，以便于公司管理者采取有效应对策略，确保了房地产公司各项工作的顺利进行。现阶段存在的问题是，房地产公司并没有建立起完善的预算系统，导致财务预算的覆盖范围有限，只局限于对公司内部现有资金的支配，而对于投资、融资、理财等，都没有涉及到，这也会影响到财务预算的实际价值。

二、以预算为核心的财务管理一体化信息建设内容

1、预算维度设计

按照预算管理制度，设计预算管理维度的计算机流程。包括：岗位职责、管理制度、业务流程、管理工具、业务表单和管理方案，并贯穿于预算的编制、审批、执行、调整、分析的全过程。在这一环节中，要求房地产公司的财务人员也要参与到设计工作，并参考财务管理部门的制度、岗位职责等，让预算维度设计变得更具实用性和可行性，确保了后期一体化系统在运行过程中，能够为财务预算工作开展提供帮助。

2、启用费用控制平台

预算管理为核心，以资金管控为主线，启用预算费用控制平台，并与OA协同平台互通。实现房地产公司各部门简便统一的方式登陆，统一的流程化申请和统一的组织架构下多级审批的财务管理。真正实现内部控制环境下的房地产公司预算全过程管理。该平台还能够提供动态监控功能，所有房地产公司的财务人员，会得到一个由公司统一分配的账号，只有登录账号才能获得财务管理操作的权限，这样一来就极大的提高了房地产公司财务管理的安全。

3、制定预算管控体系

当财务人员在线申请预制开销时，该申请会首先上传到财务管理一体化系统的终端，然后由系统自动判定该申请是否符合要求。如果不符合要求则驳回；如果满足申请要求，继续判定余额是否充足。财务人员在操作界面上，会看到相应的弹窗提示，然后根据实际工作需要进行操作。通过预算管控体系，一是可以简化了预算管理流程，财务人员只需要点击几下鼠标，就可以在线完成整个预支开销的申请流程；二是实现了整个过程的动态监控，财务人员的所有操作都会在网络或计算机上留下记录，实现了全过程、动态化的监管。

4、预算实时分析与动态监控

在费用申请过程中系统可实时的比对预算编制，遇到预算超支的情况系统可以起到实时提醒或是干预费用支出的作用，有效防止预算超支的情况，而对于一些已超支但必须支出的费用项目，则可以通过预算调整流程调整预算，整个调整过程在系統存在痕迹，方便将来管理分析。通过费用报销流程化的管理，可以将房地产公司预算管理的水平往前推进一大步，基本实现事前的费用预算管理，在财务管理工作上变被动为主动。

三、以预算为核心的财务管理一体化信息建设优化策略

1、明确财务管理一体化建设内容

对于房地产公司来说，建设以预算为核心的财务管理一体化系统，不仅仅要投入必要的人力、财力，而且还要考虑如何节减成本，以最低的投入，给公司带来更高的价值。因此，在财务管理一体化建设的筹划阶段，财务部门应当明确信息建设的具体内容和流程，制定详细的建设方案，确保财务管理一体化系统能够在实际工作中发挥价值。要求财务人员参与到一体化信息建设的过程中，并且从专业角度提出一些参考意见，以保证财务管理一体化信息建设的专业性。具体建设内容也会受到房地产公司业务需要和发展战略影响，在开展工作时也要注意体现出其适应性。