风险文化与系统风险研究

朱四畅

【摘要】风险文化是指企业在经营管理过程中形成的全体员工对于风险的认识和态度，以及对待风险的一系列管理制度的集合。系统风险是指由于经济、政治、文化等环境的变化而给整个社会或者某个行业内的所有企业带来的风险。处理好风险文化和系统风险之间的相互关系，对于企业实现短期的经营目标和长远的战略目标具有重要意义。

【关键词】风险文化 系统风险 非系统风险 传染

一、风险文化

（一）Geert Hofstede的组织文化理论

1. Geert Hofstede组织文化理论的五个维度

Geert Hofstede是世界文化管理大师，曾经在IBM人事管理部门从事人力资源管理工作，后期在大学从事教育研究工作。实务界与理论界的工作经历让Geert Hofstede对企业文化有着独特的理解和认识。通过对五十多个国家的文化形成基础、文化特点和文化制度等进行调查、对比和分析，他发现不同国家之间存在较大的文化差异，不同国家的职员对企业文化的看法也不一样。通过研究，Geert Hofstede提出了企业组织文化理论，并认为不同的企业文化对企业决策会形成很大的影响。该理论包含以下五个维度：

（1）权力距离（Power distance）

它主要指员工对企业领导权威的遵从程度，员工是完全听从领导的安排，还是主动参与到企业的生产经营决策中。

（2）不确定性规避（Uncertainty Avoidance）

它主要指员工对于企业的相关规章制度的执行程度。不确定性规避程度比较高的企业，往往会建立严格的企业管理制度，员工按标准化程序工作;不确定性规避程度比较低的企业，往往缺乏规范的管理制度，员工工作的随意性比较大。

（3）个人主义（Individualism）和集体主义（Collectivism）

它主要指员工对企业的归属感和依赖感。个人主义文化往往指员工更关注个人表现、个人利益和个人价值，而集体主义文化氛围下的员工更注重企业整体利益，希望个人能融入集体，团队利益大于个人利益。

（4）男性主义（Masculinity）和女性主义（Femininity）

它主要指企业中男性价值观还是女性价值观占据主导地位，会对企业决策有很大的影响。

（5）长期取向（Long-term orientation）和短期取向（Short-term orientation）

它主要指企业员工对远期利益和近期利益的取舍程度，如果员工偏好远期利益，则企业决策往往重视企业的战略利益;如果员工偏好近期利益，则企业比较重视战术利益。

2. Geert Hofstede组织文化理论在中国文化中的应用

Geert Hofstede组织文化理论在中国的企业文化中也能得到很好的体现和应用。

（1）关于权力距离（Power distance）的应用

中国历史上长期的集权式文化基础形成了中国特色的领导文化。中国在计划经济体制时代，企业主要靠行政命令制定和安排生产经营计划，企业领导听命于政府部门的决策，员工完全按照企业领导的要求做事，权力集中度特别高，权力距离差距程度也比较高。改革开放以后，中国逐步从计划经济体制向市场经济体制转型，在这个过程中引进吸收了西方的先进管理理论和管理经验，但由于社会主义制度下的公有制体制特征，中国的国有企业占据主导地位，大多数企业文化中，领导的权威通过集权方式得到遵守，员工对企业领导层的依赖度较高。近年来，由于中国改革开放的进一步深化，国有企业实施了混合所有制改革，企业股权结构趋于多元化，现代企业制度建设稳步推进，企业逐渐重视企业文化的建设，企业文化呈现国际化、科学化的特征，员工通过职工代表大会或者直接参与企业决策越来越广泛。

（2）关于不确定性规避（Uncertainty Avoidance）的应用

中国以儒家文化为主，企业管理中强调晓之以理、动之以情的情感管理方式，员工尊重领导决定时，更希望企业的管理制度具有弹性，喜欢灵活性的管理制度而不是刚性的规定。这一点在企业日常经营活动中也得到体现，例如中国的企业制定了电脑等设备的报废制度，规定了报废年限，但现实情况是报废制度并没有得到严格的执行，电脑到了规定的报废年限，但只要还能使用，企业一般通过维修来延长电脑的使用寿命，而不会立即报废。

（3）关于个人主义（Individualism）和集体主义（Collectivism）的应用

中国是社会主义国家，集体主义意识浓厚，强调个人利益服从集体利益。在企业中，员工往往以企业为家，喜欢通过团队来实现个人目标，重视团队文化建设。

个人是企业的一员，应该按照企业的要求努力工作，通过为集体贡献自己的力量来实现个人价值。在这种文化氛围中，极端个人主义、自私自利的行为都会受到大家的鄙视;无私奉献则会成为大家的榜样。中国的企业中，员工把企业当作大家庭，对企业有归属感，因此企业更有凝聚力。

（4）关于男性主义（Masculinity）和女性主义（Femininity）的应用

改革开放以来，中国女性的社会地位逐步提高，有一种说法是“女人能顶半边天”，男女地位越来越平等。但是总体来看，中国社会对男性与女性的社会地位定位，还是偏向于以男性为主体，这个可以从中国政府官员的结构、企业管理层结构得到体现。在以男性为主要企业文化中，集权、独断亏行、命令式工作方式占据主要地位。

（5）关于长期取向（Long-term orientation）和短期取向（Short-term orientation）的应用

中國传统文化强调艰苦朴素、勤俭创业，在企业中也一样，员工希望通过努力工作，企业能创造最大价值，实现可持续、长期发展，这样员工也能在企业中长期工作。但在实践中，随着企业市场化的发展，有的企业领导层为了自身职务的晋升，可能会追求企业的短期利润，采取一些短期行为决策。不过，现在中国有远见的企业都比较重视企业的战略定位，更加重视企业的长远发展。在中国的国有企业中，员工的流动性一般比较低，员工对企业依赖度比较大，这就更需要企业决策时以健康发展、可持续发展为经营目标。

（二）风险文化的定义

风险是指未来的不确定性给企业生产经营活动带来的影响。文化往往指社会中人们基于共同的生活环境、社会制度、相同的政策经济发展基础等而形成的人生价值观、思维方式和行为方式等的综合。企业文化是指企业在长期的生产、发展过程中形成所有员工对企业经营理念、企业经营目标、企业形象、企业产品、企业服务和企业管理制度等的统一认识。

风险文化是指企业在经营管理过程中形成的全体员工对于风险的认识和态度，以及对待风险的一系列管理制度的集合。风险文化是企业文化的重要组成部分，风险文化的建设对于企业实现短期的经营目标和长远的战略目标具有重要意义。

（三）健康的风险文化的主要表现

1. 企业员工应该正确认识风险，树立风险理念

企业应该通过入职培训、岗位培训和继续教育等方式向员工灌输风险方面的知识 ，让员工树立风险理念，既认识到风险能给企业带来损失，也可以给企业带来收益;风险既具有客观性，同时也会受到人的主观因素的影响;面对风险既可以事先防范，也可以有效利用。员工应该充分认识到所在岗位的风险，以及可以采取的风险应对策略，确保企业能建立全员风险文化意识。

2.企业应该建立一套以人为本的风险管理规章制度

健康的风险文化应该以人为本，建立一套完整的科学的对待风险的管理制度，让员工面对风险时做到有章可循。要让员工自觉地学习和遵守风险管理制度，将风险文化意识融入到日常工作中。

3. 加强组织结构建设，强化风险控制

企业应该建立有效的风险管理组织结构，比如可以在董事會下面设置风险管理委员会。风险管理委员会主要负责指导公司的风险防范和控制工作，可以向董事会提议邀请第三方专业机构对公司的风险进行评估，并针对评估报告要求企业集团或者下属子公司或分支机构进行风险管理制度的建设和完善。

4.加强内部控制建设，从业务源头管控风险

企业应该建立有效的内部控制制度，实现不相容职务的岗位分离，明确每个岗位的主要风险点，加强业务的事前、事中和事后的管控，通过有效的约束制约机制，让员工明确岗位风险重点，从业务源头控制风险。

5.中国工商银行构建信贷风险文化案例分析

中国工商银行成立于1984年1月1日，居于中国五大国有商业银行之首。信贷业务是工商银行主要利润的来源之一，工商银行通过建设信贷风险文化有效地实现了信贷业务的风险管控。主要采取了如下措施：对总行、分行和支行的员工进行全员信贷业务的培训，让员工了解信贷业务流程、明确信贷业务可能给企业带来的收益与风险，对信贷业务的审批按照贷款额度进行授权，从业务源头管控风险。工商银行在董事会下面设立风险管理委员会，主要协助董事会审定银行的风险管理战略、风险管理流程和内部控制制度，并对企业相关高级管理人员和风险管理部门的风险管理工作进行监督和评价。正因为建立了完善的信贷风险文化，工商银行目前在中国拥有最大的客户群，也是世界五百强企业之一。实践证明，健康的风险文化为企业实现战略目标提供了有力的保障。

（四）失败的风险文化的主要表现

1. 没有树立正确的风险观念

企业从高层管理人员到普通员工对风险知识不了解、了解不多或者对风险形成了错误的认识。有的企业没有一点风险意识，纯粹“摸着石头过河”，盲目经营，一旦风险来临，便不知所措。

2. 没有建立有效的内部控制制度

企业没有建立内部控制制度，即使建立了内部控制制度，因为没有得到有效地执行而形同虚设。一个企业没有内控制度，就相当于一辆火车没有轨道一样，最终必然偏离正确的方向，会给企业带来灭顶之灾。

3. 没有建立全员共识的风险应对策略

没有建立有效的风险防范和风险管理制度，员工由于没有风险意识，也没有可以遵循的风险管理制度，也就不会形成全员共识的价值观和责任感，企业缺乏凝聚力和创造力。

4.没有完善的风险评估机制

没有建立有效的风险评估机制，无法对管理人员和基层人员的风险管理情况作出客观的评价，无法就风险管理职责进行有效的奖励和惩罚，最终使得企业的风险管理流于形式，无法形成全面的、健康的风险管理文化。

（五）中国转型期的变革对企业风险文化的影响

1. 全球化对企业风险文化的影响

作为全球第二大经济体，绝大多数世界500强企业都在中国开展业务，中国的企业也积极走出国门，参与对外投资。中国经济已经融入到全球经济体系中，中国企业国际化趋势明显。同世界不同文化背景的人或组织做生意，员工来自世界各地。这就要求中国企业的风险文化应该积极吸收西方企业风险文化建设和管理的先进经验，并结合中国的国情和企业的实际情况加以创新。

2. 市场化对企业风险文化的影响

中国完善市场经济体制的步伐越来越快，企业在竞争中谋求发展。面对激烈的市场竞争，企业之间已经从表面的产品竞争转向更深层次的文化理念的竞争。企业只有以人为本，通过建立具有人文关怀的企业风险文化，才能培养员工的规则意识和树立全员风险理念，形成共同的风险文化价值观。

3. 经济发展理念对风险文化的影响

中国在很长的一段时期内以经济建设为中心，追求经济发展的高速度。但目前中国政府明确提出不再简单地追求经济发展的速度，而是要更加注重经济发展的质量和可持续性。这就要求企业在进行风险文化建设和管理时，除了关注股东利益外，还应关注债权人、职工、客户、供应商、企业所在社区以及其他社会公众的利益。企业应该勇于承担社会责任，保护环境，树立和谐的企业风险文化管理理念。

二、系统风险

（一）系统风险的定义

非系统风险指是某家企业由于自身生产管理出现问题，而给该企业经营带来的不确定性。非系统风险可以通过组合投资来进行分散，又称为可分散风险。比如某个企业的营销策略失败而导致该企业不能实现利润目标，营销策略失败只会对该企业造成影响，因此属于非系统风险。

与非系统风险对应的是系统风险。狭义的系统风险主要指给某个行业带来的不确定性;广义的系统风险主要指给整个国家、地区或者全世界带来的不确定性。综合两者的含义，系统风险是指由于经济、政治、文化等环境的变化而给整个社会或者某个行业内的所有企业带来的风险，它无法通过投资组合来分散，又称不可分散风险。系统风险具有不可分散、累积性和传染性等特征。常见的系统风险包括战争、天灾、税率变化等。比如中国的证券市场在2015年6月至2015年8月，上证指数由5000多點狂跌到3000多点，这期间所有的股票的股价都不可避免的大跌，政府暂停IPO，资本市场失去了正常的融资功能，主要原因就是由于投资者加杠杆进行投资，当股价下跌时造成了放大效应，属于典型的资本市场系统风险。但好消息是中国政府及时采取措施进行市场化干预，最终避免出现波及整个社会的金融性系统风险。

（二）系统风险的传染途径--以银行业为例

系统风险的特征之一是具有传染性，可以在同行业的企业之间进行传递，在不同的行业之间传递，在国家与国家之间进行传递。

1. 系统内的传染

银行业的系统风险主要指由于外部因素或者银行自身经营问题而导致一家或几家银行出现支付困难，最终可能导致大多数银行出现危机或破产，甚至会引起整个银行系统的崩溃。

银行业系统内的系统风险传染是指由于一家或几家银行的储户发生挤兑风波，可能会导致行业内其他银行也会发生挤兑风波。一家银行出现流动性不足，与之相关联的其他银行也会出现流动性不足，无法满足客户兑付要求。这种传染性具有多米洛骨牌效应，如果不及时加以控制，可能会导致整个银行系统出现问题。

2015年在希腊出现的银行挤兑风波，完美地诠释了银行业系统风险的传染性。希腊由于无法支付外债，面临两种选择，一是退出欧元区，二是实行严格的资本管制。不管采取哪种方式，都会导致银行储户的欧元存款无法全额提取，因此希腊人在6月初开始在银行排队提取存款，这一现象迅速波及到希腊所有银行，造成本来流动性就不足的希腊银行业资金迅速枯竭，希腊银行业面临全部破产的困境。最终欧洲央行向希腊银行业补充了流动性，才避免了一场灾难。

2. 系统外的传染

银行业自身的系统风险如果不可避免地发生，这必然会波及到与银行有借贷关系的相关企业。比如某个银行出现资金支付问题，在该银行开户的企业存款无法得到保障，这必然造成企业资金短缺，企业无法按时偿还到期债务、支付职工工资，最终企业资金链断裂。该企业的供应商由于无法拿到货款，资金也会出现紧张，加上供应商的开户银行也出现危机，那么供应商的资金链也必将出现断裂的风险。最终会导致企业所在行业出现危机。这就是银行业的系统风险传染到其他行业的直接表现。系统与系统之间的风险传染危害极大，如果不及时进行有效干预，就可能引起社会性系统风险，其结果是非常可怕的。

2008年由于房地美、房利美、雷曼兄弟相继申请破产保护，美国出现了严重的金融危机。许多投资者包括企业投资者购买了大量的次级债或者其他理财产品，但由于相关的投资银行、次级债发行公司无法履行支付义务，造成投资者亏损严重。相关股票价格大跌，变成了垃圾股票。投资银行相互之间因为投资关系受到连带影响，这一危机甚至波及到实体经济，令美国经济出现了严重的危机。

3. 国家之间的传染

一个国家银行业出现的系统性风险或者社会风险会传导到其他国家，可能会引发世界性的风险。现在全球经济一体化，没有哪个国家或企业能够闭门造车。一个国家出现的问题很容易通过国际贸易、国际资本市场、国际金融体系等途径传染给其他国家，也就是所谓的风险的传染无国界。

1997年亚洲出现的金融风暴最早从泰国开始。泰国属于典型的外向型经济，主要依靠国际市场，由于泰国宣布取消固定汇率制度，实行浮动汇率制度，泰铢大幅度贬值，经济的崩溃也导致泰国政府的混乱。泰铢汇率出现大幅度波动，也导致与其经济特征相似的新加坡、马来西亚等国家出现了严重的金融危机。这场危机迅速波及到印度尼西亚、日本、韩国和中国等国家，整个亚洲陷入经济萧条的危机中。

三、结论

厘清风险文化和系统风险的内涵、关系和传染机制，有利于企业树立正确的风险理念，形成健康的风险文化，利于风险创造价值，实现企业的可持续发展。

参考文献：

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