浅谈信托公司财务信息化之路

李玉

摘 要：信托公司蓬勃发展，管理的资产规模迅速增长，在国民生产中一跃成为第二大经济支柱。本文通过描述信托公司财务信息化的现状，对信托公司财务信息化主要模块进行了介绍，包括业务、财务一体化模块、互动管理模块、监管报表模块、电子发票模块。剖析了信托行业信息化出现的问题，包括提供信托财务信息化服务的软件公司少且流动性大、系统不稳定、系统随意修改引起财务信息不匹配、行业的特殊性导致财务信息化的不流畅、信托公司自营财务和信托财务沟通不畅、顶层设计理念不足，缺乏改革的勇气。基于这些原因，对信托公司未来财务信息化发展提出了设想，逐步建立自己的信息化团队，利用自己的专业化优势，开发属于自己的特色信息化软件，并培养信息化专业人才。对风控进行了设想，形成财务、信息化部门、软件公司三方共同监督的体系，制定相应的制度，并通过风险阈值进行系统自动预警。提出设计、研究中心的设想，通过对金融产品的创新研讨，提前布局，增强用户体验，助力金融创新。并提出了信托公司内部沟通机制的建立。对监管报表的财务系统设计进行了设想，通过数据抓取的方式形成报表。树立信息化管理理念，从组织设置、工作运转、制度建设、信息化安全等方面共同规范和约束信托公司信息化系统。

关键词：信托公司；财务信息化；问题；设想

信托、银行、券商、保险并称为四大金融支柱，近年来信托公司蓬勃发展，管理的资产规模迅速增长，在国民生产中一跃成为第二大经济支柱。信托公司不像银行有强大的系统支持，参与信托公司财务信息化的软件开发公司不是很多，目前市面上参与信托个性化需求的大型财务软件公司有盈丰、恒生等为数不多的几家公司。不断增长的资产规模，对财务的要求越来越高，财务信息化的需求也越来越迫切。

一、信托公司财务信息化发展之路

（1）信托公司财务信息化现状

信托公司固有财产与信托财产分开管理，分别建账，分别核算。最初，信托公司采用用友、浪潮等传统软件公司开发的财务系统，这种软件公司专业，成熟，财务运行稳定。但随着信托公司业务量的增大，信托财务迫切需要一款量身定制的个性化财务软件来满足其日益增长的业务需求。大部分信托公司信托财务现均使用定制化财务软件。

信托财务与自营财务之间资金往来密切，信托公司分账经营，所以同一资金往来需要做两套手续，加大了资源和人员的浪费。传统的财务软件无法对信托公司自营和信托财务系统之间的联系搭建桥梁。自营系统财务信息化也提上了日程。这种定制软件可以根据业主的需求编写，极大的改善了内部冗长的流程手续，使财务处理更加高效、便捷。

目前，信托公司财务信息化发展不一，大部分信托财务均已实现定制化软财务软件，自营财务有的已完成信托固有对接，实现两方一体化，有的还在使用传统的财务软件。

（2）信托公司财务信息化主要模块

1.业务、财务一体化流程

随着大数据时代的来临，信托的飞速发展，信托公司也萌生了构建全业务链流程，搭建一个从项目发起到财务核算到风险控制到客户维护的产品全要素流程，实现业务、财务、客户三位一体的新型财务信息化档案，面对税务、监管部门检查时，拥有一个详实的整体链条。

从项目预审会开始，在系统中给项目一个带“T”开头的数字编码，项目要素由业务部门录入，待项目经过预审会后，正式脱“T”，显示为正式项目，将各合同要素进一步完善，待发生资金划转，由业务部门在系统中发起对应流程，系统自动匹配相应流程对应的会计科目，流程结束后，由财务人员一键点击自动形成会计凭证。此时，项目正式成立，风控部参与后续风险控制，客服部进行客户维护。项目形成一个完整的项目数据库。

2.信托财务、自营财务互动管理

自营财务与信托财务业务往来密切，有大量的代垫费用、受托人报酬等资金划转。财务信息化巧妙的使用互动管理来进行处理，在两个系统中搭建了桥梁，在信托端或自营端发起一项业务流程，审批完毕后，在两端自动生成各自的凭证。信托公司自营财务有大量的凭证来源于与信托财务的互动，这一创新极大的解决了公司内部矛盾，提高了效率。

3.监管报表的信息化之路

向监管机构报送报表是信托公司自营财务和信托财务的一项重要工作，要求及时、准确。监管机构包括银监局、人民银行、财政局、统计局等。各个机构对信托公司监管的内容不同，涉及的表样繁多。以某信托公司为例，前几年，信托公司向监管机构报送的报表相對简单，信托公司的思路是按照监管机构的报表模式，与财务账形成关联，结账后形成完整的报表，这样节省了人力，也可以避免人为犯错。前期，极大的提高了效率和监管报表的准确率。近年来，随着信托公司体量的增大，监管当局对信托的监管越来越细，名目也越来越多，报表样式频繁变化，2015年，银监会提出，设立信托监督管理部，专司对信托业金融机构的监督职责，监管上越来越严格。数据的准确性和严谨性不断考验着信托公司财务信息化的能力。系统中储存的表样满足不了日益详尽的监管数据报送，这样生成的报表要人为干预，财务部不断向信息部提出需求，软件公司在原有报表基础上不断进行修改，软件公司不得不派专人进驻信托公司，系统的开发、改进都需要时间，这样就变成了目前半人工、半系统的监管报表系统，增加了人为操作的频率，加大了错误率的发生。

4.电子发票系统的信息化之路

电子发票推出以来，节约了印制成本，为消费者提供了更加方便的服务，同时也带来了消灭防伪属性、重复报销的问题，财务人员无法识别。最初，大家采用excel统计电子发票，防止重复报销，但是工作量巨大，给财务人员带来了压力。

目前，信托公司财务试图构建发票信息库，由系统来比对发票的唯一性和真实性。发票信息库与业务、财务系统对接，形成更加完整的票、账一体数据库。但由于目前仅有少数几家软件公司取得了税务发票端口，有些信托公司目前使用的软件公司未取得，只能通过购买别的软件公司系统来查验发票真伪和唯一性，这样就成为独立模块，未来要探讨发票系统与现有财务软件进行端口匹配，紧跟国家"以票控税"、"信息管税"管理转变的步伐。

二、信托公司财务信息化存在的问题

（1）提供信托财务信息化服务的软件公司少且流动性大

信托公司作为后起之秀，专门从事信托行业研究的软件公司不是很多，可借鉴的成熟软件公司不多。这些软件公司从事信托财务信息化时间短，员工财务知识缺乏，大都是在与信托公司财务人员沟通及自学财务知识，才能充分了解对方的需求，培养一个既懂软件又懂信托财务的人才很不容易，而且软件公司人员流动性大，熟悉信托行业财务的人才流失后，后续新的人才补充严重不足，适应尚需时日，增加了双方之间沟通的成本。

（2）系统不稳定

作为新兴的软件公司，不像传统的财务软件公司有成熟的体系，数据精确的勾稽关系，没有成规模化、统一化，不能从全局去统筹考虑，而是采用发现问题打补丁的方式，一个数据不能想到与它相关联的账、表等，导致系统总是出现BUG。

打补丁后，进行系统升级时，程序太多，补丁太多，经常会将之前写的程序覆盖掉，导致财务人员经常发现之前已经修改好的类似问题在处理时又回到之前的错误处理方式。

由于是个性化定制软件，各个信托公司会提各种各样的需求，而程序掌握在少数几家软件公司里，系统经常处于开放式的状态，这种情形下有优点也有缺点，优点为大家可以共同探讨财务的处理方式，缺点是程序在升级时会张冠李戴。

（3）系统随意修改引起财务信息不匹配

信托公司财务系统都是业务财务一体化，从合同开始到做账结束，关联的地方太多，软件公司由于受规模、人员、财务知识等方面的限制，在遇到问题解决问题时不能从全局统筹考虑，不能想到所有关联的账、表，经常出现同一笔数据在不同表里显示的不一致。在急于结账急于处理当下的问题的情况下，没有很好的风险控制，随意修改后台，而不是从整体去思考，去想关联的点，从源头去修改数据。导致财务数据有时不匹配。

（4）行业的特殊性导致财务信息化的不流畅

信托公司经营种类囊括银行、证券等行业，金融种类繁多，金融创新层出不穷，新的业务出现后需要重新进行系统定义，开发 ，或者打补丁，而财务结账具有时间性，这样的矛盾使得财务部门经常处于半人工的模式。未来，信托公司作为活跃的金融载体，这种矛盾不会消亡，会一直存在。

（5）信托公司自营财务和信托财务沟通不畅。

由于双方财务独立，监管机构或者事务所大多会检查各自的财务，却很少对双方的互动业务进行审计，在监督薄弱的情况下，自营财务和信托财务有时沟通不及时，导致双方有些内容不能一一对应，带来后续的财务调整。

（6）顶层设计理念不足，缺乏改革的勇气

信托公司信息化發展以来，各个模块各自为阵，无法满足信托公司多维度财务数据分析，制约了信托公司的内部管理和发展。好的财务软件需要进行顶层设计，环环相扣。以监管报表为例，初期对监管报表的设计认识不足，对数据的工作量没有清晰的评估，导致后期工作效率低下，准确性不足，人工干预较多种种问题。前期大量的财力、人力投入，使信托公司失去了推倒重来的勇气，也造成了人力、财力的浪费，所以顶层设计尤为重要，需要各部门通力合作，进行数据论证，多方探讨，谨慎实施，勇敢创新。

三、信托公司财务信息化的设想

（1）信息化软件的自我开发及人才培养

信托业资产管理规模不断提升，未来发展前景大好，强大的信息化系统支撑尤为重要，可以推动业务发展，提高公司综合管理能力。信托公司在与软件公司的战略合作基础上，利用自己的专业化优势，开发具有自己特色的信息化系统，并逐步培养信息化专业人才，逐步摆脱对软件公司的依赖，打造自己的信息化强国之路。

（2）在流程中嵌入风险预警阈值

为了方便、快捷、及时解决财务部门处理账目过程中的问题，往往财务部跳开信息部，直接与软件公司人员沟通，软件公司人员财务水平参差不齐，解决问题时不会全盘考虑，导致系统不稳定。以后，信托公司应该形成由信托公司信息化部作为桥梁，做到监督和把关的作用，并形成相应的制度。由财务部提出需求，软件公司给出解决方案，信息部进行实施。三方共同处理，可以很大程度缓解人为因素。

在流程中嵌入风险预警阈值，根据行业规范及监管要求，由系统进行自动搜索，进行风险提示。

（3）在多部门间搭建设计中心

由于信托公司金融属性的特征，金融创新层出不穷，未来应该在信托公司财务部、信息部、软件公司成立一个设计中心，及时了解新兴金融产品，展开研讨，在系统中进行设计，更新，形成一个流畅、成熟的财务系统，增强用户体验，助力发展和创新。而不是现在的遇到了才开发，半人工模式，用户体验感不强。对已经应用的信息化产品进行总结反馈，从点到面，从凭证到账、到表其中的勾稽关系，都要有联想、把控。

（4）自营财务和信托财务沟通与互动及时、有效

目前部分信托公司，信托财务、自营财务均实现财务定制化，打通了双方的端口，进行了双方数据的互动，极大的解决了以前财务不及时沟通、处理的现象，双方对于同一笔受托人报酬、代垫费用、归还代垫费用、代垫费用转公司费用等处于同一流程，如果要修改，双方同步，更加高效。信托公司内部应建立相应的沟通机制，定期进行账务核对。

（5）监管报表信息化设想

由于监管报表表样年年变化，如果用表样进行系统设计的话每年都要进行开发，增加信托公司的经济负担，而且会一直处于半人工的阶段。建议换种思路，跳开监管报表的格式，按科目、项进行分类，将每一科目、项进行细化，最后通过科目去抓取账上数据形成相应报表，但这需要有详尽的数据细化，需要在全公司树立数据信息化意识，每一个流程节点的员工都要进行数据精细录入。建议由系统进行约束，从点滴做起，从每一处数据做起，搭建大数据时代。

（6）树立管理信息化理念

信托公司信息化道路还很长很长，目前处于初级阶段，各个系统模块衔接的紧密性、接口的规范性、数据的处理严密一致性、开发的严谨性、风控的措施上都存在或多或少的问题。信托公司需全员树立大信息化观，从组织设置、工作运转、制度建设更新着手，建立更流畅的业务、财务、客户一体的数据体系，增强自身管理系统及客户使用体验，通过系统把控各个节点，防范人为操作错误，并对系统中的用户进行管理，对员工进行常态化培训，对不同层级、不同岗位人员讲解相应的内容，打造更加精细的培训、管理之路，并对风险警示进行全员督导，对公司信息化安全进行有效监控，共同规范和约束信托公司信息化，全员树立管理信息化理念。

四、结语

信托公司财务信息化对提升公司的工作效率、规范管理、数据指导具有重要的作用，信托公司应重视财务信息化，为财务信息化提供必要的保障，重视系统与管理、风控的结合，使信托公司财务信息化更好的为信托公司经营管理提供服务。

参考文献

[1]郑青.会计信息化对企业财务管理的影响及对策[J]经贸实践，2018（23）：93-94.

[2]王永华.企业财务信息化管理的策略与方法探讨[J]经贸实践，2018（23）：95+97.

[3]赵芬.信息化背景下企业财务会计工作流程的优化[J]金融经济，2018（22）：204-205.