浅谈集团税务云平台建设实践

陈琦

摘 要：从2012年开始试点电子发票，经历了6年时间，电子发票业务开展逐渐成熟，目前已进入全面启动阶段。A集团积极响应国家号召，并结合自身管理需要，建立了税务云平台，从增值税发票管理做起，将最新发票管理技术与A集团各个产业特点结合起来，创造性地建成了一批典型案例，取得了一定的应用效果。同时随着国家在税务信息化不断升级的带动下，A集团继续加大税务云平台的建设，以期其在集团财务管控和业务运营中发挥更大的价值。

关键词：税务云平台  电子发票  税务管控

随着国税总局和财政部关于电子发票的推广， A集团财务部结合自身及子企业需求，于2018年初主导搭建A集团税务云平台。目的在于，一方面切实做好“千户集团”税务风险管控工作，另一方面结合业务方面需求，在发票云平台建设的基础上，重点开发税务管控的模块，通过企业税务事项库的建设，规范化企业涉税业务，开辟税务会计在线核算、在线税务报表生成工作，集成现有系统及税务系统，提高工作效率和准确性。通过加强税务数据分析、风险预警和管控，实现企业风险应对从“被动”到“主动”的转变。

项目从规划立项到上线以来，已经初步达到预期的建设目标：通过税务云平台输出符合千户集团软件接口的数据，提前识别税务风险，规范整个集团税务管控;税务云平台的发票管理应用将涵盖全部增值税发票电子发票和纸质发票，规范了增值税发票的开票和收票流程，建立全集团增值税发票共享数据库;通过税务云平台与业务系统集成，解决了业务部门日常关于税务发票电子化的实际需求;通过在税务云平台上，定制税务申报表，规划税务申报资料功能，为将来企业系统与国家税务局系统对接做好了准备。

一、税务云平台建设内容

目前A集团税务云平台主要实现功能发票开具、发票接收、发票认证、增值税申报表，一键申报（须江苏省税务局开发接口）、税务风险识别。发票种类：开票和收票覆盖的所有形式的增值税发票，即纸票和电子发票，增值税普通发票和增值税专用发票;

开票方式：能够实现业务系统集成开票、扫二维码自助开票、扫码预约开票、批量导入开票和手工普通开票;

收票方式：能够扫描仪、扫码枪、手机APP扫码、业务系统集成收票和手工输入发票号的方式收票。

发票认证：能够实现对系统本月采集的发票实现智能勾选认证，同时可以使用扫码认证，免去需要在税务认证平台上查找勾選的环节，快速方便。

增值税管理：通过开票管理和收票管理，系统能够按照多个维度统计分析，并提供增值税转出台账功能，系统生成增值税申报表。

二、税务云平台建设推进路线和典型案例

考虑A集团多元化经营的现状，在实施税务云平台时采用试点先行、典型案例积累、逐步推广的策略，第一批在实业板块和金融板块各选一家公司试点建设，即A物资和A担保。后续在挑选典型企业进行建设，积累了一批典型案例后，再逐步推广，截止目前2019年7月底，A集团已经上线50个税务云开票点，开票数量15，474张，金额30.66亿元，收票6，733张，金额19.29亿元。

通过对A税务云平台不断建设和完善，已经积累了各个典型业务发票业务案例，部分介绍如下：

A物资公司的业务系统发票集成案例。将A物资业务系统与税务云平台集成，实现采购发票和销售发票应用场景，即采购发票通过发票云查验后传递到业务系统完成业务收票，再生成财务系统凭证;业务系统销售流程驱动开票申请到税务云自动开票，税务云平台开票完成后返回业务系统应答销售开票申请流程并推行销售应收到财务系统生成凭证。

A担保公司：通过使用电子发票代替原来的纸张发票，可以实现一次性批量开票，原来每张十分钟的开票速度，提升到十分钟开完30张发票的速度，并且取消了纸质发票快递环节，节省了费用，减少了人工投入。

A酒店类公司：扫码开票应用案例。原先消费者需要到柜台开票改成可以通过扫码自助开票方式，既改善了消费者的客户体验，同时也节约了饭店开票人员成本。

A产权交易平台公司：金融平台集成和预约开票。通过和金融平台系统打通提高开票和收票效率。同时开通预约开票功能，更好体现服务职能，得到业务部门广泛好评。

A物业公司：多开票点普票专票混合开票应用案例。由于物业业务特点，通过物业公司下设多个开票点，分布在不同的开票地点，且每个开票地点和开票联系方式、开户行不一致的情况，物业公司对开票的需要通过税务云的方式进行管理。每个开票点的数据实时由物业公司本部共享和监督，提升了物业公司的发票管理水平，降低了违规开票风险。

三、税务云平台的应用效果

（一）提高财务工作效率，提升客户满意度

传统纸质发票的开具和管理无法与业务系统和财务系统等进行对接，易形成数据孤岛;发票开具方式导致开票工作效率低下，同时影响收款效率。税务云平台具有丰富的开票场景，能够快速开具，特别是发票开具量较大的单位效率提升尤为明显，缩短客户开票等待时间，客户体验也会相对提高。对于开票数据有业务系统支撑的公司，如A物资公司，发票云已经与其做了接口直连，减少人工参与、传递的环节，使得开票工作更加规范、正确率更高、效率更快，原来需要两个开票人员不定时处理来自业务系统的开票流程操作，每周每人需要4-8小时，目前全部由系统代替，财务人员只做事后集中核对。

（二）降低财务成本，提高集团税务管控水平

由于整个发票电子化趋势影响，下属单位都需要电子发票的应用。如果每个单位各自采购和搭建电子发票系统，就会造成集团内资源重复投入。目前各个公司都在使用纸质发票，这样就造成大量的纸张耗费、邮寄成本、IT耗材以及人工成本，这些都可以在集团推广了税务云平台应用后逐步得到改善，同时也提高集团对下属公司的发票管理和税务筹划水平。

（三）降低增值税发票管理风险，提高发票信息化管理水平

根据税务总局系统直连的要求，在实现电子发票与税务总局连接后，财务人员能够快速获取进项发票和状态，对电子发票、普通发票进行直连真伪查验，避免假票、错票、废票以及重复报账，规避税务风险。同时通过税务云平台与内部信息化系统数据实时共享的技术手段，从源头控制发票额开具和开具的发票流向、状态，从技术上避免出现开票风险。

四、税务云平台的持续在建内容

在税务机关可以放开数据接口及平台的前提下，未来针对税务局千户集团数据采集与审计要求，A集团将以税务云平台为基础升级千户数据采集标准接口，直接对接千户集团数据采集工具。

在将数据传输给税务局千户数据采集系统前，通过建立税务风险识别模型中内置的税务总局税务风险清单、税源监控和预测中涉及的关注指标，按时分析和识别税务风险点，自动形成A集团下属各个单位税务风险预警报告，便于集团建立监控指标风险应对和反馈机制，为集团税务管控及平台共享做好前期准备工作。

参考文献

[1] 张建成. 对黑龙江省管理会计信息化的探索与研究[D].黑龙江： 哈尔滨市阿城区农业机械化学校，2018：52-56.