水利水电工程变更索赔风险管理探析

关功政，陈 锐

（中国安能第三工程局有限公司武汉分公司，湖北武汉 430200）

0 引言

本文通过对工程变更索赔风险识别、按照“事前预防、事中控制、事后总结”的原则探讨规避、降低风险的措施，为促进变更索赔工作的顺利开展、提高合同管理水平、确保工程顺利实施、实现工程建设各项目标保驾护航。

1 变更索赔中风险的种类

按照变更索赔风险的性质可分为主观风险和客观风险，按范围也可分为内部风险和外部风险。内部风险主要有管理制度不健全、专业人员能力素质不足、沟通不畅、合同签订附件与主合同约定不一致、合同违约被反索赔等；外部风险主要包括法律法规和宏观政策变化、不可抗力、合同实施条件和范围的重大变更等。

1.1 管理制度不健全风险

企业在中长期参与水利水电工程建设中都逐步建立各种变更索赔管理制度，但对如何按照风险管理要求建立完善的风险识别、分析、评估、控制体系重视不足、投入不够，因此造成经济损失。如某单位在工程实施过程中未建立和坚持物资核销，造成甲供物料超耗，建设单位根据相关管理办法对其进行经济处罚，损失上百万元。

1.2 专业人员能力素质不足风险

随着行业的快速发展、各项制度的逐步完善以及行业竞争日益激烈，变更索赔工作对从业人员的能力素质要求越来越高，从业人员既要熟悉法律法规、合同条款、处理流程，也要有变更索赔的处理经验和良好的沟通能力；既要有敏锐的洞察力，也要有高效的执行力，否则很难编制高质量的变更索赔文件，影响处理的进度和最终的效益。

1.3 沟通不畅风险

水利水电工程因长期性和复杂性，只靠合同管理人员一双眼睛很难发现全部的变更索赔事项，这就要求工程管理的各个部门要加强信息沟通，引导专业人员及时发现和处理问题。比如在投标阶段，技术人员为响应标书往往倾向采用较为先进的工艺技术，然而商务人员为了确保报价的竞争力偏向采用通用的工艺编制报价，这就要求双方必须及时沟通，否则势必造成施工期间成本的增加，导致效益降低。工程实施过程中，现场施工管理人员如不能将现场发生的变化及时通知合同管理人员，也会造成变更索赔事件不能被及时发现和处理，造成损失。

1.4 合同附件与主合同约定不一致风险

为细化合同条款，对执行过程中的事项进一步明确，合同在签订前通常进行合同谈判形成纪要，并作为合同附件一并签署。根据《合同法》合同附件作是合同的有效组成部分，与主合同具有同等法律效力，然而在实践中合同管理部门往往存在主合同认真、附件随意的现象，给后期合同执行埋下风险隐患。如某合同在主合同中约定承包人可以对由于征地移民造成的窝工进行工期和费用索赔，而合同谈判时发包人要求承包人承诺因征地移民造成的窝工不能进行费用索赔，承包人为了中标未仔细调查、分析、研判，进行承诺，工程开工不久就因征地未解决造成阻工、窝工，影响达一年之久，造成巨大经济损失，承包人只能“哑巴吃黄连，有苦说不出”。

1.5 合同违约被反索赔风险

根据水利水电合同通用条款的规定，施工方有索赔的权利，建设方也有反索赔的权利，这就要求参建方在进行变更索赔时进行充分研判，做出合理决断，避免反索赔。如某工程招标文件规定若不能按期完工，罚款乙方3 万元/天，投标人在进行研判后认为能够实现工期目标，未提出赶工费用索赔诉求，结果因工程条件复杂及现场组织管理不善，造成延期交付，被甲方罚款上百万元，造成较大经济损失。

1.6 法律法规和宏观政策变化风险

法律法规和宏观政策变化往往会直接影响工程造价，如在签订合同时不加以约定，很容易造成推诿扯皮，导致该要的要不到，不该支出的又支出了，影响工程效益。如近年来国家为推进减税减费改革多次调整建设工程的增值税税率，对造价编制中的机械、材料费的税费调整进行规定，这些调整都直接影响工程造价，若未进行事前约定，势必影响工程效益，是重要的潜在风险。

1.7 不可抗力风险

不可抗力是指承包人和发包人在订立合同时不可预见，在工程施工过程中不可避免发生并不能克服的自然灾害和社会性突发事件，如地震、战乱、洪水、瘟疫等，年初发生的新冠肺炎疫情，就是不可抗力。发生不可抗力，建设各方都有一定损失，因为承包人抗风险能力相对较弱，往往遭受损失更直接、更大，所以要提前防范，做好应对预案。

1.8 合同实施条件和范围的重大变更风险

合同实施条件和范围的重大变更风险主要有不良地质条件造成的滑坡、塌方，重大设计变更造成的工程量增加或减少，都会对承包人的工期、预计成本和收益造成重大影响。

1.9 物价波动风险

水利水电工程因工期长，或因发包人原因都可能造成工期延长，造成管理费增加，一般在招标时对物价波动有价格调整的约定，承包人需认真研读，特别是对计算的方式、权重、双方各自承担的比例等。

1.10 审计风险

水利水电工程大多为关系国计民生的重大工程，按法律规定必须进行审计，若变更索赔依据不足、签证资料不齐全、计量计价违规，很容易造成审减，最后是“竹篮打水一场空”。各个单位在这方面的经验教训不胜枚举，是变更索赔管理工作中的重要风险点，需要特别关注。

2 变更索赔风险管理必要性

从上述列举的风险来看，水利水电工程实施过程中变更索赔风险具有影响因素多、评估预测难、影响范围广、经济损失大等特点，要确保工程顺利实施，必须要加强变更索赔过程中的风险管理，及时完善风险识别、分析、评估、控制体系，保证工程建设的各项目标如期实现。

3 变更索赔风险管理应对举措

针对变更索赔风险特点，按照“事前预防、事中控制、事后总结”原则，要有针对性地采取相应措施，以规避和降低风险，确保风险可控。

3.1 事前预防

“凡事预则立，不预则废”事前预防主要是在工程实施前的投标阶段、开工前项目策划阶段对可以存在的风险点采取相应措施提前干预，从源头上规避风险。

在进行投标报价时通过现场考察和对招标文件的认真研读、分析及时发现可以存在争议的条款，及时要求发包人澄清；在报价策略的选取上慎用不平衡报价，避免实施时因合同工程量和项目优化导致预期收益受损。在中标后的策划阶段要严格落实施工组织设计编制、审批程序，超过一定规模的危大工程要组织专家审查，并按审查意见实施。要做好变更索赔规划，对可以能发生的变更索赔要有应对措施，变被动为主动。

对于专业人员能力素质不足风险，可以通过选择经验丰富、能力素质过硬的人员负责变更索赔工作，加强人员培训教育，不断提高专业人员素质。

对于合同附件与主合同约定不一致风险，要充分发挥企业法务部门和专业法律咨询机构的优势，在合同签订前对合同的合法性、合理性、有效性进行审查。特别对条款完整性、权利义务约定的准确性等合同的合法性、有效性以及可履行性进行综合审查，分析法律风险，提出风险防范建议。

3.2 事中控制

事中控制主要是在工程实施过程中通过加强管理，建立风险防控体系，严格落实各项风险管控措施，降低变更索赔风险。

对于沟通不畅风险可以通过建立健全风险管控体系，分层级分专业各司其职，定期沟通。

合同管理人员对其他部门人员进行合同交底，对各类已发生变更的点做到心中有数，现场管理人员对于发生的变更索赔事项要及时通报合同管理人员，及时跟进，及时处理。

对于合同违约被反索赔风险，可以通过制定合理的施工组织设计、加强现场的资源配置和管理避免重大质量安全事故和工期延误，确保施工质量是做好变更索赔工作的基础。

当遇到国家法律法规变更调整等可能给企业经营带来风险时，企业法务部门应会同专业法律咨询机构及时研究对策，制定《风险防范指南》指导相关部门做好防范措施，做到防患于未然。涉外工程还应认真研究当地的法律、政策环境，社会环境，对可以发生的政策和政治风险要有应对措施。

不可抗力事件发生时要立即启动应急预案把人员、财产转移到安全区域，在确保安全的前提下保护好现场，减轻损失，并及时报告监理，做好相关记录及签证，条件成熟时申报索赔报告，并与监理和发包人做好沟通争取理解支持，把损失降到最低。

遇合同实施条件和范围的重大变更时要及时向监理提交变更索赔意向书，实施中不断补充申报相关文件，如遇工期延长要先进行工期索赔，而后进行相关费用变更索赔。对于重大设计变更在确保施工方案满足工程安全的前提先，选用技术更为先进的方案。

对于审计风险，要注意竣工图、签证资料和现场实际情况的一致性性，变更索赔报价与施工技术方案的一致性。在进行最终审计前，承包人可以先进行内部自查，查漏补缺，之后再聘请专业审计机构进行预审，对变更索赔的合规性进行审查，并对审计出的问题及时进行整改，避免重大失误造成的经济损失。

3.3 事后总结

“亡羊补牢，犹未迟也”，对于变更索赔风险管理中好的经验做法要总结推广，对出现的问题更找出原因，研究防范措施，不断完善制度，扎紧笼子，提高管理水平，避免在今后的工作中再犯类似的错误。

总之，变更索赔风险管理贯穿于工程管理的全过程，是影响定工程效益的重要因素，企业管理层只有高度重视，常抓不懈，久久为功，才能防范于未然，不断提高抗风险能力，才能不断提高综合实力，在激烈的市场竞争中行稳致远。