商业银行对中小企业贷款信用风险的管理

柴志爽

伴随新时期社会经济的全面发展，中小企业不仅是促进就业、推动经济高质量发展的重要基石，更对税收、促进技术创新等贡献巨大。同时，中小企业又具有自身规模小、人数少、内部管理能力有限、财务制度不健全以及抗风险能力较低的特点，导致部分商业银行面对中小企业产生“不愿贷”的问题，限制了中小企业的发展。

为此，本文立足于中小企业信贷风险分析，展开商业银行对中小企业贷款信用风险管理的策略研究，以期帮扶中小企业，提升商业银行的风险管理能力。

中小企业是我国经济建设中的一项重要组成部分，近年来，随着越来越多的金融机构开始逐渐重视起中小企业的发展，一些商业银行旗下的分支机构也随之纷纷建立起了中小企业中心，以用来专门负责有关中小企业的贷款业务以及适合中小企业的融资产品，但是，中小企业在发展过程中也遇到了管理制度不健全、诚信意识不足、资金链断裂等难题，中小企业在为商业银行、国家经济带来可观效益的同时，也面临着一定程度的风险。

一、中小企业贷款信用风险的影响因素

中小企业的发展虽然得到了商业银行和国家政策的支持与鼓励，但是在其发展过程中却出现了一定的问题。中小企业自成立以来，其内部的管理机制存在着很大的漏洞，企业内部的诚信意识也不够坚定，经常面临着经济状况不稳定、信用风险等问题，且中小企业的抗风险能力也并没有随着商业银行的不断崛起而有所强化，反而更加大了商业银行的贷款信用风险。

从2013年11月到2013年12月这两个月间，我国中小企业的不良贷款数额已高居全国银行业600多亿元新增不良贷款数额的榜首。从贷款客户的视角来看中小企业贷款信用风险的影响因素。

（一）组织结构不健全，企业人员素质偏低

中小企业受经营规模限制，一直以来招收的工作人员数额都不算多，企业老板为了尽可能地节约运行成本，通常会在企业内部执行“一人多岗”制度或“部门职责权限交叉”制度等，这种多重制度盛行的现象，直接造成了企业内部管理混乱、组织结构不健全的局面。

此外，中小企业招收的工作人员大多来自于五湖四海，人员流动性较强，企业上下从实际决策人到法人再到部分职员的素养普遍较低，也没有积极树立信用意识，以致于增加了企业和商业银行发展过程中的信用风险和危机，甚至于利用银行和企业之间的信息不对等以及二者之间的信息传输不及时等问题骗取银行的贷款，获得贷款后一些中小企业时常会出现逾期不还、视合约条款为无物等现象，从而加大了银行贷款信用风险的控制压力和危机。

（二）企业经营规模偏小，销售收益不稳定

我国一些中小企业由于经营规模普遍较小、生产设备较为落后、产品创新思维和研发能力普遍薄弱、产品质量不过关等因素影响，导致中小企业上下游客户资源流动性较强，缺乏稳定的客户源。

且近年来，受我国市场环境多变等因素影响，中小企业的销售收益始终不稳定，很多信贷审批人员无法有效地针对企业未来的资金流向以及还款能力做出准确的预测和监控。

（三）企业内部的资料不健全、不规范

很多中小企业内部的客户财务报表都有信息不完备、不规范、不透明的问题，这些信息很大一部分都没有经过会计师事务所的专业审查核算。现阶段，很多中小企业的财务报表往往都是内部一份、对外一份，企业内部的财务管理不规范，销售收入和利润也基本都是按照企业管理人的意愿而决定的，这种现象会间接造成企业内部高层假公济私、贪污受贿等违法风气的滋生和泛滥，无法真正地反映出企业原本的经营状况。

此外，仍有部分中小企业提供给银行的购销合约上存在着条款、内容、时效等方面的不完备现象，以至于银行无法准确判断和预测出当前我国中小企业的真實经营情况。

（四）无法准确辨别资金去向和用途

部分中小企业在运行期间难免会存在一些失信客户，他们往往在获取贷款后的第一时间便将资金全部转移至别处，再利用这部分资金从事与银行签署的合约条款内容以外的项目投资。

从现阶段的中小企业生产经营现状来看，其本身的生产经营便具备较强的随意性和偶然性，其内部的经营管理制度也尚未建立健全，企业实际管理人对于企业的资金流向和用途具有较大的控制权和决策权，这一现状在很大程度上导致了贷款资金流向的安全性陷入危机，同时也加大了信贷人员监管贷款流向的工作难度。

二、针对中小企业贷款信用风险的管理措施

为了有效地提高商业银行的服务能力、提升中小企业的职业素养和人员素质、最大限度地降低中小企业贷款信用风险、促进我国市场经济的繁荣昌盛，商业银行可从以下几个方面着手，强化对中小企业信贷风险的管理工作。

（一）强化信贷风险的管理模型

随着“互联网+”时代的繁荣发展，我国各商业银行理应强化对中小企业信贷风险的管理模型，商业银行务必要紧随时代的发展而积极转变管理思维，最大限度地将过去对中小企业的资质审核、风险评估等工作转化为依托大数据、信息库和人工智能等高新技术手段的风险管理，商业银行应及时有效地对管理流程进行优化，提高对中小企业的管理效率，充分结合各中小企业的运营实际情况、特点以及所涉及的具体行业等，科学、合理地对其实行综合性分析、数据对比，以有效地保障商业银行信贷管理工作的高效、创新性和智能化。

此外，商业银行的信贷管理机制中还需积极建立风险预警系统，以便于最大限度地发挥信息化工作的优势价值，强化对企业风险危机的识别，并根据风险识别的具体实际情况科学、合理地设置相应的风险参数。

例如：在银行对旗下中小企业实行放贷工作的过程中，务必要加大对中小企业的信用值、还款行为、还款能力、资金流向等方面的监测力度，一旦发现异常，银行应立刻冻结失信账户，以便于最大限度地实现信贷风险管控工作的质量化、精准化和稳定化的评估，确保风控工作的自动化和智能化处理。

与此同时，商业银行还应有效保障所有客户的信息安全，务必要强化对内部信息的加密性处理，避免工作期间发生客户信息外漏事件。

（二）注重放贷前的调查工作

商业银行理应重视起对旗下中小企业的信贷风险管理工作，不断更新、创新、完善放贷前的各项审核工作，根据实际情况科学、合理地简化审核流程，进而有效地提高银行的放贷效率以及企业的信贷满意度。对此，我国各商业银行可以建立移动端同步审核渠道，最大限度地规避中小企业跑路、赖账的风险，建立健全对中小企业的信贷监管、审核工作。

此外，审核资料不仅要包括企业近期的经营状况、财务状况和资产流向等，银行还应派专员深入到企业内部进行勘察、探查、考核，通过对这些审核资料的详细分析，帮助银行准确地了解旗下各中小企业的实际运营情况、偿还能力和生产实况等。

商业银行还可以向和本行有合作关系的中小企业推出适合其发展的信贷产品，以进一步提升中小企业的信贷满意度。例如：商业银行可以借助现代信息技术手段，在网络上设立相应的信贷审核App，App中会对中小企业的运营信息、贷款信息以及信誉指数等情况进行详细记录，相应审核专员可以根据App上中小企业用户近一年的经营、财务、信用、担保等要素实行综合评估，并充分结合评估数值推出年度授信方案，最大限度地强化商业银行的贷款信用风险管理、防控能力，提升中小企业用户的信贷体验。

（三）创建专业性更强的风控团队

商业银行理应加强信贷风险管理工作的培训力度，有效提高相关职员的专业素养和个人素质，积极引进高新人才，创设全新型、专业化的风控部门和风控团队。同时，商业银行在为企业办理贷款业务时，除了必要的数据估算和规范审核工作外，还需要对中小企业的发展前景和相关单位的合作有一个充分的认知和了解，实时跟进企业的发展动态和潜在风险，以便最大限度地降低银行的风险损失。

例如：2019年我国河南一家商业银行因信贷管理工作不健全，被一家皮包公司骗贷1亿多元。这样的案例在我国可谓是屡见不鲜，很多银行都没有重视起对业务人员专业素养的培训，银行在放贷前没有派专员深入到企业内部进行详细的走访、勘察，也没有对企业提供的相关资料进行专业的审核、检测，对于企业的了解也仅限于表层，这便是导致银行遭受损失的主要原因。

综上所述，中小企业对于我国社会经济的发展有着不可忽视的重要作用，商业银行理应提高自身的风控意识和信贷风险管理能力，注重对业务人员综合素质的培养，积极完善、创新、健全中小企业的经营理念，加大对中小企业各项工作的审核和监测力度，以促进商业银行的健康发展。

（本文作者单位：河北经贸大学工商管理學院）