基于固定资产投资的PPP项目立项管理的思考与建议

徐继融

南京浦口经济开发有限公司 江苏南京 211806

1 PPP项目的相关概论解析

1.1 PPP项目概述

PPP项目是指政府为增强共产产品的服务及供给能力，特利用经营许可、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立利益共享、风向共担的长期合作关系。这种关系模式的探索，是创新融资投资的一种新机制，利于经济增长，使投资主体更加多元化，而利用这些模式为项目建设带去更好的资金保证，加快我国城市化发展进程。

1.2 PPP模式应用实践的主要领域

PPP模式常出现的领域包括水利工程建设、垃圾处理、市政基础建设等公共设施建设中，通过曾经多种成功案例的作为支撑，PPP项目模式在实践中得到检验更成为市场发展的共识。通过PPP项目模式，不但可以鼓励社会各界的主体利用特许经营的方式，对社会公共基础建设提供多种帮助。当然，经过多年的开发与运用，PPP项目模式帮助政府缓解压力的同时，更能帮助社会资本开拓广泛的空间，在不同领域中展现锋芒。与此而来的是对政策保障、利益分配、政府定位、人才保障、项目运用等机制的完善，这样才能更好的发挥自身的优势支援城市的发展与建设工作，实现城市化进程脚步的加速[1]。

2 基于固定资产投资的PPP项目立项管理建议分析

2.1 项目的提出和可行性论证

PPP项目模式的提出，是由项目主管部门发起的，它的提出是根据公共基础设施与公共服务项目建设而来的，它的提出也是基于拥有足够的社会资源，帮扶社会资源更好的建设完成，更在此过程中，提供一定的保障作用，实现节约建设及运营成本。同时，社会资本方更应在建筑及运营过程中，发挥自身的技术及管理优势，代替政府完成对公共建设项目的建设及运维工作，在此过程中，需要与政府签订特许经营的期限，双方在此期间内获得的利润等，在合作期限到期后，资方应将经营权无偿交付给政府或相应的制订机构中。

2.2 项目交易结构设计

PPP项目交易结构的设定需要根据国务院出台的固定资产投资项目资本比例通知的内容进行最低资本比例设置，帮助减少融资成本。同时，可以根据财务部出台的规范政府与社会资本合作合同管理工作通知的内容，对社会资本出资方进行控股比例的设定，也可由政府与社会资本双方共同出资设定，但项目中，政府所持股比例要控制在50%以下且不享有任何实质的控股权与管理权[2]。

2.3 项目风险分配动态机制

基于项目风险分担机制，对PPP项目风险要进行合理的评估工作，根据项目建设与发展进度进行工作内容的调节，健全及完善风险动态评估管理工作。项目风险要充分考虑资金分配优化、风险回报等因素，更要兼顾政府对于风险的管控能力、市场风险管理能力等，合理调配双方间对于风险承担的责任问题。这样的协定，是在风险发生时，合理转移风险，而不是发生风险将损失直接附加给另一方。而风险内容应分为三个阶段，即风险初步分配、风险全面分配及风险跟踪再分配三种，处于初步分配阶段时，政府可以对风险进行识别、分析评估功能，而在全面分配阶段，需要有风险控制力的合同方对风险进行主要的承担，当双方不能合理控制风险，通过合同约定的内容进行风险分配工作。而跟踪与再分配阶段，是对项目运营及风险管理进行跟踪，对风险的变化及为未识别的风险进行责任再分配工作，通过这样的方式对政府及资本方都是有效的约束，使双方权益得到保证，促进PPP项目模式在健康的环境中稳定发展。

2.4 项目合同架构组成

PPP项目基于合同框架对参与协助的双方均有权利行使及义务执行的过程，基于PPP项目内容的不同，会有股东协议、合同条约、融资合同、保险等几大方面的内容，而框架合同是该合同的中心，需要与其他条例进行融合即可。

2.5 项目政府监管建议

政府在PPP项目中享有授权与监管功能，有权选择项目合作的社会资本方，选定后，双方可以订立新的合作项目合同，明确双方的权利及义务。同时，针对项目工程的不同，政府要享有依靠监管的权利，在社会效益的驱动下发挥监管效能，使PPP项目模式在应用中，行使保障社会效益及公众利益，根据有关的法律条例执行项目合同中的义务，防止在双方合作过程中，一方滥用权力，影响公私部门合作及发展，促使合同履约，项目得以顺利的开展。在PPP项目监管的全过程中，政府监管功能包含在项目投资期、投资实施期、项目运营期、项目移交其的决策权，更需要根据不同阶段的建设内容对主体进行工程的监理，根据项目不同阶段与主体的不同，明确政府在不同阶段的职权内容，进而对PPP项目进程进行动态的跟踪、全面的监管，提高对建设工程的监管把控效果，降低双方协作的风险[3]。

3 结语

我国对于PPP项目已形成较为完善的政策体系，通过政府与社会资方共同协定的工程中，把控好有关合同制定、风险承担、政府监管等内容，依法推进PPP项目建设及管理，对基础建设的发展具有积极的意义，从而稳妥有序的推进PPP项目的顺利建设与高效运营。