浅析商业银行内部风险控制策略

赵明早

摘 要：银行是一个现代化的概念，但是“银行”却是从很早以前就开始存在，现代的银行是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构，是商品货币经济发展到一定阶段的产物。银行根据不同特点可以分为很多种类，他们各自担任不同的角色和责任。但是在银行的实际发展过程中我们了解到，实际上银行在经营过程中会存在很多的问题和风险，这些问题和风险的存在很可能会导致银行面临巨大的“灾难”。导致银行出现风险的原因有很多，例如：授权无度、制度缺失、管理不完善、内部缺乏专业人员和专业机构等，这些问题的出现使得银行内部风险直线上升，因此面对这些银行内部风险，我们必须要采取一定有效的措施，提高银行内部风险控制能力，保证银行的安全性。

关键词：银行;内部风险;控制

随着我国制度不断完善，我国各行各业内部控制管理制度也在不断完善和提高，尤其是对于银行，银行是储存和管理人们存入资金的机构，因此银行的安全性关系到了我们所有人的资金安全，但是由于银行的实际发展时间并不是很长，加上我国对于银行的管理有不到位的地方，因此银行实际上面临着很大的风险。因此我们可以通过有效的管理，降低银行内部风险，提高银行的安全性，这对于我们的资产也是一种更加有效的保护。本文主要针对银行内部风险控制进行深入研究，找出造成银行内部风险的因素以及银行正在面临的内部风险，同时我们提出有效措施，降低银行的内部风险。

1 造成银行内部风险的因素

银行的内部风险对于我们的资金安全是一个巨大的威胁，因此我们必须要从根本上降低银行的内部风险，降低内部风险的第一步就是确定造成银行内部风险的因素，从根本上找到造成风险的因素才能彻底解决银行内部风险，提高银行经营的安全性。

1.1授权无度、缺乏制衡、管理松懈、责权不清

虽然我国人口数量和经济水平的提高是日新月异，但是受到人们信任的银行基本是不变的，这也就导致了我国银行之间缺乏制衡，不同的银行所针对的人群和方向是不同的，因此不同的银行所面临的竞争十分有限。我们都知道良性竞争会进步，但是这样的“和平”却导致各银行之间的发展速度下降。而且还有一些银行的管理存在着很大的偏差，有些银行不仅管理松懈，甚至会有责权不清现象的存在，当银行由于违规操作导致一系列恶行案件发生时，会出现没有责任人，无人承担恶行案件责任。这些都是我国银行内部存在风险的重要原因之一。

1.2规章制度不完善，内部机构未建立

由于银行缺乏有力的竞争对手，因此很多银行的管理制度仍旧延续着旧的制度，但是随着我国经济和制度的发展日益高效，银行很多旧的管理制度已经不再适用于现在的时代发展，因此导致很多银行的规章制度完善，同时大多数银行内部管理不严格，甚至有着银行管理者认为内部控制会很大程度上约束了银行工作人员开拓业务的手脚，因此没有对其进行合理的内部管理控制。这些规章制度中的“死角”使得银行的管理难以开展。同时还有一些别有用心的人会利用不完善的规章制度进行违规操作，同时也使得一些业务或者项目由于经手人过多导致没有人负责。

1.3有法不依、监督失控

银行经营过程中存在着很多的违规操作行为，这些违规操作行为根据实际情况被分为两种：恶意违规和没恶意违规。首先是恶意违规，主要是指银行内部一些别有用心的人由于经受不住金钱的诱惑而进行犯案，包括：贪污挪用公款、监守自盗、内外勾结进行诈骗或抢劫等违法行为，甚至有人会进行逆程序操作。这些现象的发生是银行内部人员的别有用心，同时也反映出我国银行规章制度存在问题，在我国这种有章不循、缺乏内部监督的情况在银行也十分常见;其次是没恶意违规。在银行的经营过程中这种情况是大量存在但是却最容易被忽视，因此我们必须要针对这种情况进行分析了解。造成这种现象的首要原因就是责任心不强、注意力不集中，例如：在办理汇票的过程中忽视了金额、数字的大小写或者出现一些号码的错误;另一个原因就是由于工作人员图方便而导致违规操作;最后一个原因就是没有原则，乱讲“人情”。这些情况都是由于缺乏有力的监督和管理，自我保护意识缺失，无意之中给别有用心之人提供了机会。

2 银行内部控制分析

我国银行在经营过程中存在着很多的问题，这些问题导致银行的安全性受到极大的威胁，银行内部为了提高自身安全性就必须要加强银行内部控制，但是实际上我国银行经营过程中内部控制方面还存在极大的漏洞，内部控制结构也等待进一步的完善。

2.1内部控制文化缺失

随着我国制度的不断完善以及金融风险因素不断复杂化，我国很多银行对于内部控制有了一定的了解，但是由于对内部控制文化了解的缺失甚至是对内部控制文化的认识偏差，导致我国银行内部控制文化的各种规章制度并不完善，同时银行内部控制文化缺失也导致其在实际运作过程中难以实现环环相扣的效果，过于片面化的认识和管理使得银行内部控制十分脆弱，难以支持整个银行的运作。

2.2法人治理结构不健全

法人治理结构就是指所有权和经营管理权相分离的条件下，所有者、董事会和高级管理人眼按照国家法律规定的责权利关系构成的组织结构。实际上我国大大多数银行都是采取股份制的管理形式，但是这种治理构造无法实现国家对银行经营管理的有效监督，这样缺乏正常的管理机制会导致权力的使用不被约束，而且很多时候还会存在滥用职权等现象，这对于银行的长期发展来说是极为不利的，严重者还会导致银行内部管理整体失控或者失灵。

2.3内控执行情况不到位

内控执行对于银行整体运行效果有着极大的帮助，但是很多时候管理人员只追求资金业务而忽略了贷款审查的方面，这导致整体手续不齐全，同时也违反了我国对于银行贷款方面的相关规定。在银行的会计业务方面，由于只有一个会计人员在岗位，会导致很多业务操作由于没有严格的监督而没有进行有效执行。

3 银行内部风险控制措施

为了确保我国银行的内部风险控制能够得到进一步的提升，银行必须要采取一系列有效措施进行管理控制。首先，营造良好的银行内控文化，完善公司管理机制。银行的内部氛围直接关系到了其内控是否可以正常进行，对于银行全体员工的行为也起到了一定的约束作用，同时再加上定期给员工进行防范金融风险的意识，提高银行内部风险控制力度;其次，加强银行风险管理能力和力度。银行的管理对于员工来说是一个重要的制约，因此银行要不断提高自己的管理能力，加强管理力度，促进银行内部风险控制意识深入每一位员工心中，同时银行可以利用风险管理部门对内控体系进行定期检查和评审，提出有效的意见;最后，提高监管力度也是降低银行内部风险的一个重要措施，监督机构或部门是银行内控机构中不可或缺的一部分。

4 结语

随着我国改革开放的持续推进，我国市场经济取得了突飞猛进的发展，我国经济的进步也意味着我国各个行业的共同发展和进步，而且经济的发展也在不断推动我国城市化进程的推进，为了满足我国人民日益增长的需求，我国各方面都进行有效的改革和革新。随着我国经济的发展日益高效，我国银行也取得了巨大的发展。为了促进银行的进一步发展，银行不要要不断提高对内部风险控制能力。

参考文献

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