对公跨境人民币账户业务政策研究及管理建议

李倩

摘 要：跨境人民币账户是跨境资金的载体，是办理跨境人民币业务的基础。本文介绍了对公跨境人民币的分类及监管政策，分析存在的监管不统一、流程不便捷、信息重复报送等问题，建议构建本外币一体化账户管理体系，实现不同货币资金使用同一个账号的账户结构。

关键词：账户;跨境人民币业务;监管政策

一、对公跨境人民币账户分类

（一）从开户主体来看，包括境外机构人民币银行结算账户（以下简称“人民币NRA账户”）、境外中央银行或货币当局人民币银行结算账户、境外银行人民币同业往来账户、合格境外机构投资者人民币特殊账户、境内机构办理跨境人民币业务账户等。

（二）从跨境业务来看，包括经常项目跨境人民币账户——用于货物贸易、服务贸易、转移支付等人民币结算;资本项目跨境人民币账户——用于境外直接投资人民币结算、外商直接投资人民币结算、证券投资、三类机构（央行、清算行、境外参加行）投资银行间债券市场、境内机构赴香港发行人民币债券、RQFII等;其他投资跨境人民币账户——用于跨境贸易融资、境外项目人民币贷款、外商投资企业股东借款或境外金融机构借款、境内非金融机构人民币境外放款、 境内非金融机构人民币对外担保、 跨境双向人民币资金池、全口径跨境融资等。

（三）从资金性质来看，对公跨境人民币账户种类涵盖了基本户、一般户、专用户、临时户。办理经常项目下的货物贸易及服务贸易跨境人民币业务通常在已开立人民币基本户、一般户中办理;办理资本项目跨境人民币业务通常通过专用账户。

二、跨境人民币账户业务发展中存在的问题

（一）监管不统一

跨境人民币账户既涉及账户管理，又涉及跨境人民币业务管理，还涉及外汇政策管理，监管涉及包括人民银行支付结算司、货币政策二司（现调整为宏观审慎管理局）、国家外汇管理局等多个部门。在实际业务中要遵循多重监管，导致管理效率降低，甚至存在规则互相矛盾的问题，影响了商业银行及客户办理跨境人民币账户业务。

（二）流程不便捷

随着经济发展及金融创新，涉外业务越来越复杂，往往既涉及外币又涉及人民币，重复开户导致业务流程不便捷，如一笔FDI业务，既涉及外汇资本金，也涉及人民币资本金。但当前本外币隔离的账户管理体系下，一笔业务需要分别开立外汇和人民币的资金本账户，开户手续复杂。本外币业务流程不一，影响业务办理效率，如同一笔跨境业务中，人民币账户可直接对外支付，外汇资金需要先结汇存入结汇待支付账户，客户资金使用效率降低。

（三）业务信息重复报送

在银行端，账户信息与收支信息要分别报送至ASONE系统与RCPMIS系统;在企业端，以办理跨境人民币收付业务为例，除应向ASONE系统报送收支信息，还需要在RCPMIS系统应填写跨境人民币收/付款说明，存在多系统信息报送及信息内容重复的问题。

三、本外币合一银行账户体系的可行性和实现路径

根据客户需求和管理需要，构建本外币一体化账户管理体系：不同货币资金使用同一个账号的账户结构。具体建议如下：

（一）在监管政策层面，统一管理部门，在本外币合一银行账户体系下，统一跨境人民币账户管理，统一监管部门，切实履行监管职责，提升管理效率。

（二）在管理制度层面，简化资料审核及业务流程。账户开户的形式要件层面，根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易保存管理办法》的要求，开立人民币账户跨境人民币账户及外汇账户需要的基本资料是一致的，都包括身份证明文件、法人身份证件和体现开户意愿的申请文件。但是跨境人民币业务及外汇业务，外汇管理部门从业务管理需要，还区分经常项目和资本项目，规定存款人还应提供涉外业务经营许可文件、外管局出具的外汇登记备案或核准文件等资料。要实现多币种在同一账户中核算，就首先要统一开户资料的要求，而不能多一个币种就多一套开户资料。否则，存款人从便捷性考虑、银行从内控管理考虑，都会采用多个单币种账户而非一体化账户。

（三）在监管报送系统层面，实现一口接入及一口报送。建议通过系统联系报送的形式，向人行账户管理系统报送结算账户的开立、变更、销户信息，非结算账户的信息无需报送;同时，取消现行外汇账户通过外管局账户系统报送的账户开变销信息和收付余信息，取消向RCPMIS系统报送账户信息及余额信息，由人民银行账户管理系统进行转接。鉴于现行报送外管局的国际收支信息等外汇业务数据，报送内容及规则繁复，建议由各商业银行按照现有机制直接向外管局系统报送，或对于需要多重报送的数据项，研究建立政府间信息共享机制，避免对现行业务产生较大震动。

（四）在账户服务层面，建议鼓励创新。在依托系统提高机控能力的前提下，提高跨境项下人民币资金与境内普通人民币资金的鉴别能力，研究通过企业网银等渠道办理跨境人民币业务。

参考文献

[1] 中国人民银行关于印发《境外机构人民币银行结算账户管理办法》的通知（银发〔2010〕249号）

[2] 中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知（银发〔2012〕183号）

[3] 中国人民银行 国家外汇管理局关于境外中央银行类机构在境内商业银行开立账户有关事项的通知（银办发〔2015〕227）

[4] 关于调整境外机构人民币银行结算账户资金使用有关事宜的通知（银办发〔2016〕15号）

[5] 关于印发跨境人民币业务操作指引的通知（汇律秘发〔2017〕7号）;

[6] 关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知（銀发〔2012〕165号）;

[7] 关于明确跨境人民币业务相关问题的通知（银发[2011]145号）;

[8] 中国人民银行关于印发《人民币跨境收付信息管理系统管理办法》的通知（银发〔2017〕126号）

[9] 关于优化人民币跨境收入信息管理系统信息报送流程的通知（银办发〔2013〕188号）

[10] 中国人民银行关于印发《境外机构人民币银行结算账户管理办法》的通知（银发〔2010〕 249号）。

[11] 中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发[2017]9号）

[12] 中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知（银发[2016]306号）