集约化模式下电网企业资金管理的思考

刘龙米

【摘 要】电网企业在国计民生当中发挥着不可替代的作用，是我国特别重要的基础产业。由于全国企业数量众多，企业资产规模在当代环境中的不断扩增，资金管理又含带着范围面广泛、流量数据大、环节多样的种种特点，使电网企业的资金管理问题，逐步演变成了眼下一大值得关注的问题。本篇文章旨在从资金管理的进程中窥知一二，针对目前电网企业集约化的资金管理模式，思考过程中可能存在的问题。

【关键词】电网企业;资金管理;集约化模式

引言：我国社会经济的发展速度及其质量，受到来自许多方面的影响，其中以电网企业发展的影响结果最为突出。本文旨在对有关电网企业的资金管理背景进行论述的基础之上，介绍其在资金管理工作中集约化管理模式，意在分析集约化管理模式对于电网企业的影响，以及这种模式所产生的巨大作用。通过分析思考目前的资金集约化管理模式可能存在的问题及解决方式。

1有关资金集约化管理的具体事宜

在现代技术的发展下，资金集约化管理模式凭借它独特的优越性跃出水面，符合时宜的成为了世界各大型企业集团首选应用的资金管理制度。资金集约化管理一经出现，其关键内容就倍受关注——是指企业集团通过新的技术手段，采取以资金集中高效运作管理为核心特征的措施方案，如此能够均衡快速地流转和配置资金，最终达到现金流量的动态平衡，实现资金流动性和效益性的综合最完美的结果。资金集约化管理实际上就是指集权式资金管理，这其中大方面的内容包括了预算集中编制以及现金流集中控制等。资金集约化管理能够扬长避短，其作用之有效程度已达到了有史以来的最高标准，当之无愧的成为了世界各大型企业集团在资产危险来临前，首要采用的资金管理模式^[2]。

2电网企业资金集約化管理模式

一是资金汇集在“资金池”。电网企业资金管理目前已实施全面集中管理。电网资金由中国电力财务公司构建统一“资金池”，进行资金的一体化管理，在结算和备付时均通过“资金池”进行统一结算。资金归集采用自动化方式有效减少资金的在途时间^[3]。

二是资金支付实现按日排程。在大数据时代，电网企业已经能将多个信息系统的数据贯通，全方位分析企业每日的收入和支出，大数据系统对资金池的资金通盘筹划，自动生成各子公司、分公司的付款日期，帮助企业最大化的利用资金。

三是部分网省公司已实现支出统一审批。充分利用现有的信息技术平台，对于地市（县）公司提出的付款申请通过网络等渠道向网省公司递交，统一审批并进行支付。

四是融资实现统一管控。企业集团统一审批融资计划，合理安排网省公司融资规模;加强资金统一运作，最大限度地盘活资金存量，同时还要对各种低成本资金进行合理利用，以充分降低各项成本。

3电网企业资金集约化管理可能存在的问题

3.1资金日排程问题

资金管理的日排程通过大数据的运用，分析收入和支出数据，按照既定的原则进行支付时间的排程，目前对网省公司的资金效益显著。同时也存在一定的实际问题。主要问题就在于既定排程的原则设定和系统的实际操作。既定排程的原则是在前期多方讨论和征询后设定的，并且经过一定时间的运转，总体效果较好。但对于资金总量很小的付款，百元的资金量也同样由系统进行排程付款，不符合实际企业管理的需要。从重要性角度考虑，应抓住主要矛盾解决主要问题。因此排程原则应在可控的范围内适当进行微调，以利于企业管理的实际操作。同时资金付款和排程在不同的系统进行展示，不同系统尚未达到全方位融合，不利于实际付款发送指令人员的工作。

3.2资金由网省集中支付问题

电网企业分公司子公司较多，每个单位的实际业务也较为复杂，相关联的往来单位的具体情况不一。就一个单位而言，付款审批目前实现三级审核，业务部门提交的付款申请由责任会计审核后过账并提交出纳、资金管理岗、财务部主任，三级密钥审核后资金方可支付。这里要注意的是，不论是出纳、资金管理岗还是财务部主任，所在的环境都是本单位，对本单位的实际情况理论上实现了全方位的了解，与责任会计的沟通基本上可以达到即时沟通。如果此资金支付审核过程全盘转移到网省公司，将给网省公司带来的主要现实问题是，集中大量的人员进行资金支付审核，此部分人员的职业发展方向如何规划，他们将对全省的资金支付进行审核，是否对支付资金的单位的具体业务有所了解，在支付的过程中如果出现问题，沟通是否能顺畅，是否会影响资金支付的效率，进而影响各单位具体业务的开展。

4加强实施集约化资金管理的简要提议

集约化管理的优势，给企业集团的财务管理系统提供了有效的技术，这须得一步步去完善健全。在推进资金集约化管理的过程中，建立健全财务控制体系：将现有的资金日排程系统和资金支付的财务管控系统有效的融合，实现排程数据传输无差别和实时性，真正意义上的实时排程，提高资金效率的同时提升财务工作效率。总之，只有财务部门距离实现资金集约化管理的路还很遥远，企业员工自主参与且全员参与的情况下，资金集约化管理才可以如鱼得水的表现出其卓越的管理水平。

4.1系统无缝对接规则与时俱进

将现有的资金日排程系统和资金支付的财务管控系统有效的融合，实现排程数据传输无差别和实时性，真正意义上的实时排程，提高资金效率的同时提升财务工作效率。

在实际工作中不同规模企业的业务范围和业务类型都有不同，针对各自的具体情况应具体分析，如何在规则设置方面与时俱进，因地制宜，值得我们认真思考，才能真正的实现按日排程的实际效果，提升资金使用效率和财务人员工作效率。

4.2支付风险有效防控

企业要发展，就必须加强管理工作，只有一个具有良好的管理制度的企业才能够在市场的竞争中以更高的效率取得更大的成就，才能从每个环节上统一的提高企业的竞争力^[4]。资金的管理企业管理的关键一环，企业的财务管理是一个企业最为看重也是影响企业发展最为关键的一项。资金管理主要是一种内部控制，内部必须制定严格的资金管理政策，完善资金管理体系。

资金支付在集中后首先要考虑防范支付风险。在审批权限、人员、操作流程以及责任的设置上，要考虑到和企业的实际情况相符，分一般金额审批和重大金额审批，对各个审批环节要有相应的制约措施，并且要加强相应的监管力度，严格落实相关财务工作的具体执行程序，规范业务流程的设置。当各级支付都交由网省公司层面进行统一支付，风险防控需要多层次分析可能存在的风险点，进而针对性的设置内控流程，提升资金支付效率的同时有效的防控资金安全风险。

参考文献：

[1]何惠兰.集约化模式在电网企业资金安全管理中的应用分析[J].时代金融，2013（35）：355-356.

[2]林艳青.电网企业资金管理模式.2008.8（总第101期）.

[3]陈云芳.国家电网财务集约化模式中的资金集中管理探析[J].经营者.2016，30（5）

[4]赵林静.加强货币资金内部控制防范资金安全风险[J].现代经济信息.2019，（7）

（作者单位：国网浙江省电力有限公司嘉兴供电公司）