企业集团资金集中管理问题探讨

陈昌博

我国社会由诸多部分组成，然而其中最重要的就是企业集团，企业集团的发展对于社会有着十分重要的意义。自从我国步入新时代以来，人们生活水平得到了大幅度的提高，为了能够顺应时代的发展，企业集团必须要对内部资金集中管理工作进行不断地改进和完善，针对其中出现的问题采取科学有效地方法进行解决，从而推动企业不断的发展。

众所周知，我国是由很多企业组合而成的，各企业的发展对社会有着至关重要的影响。企业集团简单的来说就是社会上不同的企业之间通过多种途径来达成一致的发展目标，这些企业就成为了一个集体，这一个集团内部组成较为广泛且复杂，由于其占国家经济的比重较大，所以国家必须对其予以高度的重视，投入一定的资金和技术来帮助企业集团能够得到更好地发展。在对企业集团内部进行管理的时候要结合其自身的特点，来考虑资金的管理方式，无论是资金分散管理还是集中管理，相关人员必须了解其中的管理模式和方法，这样才能针对不同的企业集团采取不同的资金管理模式，而且还要在后期的运营过程中进行不断的完善。

一、企业集团资金集中管理概念和意义

（一）企业集团资金集中管理概念

资源整合及管理协同是企业集团最主要的特点，这两个特点对企业集团的发展有着十分关键的影响，然而资金集中管理作为企业集团资金的管理方式之一，能够有效地将这两个特点融合到一起，而且还能在运营过程中充分的发挥出来。企业集团针对内部每个不同企业的发展特点和资金管理模式进行充分的考虑，从而按照实际情况建立集团总部，集团总部能够将企业集团所有的资金进行集中的管理，通过一系列的有效方式对资金进行统一分配，而且还能严格按照相关规定和要求对资金管理的每一环节进行有效地监督，这样能够对资金进行合理的利用，而且还能严格控制成本支出，避免造成集团资金大部分损失现象的发生。

（二）企业集团资金集中管理的意义

自从改革开放以来，我国经济体系不断地发生改变，传统的企业集团资金管理模式已经不适用于企业现在的发展，如果还是墨守成规，就会使企业与社会的发展发生脱节，不仅影响后期的运营，而且还会造成资金的大量损失，总将会被社会所淘汰。企业集团采取资金集中管理能够发展较大的企业和发展较小的企业联系起来，实力雄厚的企业根据自身发展经验和相关管理模式来带动实力较弱的企业发展，而且还能为其提供必要的资金支持。企业集团资金集中管理能够将各企业的资金进行合理的分配，而且还能加强各企业之间的交流，能够有效地避免某个企业资金短缺的问题出现，使企业集团内部复杂性得到有效地缓解，从而提高企业自身的市场竞争力，国家社会经济体系也因此得到完善。

二、目前企业集团资金管理存在的问题

（一）相关管理制度不健全

通过实际调查发现，企业集团中没有形成一个符合实际发展情况的资金管理制度，企业相关的管理人员对管理制度也不明确，这就容易在实际的资金管理过程中出现一定的问题，得不到很好的约束。另外，还有些企业即便设立了相关的管理制度，但是缺乏一定的执行力度和管理手段，从而企业集团资金集中管理的作用就发挥不出来，不仅会使企业运营受到影响，而且严重的时候还会给企业带来巨大的经济损失，造成资金管理发生混乱。

（二）不科学的资金管理方式

资金管理方式对于建立健全的资金集中管理制度有着十分重要的影响，先进科学的资金管理方式对企业的发展起到促进作用，落后的资金管理方式终将会被社会所淘汰。很多企业集团在对资金进行管理的时候受到传统管理方式的影响，使用传统的财务报表对财务数据进行处理，汇报工作的时候只是口头汇报，而且还容易受到外界因素的影响，不仅影响到财务数据的准确性，而且还使企业的工作效率大大降低。传统的资金管理方式会导致企业对资金的监管和掌握力度不够，内部管理较为松散，员工缺乏工作的积极性，企业也因此缺乏生机。为此，企业集团必须对资金管理方式予以高度的重视，顺应时代发展的潮流，在发展过程中建立科学有效地资金管理方式，从而才能促进企业集团获得更好地发展。

三、完善企业集团资金集中管理的措施

（一）建立健全的资金管理制度

为了能够实现企业资金集中管理的目的，企业集团就应该把建立健全的资金管理制度放在第一位，只有科学合理的制度才能对企业集团工作人员规范自身的工作行为，保证资金管理的每一環节都符合相关制度要求，管理部门也能严格按照科学的资金管理制度进行管理，对资金管理的每一部分、每个流程都能有相应的指导作用。正所谓“没有规矩，不成方圆”，科学的资金管理制度能过对相关权限进行合理的划分，从而工作目标明确，企业集团的工作效率也因此得到大幅度的提高。另外，在建立健全的资金管理制度的时候要与企业集团实际的发展情况相结合，按照国家相关规定和企业发展的相关标准，这样才能保证管理制度的可行性。

（二）对资金管理流动过程进行严格管理

资金流动问题是企业集团对资金进行集中管理的首要考虑问题之一，由于其自身的特点，相关人员在对资金流动进行管理的时候要认真负责，而且还要对资金流动过程中的每一环节进行严格监控，把握资金流动的整体情况，这样才能实现对资金的合理利用，让资金能够有效地在企业集团内部各企业之间流动起来，从而实现资金平衡的目的，企业集团整体才能得到更好地发展。

（三）对企业集团预算体系进行完善

首先，在控制资金占用情况下，需要着重控制其存货资金与应收账款，使用过程管理和预算目标控制的方法。要想确保资金集中管理的有效性，则一个基础条件就是进行准确的预算，只有切实落实预算，方可确保资金集中管理功能得以实现。其次，需要对过程管理进行严格把控，例如，强化控制应收账款余额，提高回收货款的速度。企业集团可以设置专门的清欠机构，来对各子公司、部门的日常清欠工作。

（四）提高相关人员自身素质

企业的发展与工作人员有着密不可分的关系，工作人员自身的素质直接影响到企业集团发展的情况，为此，企业要对工作人员的自身素质培养予以高度的重视。企业在对工人员选用的过程中不仅要严格考验其相关的专业知识，而且还要子啊后期定期对工作人员展开相关的培训工作，由于财务管理工作的重要性，工作人员必须要有端正的工作态度和强烈的责任感，这样才能积极的投入到管理工作当中去，工作人员自身的素质和工作态度对企业资金管理有着关键的影响，企业要按照实际情况，将资金管理工作分配到个人，工作人员只需将自己的工作完成好就可以了，从而工作人员自身潜力也得到开发，进一步提高工作人员的积极性，从而工作效率也得到了提高。

四、结语

企业集团对于我国经济发展来说有着十分关键的影响，然而资金集中管理方式能够将企业集团内部的资金进行合理的分配，使企业集团能够得到更好地发展。（作者单位：宁波捷豹集团有限公司）