企业财务风险及防范措施

王艳

（云南省投资控股集团有限公司财务共享服务中心，云南 昆明 650108）

引言

财务管理不但是公司治理的核心，同时也是公司发展的核心。不容忽视的会在整个生产和业务流程中存在财务风险，从而可能给企业带来巨大的经济损失。因此，企业必须更加了解财务风险，逐步提高治理水平，促进可持续业务发展。

一、财务风险概述

财务风险是指由于多种因素的作用使企业不能实现预期的财务效果，从而产生经济损失的可能性。在现如今的经济活动中，企业存在财务风险是不可避免的，关键是如何了解风险的起因，加强防范，使自身处于不败之地。风险源于企业的战略决策，你要不做决策就没有任何的风险，你要做事，要决策就会有风险，不同目标会面临不同的财务风险。为了更好地保证企业财务工作的有效开展需加强财务风险分析。

二、企业财务风险表现形式

（一）融资风险

融资风险主要是因债务融资，企业在到期时无法偿还债务本金和利息的风险。因此，此类融资风险极易遭受到资金利率和资产收益率等不可掌握因素的干扰。

（二）投资风险

现代企业经常应用期货投资、短期证券投资等手段。但是，如果企业不对市场进行严格的调查研究，对投资回报也会产生不利影响，降低企业的支付能力，给企业带来不小的财务风险。

（三）资产贬值风险

资产贬值风险主要表现为各种不确定性导致企业投资者资产丧失的可能性和程度。替代产品生产的出现、产品更换、新技术的出现等，企业持有资产的贬值接连不断。

（四）资产收回风险

在激烈的市场竞争中，赊销虽然能促进销售，但是加大了回款风险。于是，收入可能会带来一定程度的风险和损失，即其他人占用资金的机会成本，以及到期时无法收回贷款的风险。

三、企业财务风险形成原因

（一）外部环境变化引发

在现代社会，经济的发展是人们日常生活中最关注的问题，并且人人都会参与经济发展，提高自己的经济能力，尤其是改革开放以来，社会主义市场经济不断发展，企业在市场经济的发展中起到了关键作用，并且企业的盈亏与市场也紧密相关，因此企业的发展受市场环境影响极大，举例来说，在21世纪，金融风暴会影响经济的发展，对全球经济冲击很大，受此影响，全世界经济不断下滑，一直处在低潮之中，近些年来也没有怎么发展，在中国同样也受此影响，许多的企业一度破产，还有许多行业也一蹶不振，特别显著的是在我国境内的东南沿海许多工业企业的业务量不断地下降，甚至呈直线减少，因此企业的商品卖不出去，资金也不能回笼，这样就会造成企业的流动资金不断减少，导致资金链断裂最终会造成企业破产，因此为了让企业更好的发展，要注意外部因素的影响。

（二）内部管理问题导致

在企业的发展中，外部因素的影响至关重要，但是内部因素也是极其关键的，如果内部管理出现问题也会造成企业出现问题，如果在这个时候一些企业遭受到金融风暴的肆虐，就会让许多企业经营出现问题，依赖外部市场，国际市场，企业大多是劳动密集型产业，中国企业的管理方法和管理模式都比较落后，并且还存在许多漏洞和缺点，这些都会让企业面临更大的风险，同时阻碍企业的发展。

四、企业财务风险防范措施

（一）完善内部控制管理体系

企业资金缺乏的时候有两种方法进行外部融资，一种是股权还有就是债务融资，在进行债务融资的时候，如果企业经营较差，没有办法还清负债就会引发融资风险，尤其是债务规模很大，利息很高，企业在这个时候还进行扩张，就会发生资金缺乏，资金链断裂的情况，企业没有办法回笼资金，最终导致破产清算，因此为了保护企业不受债务融资的风险影响，就要加强控制企业的筹资风险，规划好该有的制度体系，对企业的资产进行合理的配置，对资金进行合理的安排，确保企业借来的资金可以正常地使用，并获得相应的收益，保证企业拥有最佳的资本结构，对于企业的财务状况也能精确地进行分析，解决审计中出现的各种问题，另外还要遵循相应的规章制度，达到相应的标准要求，对于资金的使用，要有明确的去向，有效地进行资金管理，比如一些企业会把大量资金用到投资上，这时候就要严格的核查，还要进行风险的评估，避免风险过高，引发其他的问题。

（二）强化风险预控

我国是社会主义市场经济，在这个大背景之下，企业的发展也面临着诸多挑战，企业所处的环境影响因素很多，极其麻烦，市场也是不稳定的，面临如此多的窘境，企业更要设置对各项风险的把控，才能为企业的发展提供足够的保障，在进行实际的工作之中，就要让企业先具有对于经营风险的认识，要有防控风险的预判，这也关系到企业的财务，在复杂的社会之中，各种各样的风险层出不穷，企业就要拥有较高的意识，同时还要严谨科学的采取防控工作，将企业面临的风险划分出几个等级，同时对于不同等级的风险制定好不同的防治措施，对每一个部分，每一个流程，每一个步骤做好详细的分析，给予相应的资源进行面对，进行风险的抑制，避免过多的损失，还要结合实际，综合运用，健全相应的风险预警系统和防控的办法，减少风险，保证企业的平稳运行。

（三）加强资金管理，提升资金使用效率

企业的发展离不开资金的支持，所以为了保证企业经济活动的正常运行，就要让资金用到合适的位置，在企业的各种财务工作都是需要资金支持的，因此在防范和面对各种风险的时候，一定要做到保证资金的使用效率，好钢用到刀刃上，让资金流动起来，在详细操作的时候要注意以下几个要点，第一就是预算，预算是资金使用的第一个指路标，一般企业都要在年初做好整年的预算，一年之中使用资金的时间，用途，金额，等等，这样的安排，就可以让企业大致有个方向，并不是不加节制的使用。第二就是在一些投资方面，可以预测现金收回，利润率，投资收益率等等，可以让企业挑选收益高，风险低的项目进行投资，保证资金的使用效率和使用效果，获得收益。

（四）拓宽筹资渠道并且降低资本成本

筹资是要付出代价的，尽可能地降低筹资成本，可以让企业降低成本，提高利润，在这之中，无偿占用资金起到了很大的作用，他可以让企业用最小的代价获得更多的资金，但是这并不是没有缺陷的，比如，这必须是短期的，它包含一些预收账款等短期的负债，另外还有一些特殊的条件要求，举例来说，在卖方市场的时候，企业在交易双方占有主导地位，这样才可以预收他们的货款，并且因为是卖方的主场，比较强势，就会提高收款比例，获得更多的资金，相反，在买方占据主动权就会有应收账款，企业可以进行无偿占用，使用这部分资金，可以让企业短时间拥有资金，不用再进行筹资，可以节约资金，降低成本。企业在进行筹资的时候有多种筹资方法，每一种方法都会有不足，比如在银行的信用较高，企业就能迅速简洁的借款，但大多数金额较小，因此企业在进行借债的时候，就要具体问题具体分析，如果是大额的可以通过发行股票和债券进行筹集，如果是短期的金额较小就可以从银行借，同时都要考虑资本成本，在情况比较紧急的时候，就可以用商业汇票融资，获取资金的速度较快，同时成本也比较低，较为合适。

（五）优化企业信息化管理水平

企业可以运用先进的技术进行信息的搜集和整理，比如计算机网络技术，大数据技术，他们可以克服工作中面临的各种困难，并且具有更高的效率和更简便的方法，帮助企业进行预算的编制，科学的分析，严谨的整理，为企业财务工作的进行提供优质的保障，一般来说，都要根据企业的实际情况，运用先进的科学技术，不断的搜集，同时伴随着企业的发展，对于大数据技术也要不断的优化升级，由这些技术的改变，环境的改变，对财务工作中的各项数据，各种预算的指标，相应的标准进行更新，可以选择在固定的日期也可以随时的进行抽查，这样就可以让企业的财务管理更加贴近真实的状况，适应企业现有的发展，并能用财务信息得出结论，调整经营目标，也可以缩短工作时间，提高效率，为了进一步的发展企业的财务管理，通过先进的科技，进行数据的对比分析，揭露差异，查询原因，改善决策，另外这些系统的不断更新完善还可以让企业拥有更加完善的内控。采用先进的科技可以拓宽融资渠道，比如信用借款，在2012年京东就开始进行搜集信息，使用先进的大数据，运用平台进行分析，度量产销供应链两端的信用指数，可以快速地进行贷款的申请办理，节约时间，提高效率，上述状况表明科技的发展，可以进一步地解决企业面临的各种困难，解决资金问题，以后会有更多新型的方法发展企业，降低风险，获得收益。

五、结束语

综上所述，企业要从不同的角度思考，加强财务风险管理，促进企业健康发展。加强企业财务风险分析，制定有效防范措施，更好地促进企业健康发展。