浙江兰溪农商银行多措并举提升审计效能

赵三武

浙江兰溪农商行审计工作认真贯彻省联社、金华办事处、总行管理层和监管部门工作要求，准确把握审计工作的新定位、新要求，紧紧围绕行党委中心工作，突出“合规引领、重点监督、强化服务、强化实效”的审计工作定位，认真履行内部审计工作职责，强化审计监督职能，提升审计效能，为推动农商行各项业务的高效发展保驾护航。

一是内外审计，有机结合。通过引进外部事务所，部分项目实行内部审计外包化，缓解现有内审资源和专业人员的不足，提升了审计的独立性.提高了内部审计的質量。在项目开展过程中进行互相协作、有效沟通，关注我行存在的“短板”和“痛点”，相关问题得到深挖和暴露。上半年，已通过外部事务所完成500万元以上大额贷款、内控评价、关联交易、贷款风险分类等项目，更进一步摸清我行经营管理中存在的不足，查清问题根源所在。

二是深挖根源，查找痛因。为了解、掌握我行不良贷款管理中存在的突出问题和薄弱环节，以及不良贷款管理中存在的风险隐患，审计部对近三年100万元以下快速出险贷款进行了专项审计。通过分析出险特征，排查出办贷过程异常、向资信不良客户发放贷款、贷款资金被挪用等违规问题并借助外部手段继续调查根源。同时，根据审计发现的普遍现象，布置各网点对截至3月末个人贷款信息全面进行清理，以便掌握全行的信贷管理。

三是强化培训，提升能力。6月份为了进一步提升审计人员业务水平同时加强一线客户经理的合规操作意识，树立良好的信贷文化，我行特意邀请杭州市中汇会计师事务所讲师进行授课，此次培训得到了办事处审计科和行领导的大力支持，通过大数据方法的应用、审计工具的介绍及信贷业务审核的内容，为本行领导、公司部、合规风险部、审计部、审计大队成员等人员详细展示了发现问题的整个流程，为审计人员提供了可以复制的参考，有效提升了审计人员及审计大队人员的综合能力。

四是编制案例，警示教育。今年年初，在总行领导的统筹下，编写《风险案例100例汇编》成为我行2019年十大重点工作之一，以期通过“身边事教育身边人”来提升我行全体干部员工的风险合规意识，通过真实、鲜活的案例警示教育每位员工，该工作由该行审计部统一牵头，其他相关部室积极配合，目前已经完成了100例案例的收集工作，力争下半年初汇编成册，作为每位员工日常学习的“合规宝典”。