企业资金管理的现状和发展途径

张可友

【摘 要】在市场经济发展的过程中，企业会面临很多的挑战，资金是企业发展过程中需要使用到的重要资源，在企业日常运行的过程中，其所发挥出的作用十分重要。在我国社会主义市场经济体制越发完善起来的背景之下，如果企业想要在竞争越发激烈的市场当中稳定的占据一席之地，那么就应当详细分析现阶段企业管理领域中存在的问题，切实依据问题形成原因，找寻到有效性比较强的资金管理方法，对企业资金管理效率及水平做出保证，最终也就可以推动企业逐渐走上一条可持续发展道路上。

【关键词】企业；资金管理；现状；发展途径；分析

一、企业资金管理现状及发展途径的研究背景

只有切实提升企业资金管理力度，逐渐弥补企业资金管理机制中的缺陷，才可以对企业的运行安全性及稳定性做出保证，保证企业实际运行过程中资金链的完整性，让企业有充足的资金开展各项活动，促使企业在实际运行的过程中展现出更为强劲的竞争力。因此作为一个现代企业，应当从各个角度上提升资金管理力度，促使企业资金管理机制向着规范化的方向发展，在此背景之下，想要对企业资金链完整性做出保证，自然是一件比较简单的事情，能够让企业在竞争越发激烈的市场当中展现出更为强劲的竞争力，最终也就可以在我国构建可持续发展型社会的过程中，起到一定促进性作用。

二、企业资金管理的内含

（一）企业资金管理的含义

资金是企业日常运营过程中得以顺利开展各项活动的重要保证，其所发挥出的作用是无法替代的。如果企业资金利用率想要得到大幅度提升，那么自然是应当科学合理的开展资金管理工作。企業切实依据市场环境来对资金进行重组及优化，才可以将企业中的各项资金控制在一定范围内，促使企业资金的运行安全性及稳定性得到大幅度提升，以此为基础让企业资金得到高效应用的过程，就会被称为是企业资金管理。

（二）企业资金管理涉及到的内容

企业资金管理的内容大致上可以分为三类，第一，决定未来一段时间中企业各项资金的应用方向。第二，去对企业资金的周转进行管理，对企业资金链的完整性做出保证。第三，对企业资金运营情况进行监督管理，促使企业中各项资金的利用率得到大幅度提升。资金可以为企业的运行安全性及稳定性做出保证，因此会对资金管理提出比较高的要求。

企业资金管理工作进行的过程中，应当将本企业实际情况作为依据，但是各个企业开展资金管理工作的过程中，遵循的原则大致上是一样的。首先，应当依据本企业实际情况，构建出适应性比较强的资金管理制度，实时动态的对各个部门资金实际应用情况进行监督管理，从而也就可以为企业节省下来一定数量的资金。其次，逐步构建出较为完善的企业资金预算制度，依据企业项目情况对资金的实际应用情况进行提前进行预算，以便于可以让各项资金得到科学合理的调度。第三，针对不同性质的资金做分类管理，以此为基础自然也就可以对资金管理的精准性及方向性做出保证，促使企业逐渐走上一条可持续发展道路上。

三、企业资金管理领域中存在的问题

（一）筹资管理不科学合理

企业筹资管理涉及到的内容有很多，但是最为重要的有三种，分别是资本结构管理、长期资金管理以及短期资金管理。各种资金来源在资金日常应用中的占比，是确定资金结构的过程中，应充分重视的问题。在资金管理工作进行的过程中，确定下来科学合理的资金结构，就可以让筹资风险和筹资成本相互配合。我国范围内大部分企业实际管理的过程中，都不同程度的存在资金结构管理不科学这一问题，具体表现是负债资金在资金结构当中的占比太大。因为现代企业资金结构不科学合理，导致企业实际运行的过程中承载太大的财务负担，最终就会演变为财务风险。

（二）资金预算难以发挥出应用的作用

资金预算其实是依据一系列会对资金运行情况造成影响的因素，来分析未来一段时间中企业的具体资金收支情况，其中会对资金运行情况造成影响的因素有很多。企业在科学合理的去对各项因素进行预测的背景之下，就可以初步了解到未来一段时间中企业资金收支情况，资金预算本身作为企业预测未来一段时间中收支情况的依据，在企业发展过程中起到的作用十分重要。科学合理的开展资金预算工作，可以促使资金管理力度得到大幅度提升。在企业实际运行的过程中，大多企业都没有科学合理的开展资金预算工作，因此难以对预算制度的贯彻落实情况做出保证，从而想要在企业实际运行的过程中，将预算管理的作用充分发挥出来，是一件比较困难的事情。

四、未来企业资金管理的发展途径

（一）在企业原有筹资管理结构的基础上进行改善

企业资金得以稳定运行的关键就是筹资，筹资本身是企业获取资金的有效途径，可以为企业财务管理工作的顺利开展奠定坚实的基础，在提升企业筹资管理力度的过程中，管理者首先应当对筹资的动机形成清晰的认识，将最低资金需求确定下来，而后对原本的筹资措施做优化调整，找寻到适应性比较强的投资方法，并且还应当在筹资工作进行的过程中，将各项资金的筹措成本控制在一定范围内，保证资金可以得到高效的应用，选择科学合理的筹资渠道及筹资方法，将筹资成本控制在一定范围内，最终，还应当对本企业的债务偿还能力进行分析，将企业负债水平控制在合理的范围内，在此背景之下自然是可以让企业的财务风险得到有效的控制，对企业的运行安全性及稳定性做出一定保证。

（二）逐步构建出风险管理机构

企业资金实际应用的过程当中，肯定是会出现不同类型的风险，为了能够对资金应用的合理性及安全性做出保证，切实提升资金风险管理力度。首先应当让财务人员养成一定资金风险防范意识，将各种类型风险防范责任都落实在各个岗位上工作人员的身上。除此之外，引导财务人员养成对风险的预见性，派遣专业人员实时动态的对企业未来一段时间中的资金风险进行预测，明确的找寻出企业实际运行过程中有可能产生的问题，并编制相应的问题应对方案，从而也就可以让企业实际运行过程中的承担的财务风险被控制在一定范围内。最终应当弥补现行内控机制中的缺陷，引导资金管理工作向着规范化的方向转变，及时的将企业资金风险及安全隐患找寻出来，并施行有效性比较强的措施对其进行处理，将企业实际运行过程中承担的风险控制在一定范围内，为企业未来一段时间中的发展奠定坚实的基础。

各个企业应当在实际运行的过程中积极总结经验教训，详细分析以往财务管理领域中存在的问题，切实依据问题形成原因，施行有效性比较强的措施解决问题，切实提升资金管理效率及水平，推动企业逐渐走上一条可持续发展道路上。还可以借鉴其他企业的财务管理成功经验，联系本企业实际情况，对成功财务管理模式进行改进，并将其在本企业财务管理领域中应用，对本企业财务管理效率及水平做出一定保证。

五、结语

在企业财务管理领域当中，资金管理作为一项核心内容，在企业实际运行的过程中发挥出的作用十分重要。因此管理者实际工作的过程中，应当积极总结经验教训，详细分析以往企业资金管理领域中存在的问题，切实依据问题形成原因，，找寻有效性比较强的措施解决问题，促使企业资金管理效率及水平得到大幅度提升，从而也就可以推动企业逐渐走上一条可持续发展道路上，最终也就可以在我国构建和谐型社会的过程中，做出一定贡献。

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