商业银行合规风险管理的研究与实践

国内银行业面临着巨大的转型压力与政策挑战，经营管理压力使得加强合规及操作风险管理尤为迫切。本文提出合规服务创新与强化系统运用，切实化解反洗钱合规风险，强化操作风险管理体系建设等措施，提出解决商业银行合规风险管理的路径。

近几年以来全球金融市场逐步改善，但全球经济下行风险仍然高企。美国经济喜忧参半，财政不可持续性未得到根本改善，距全面复苏还很遥远。欧元区经济下行趋势得到缓解，但结构性改革缓慢，私营投资、就业及消费等领域复苏前景滞缓，欧元升值成为新隐忧。从国内看，制造业投资和民间投资比较疲软，国内一直增长的出口商品和服务难以为国际市场持续吸收，经济增速放缓与发展模式转型成为必然。错综复杂的经济金融形势加剧了风险的变化与暴露，加之社会矛盾随着经济发展不断积累，给合规及操作风险管理带来严峻挑战。

一、清醒认识当前合规及操作風险管理面临的复杂形势

（一）国内银行业面临着巨大的转型压力与政策挑战

一是经济金融环境发生深刻变化。人口红利逐渐减少，经济增长速度放缓，银行业相应进入适度发展、充分竞争的阶段。二是金融格局加快分化，影子银行加速发展。信托、私募、企业债表现活跃，金融体系外循环日益增长，大量民间资金无法突破规制性机构准入壁垒;一些主流第三方支付平台、物流企业，以预垫货款的方式逐渐向信贷领域渗透，金融市场进入多元时代。三是政策基础发生变化。货币政策调控向价格工具转变，利率市场化改革深度推进，银行负债端成本上升，资产端对同等风险等级客户的议价能力下降，银行资产定价、成本管理和风险控制面临挑战。四是主要依靠贷款扩张拉动资产和利润增长的粗放发展模式难以为继。商业银行将被迫摒弃高资本消耗的业务模式，加速转变经营发展方式，真正实现低资本耗费下的可持续增长。

（二）经营管理压力使得加强合规及操作风险管理尤为迫切

一是加速推进二次转型，尽快提升资本回报水平，带来了业务创新和市场拓展的急迫需求，合规及操作风险管理为产品创新、业务发展和盈利提升，提供高水平支持保障服务的要求越来越高。二是组织体系改革和流程再造，给合规及操作风险管理带来了内在压力。三是在大数据时代，迫切需要应用量化工具和系统，开展合规及操作风险识别、评估、监测、预警，打造全覆盖、可计量、可预测、流程化的风险管理体系，实现风险与收益的平衡。四是在经营压力、盈利压力与创新压力空前加剧的时候，商业银行不同程度地存在着基层员工流动率高、业务经验不足、风险意识不强等问题，部分业务流程标准化和电子化程度较低，部分制度与流程设计滞后于业务发展，一些屡查屡犯问题无法根除，防范操作风险十分迫切。

二、着力防范法律合规及操作风险的重要性和必要性

（一）严守底线是落实监管规定的迫切要求

在社会经济形势错综复杂、金融格局剧烈变动的背景下，监管规定势必趋严，监管容忍度势必降低，要建立整治不规范经营的长效机制。商业银行要持续关注相关收费行为和经营业务的合规性，及时提示不规范现象，明确规范要求，避免发生客户投诉、媒体曝光和监管处罚事件，确保整治工作经得起监管检查。

（二）严守底线是应对合规及操作风险复杂趋势的必然选择

当前合规及操作风险的复杂程度越来越高，部分新兴业务在加速扩张的背后，出于降低资本占用、绕开信贷规模管控和规避相关监管要求等目的，隐含了复杂的法律、合规与操作风险。二是风险的系统性越来越强，风险的隐蔽性越来越高，，风险的传染性越来越高。一旦触犯底线，牵一发动全身，可能集中引爆相关风险，造成不可估量的损失和负面影响。守住底线，是监管铁律，更是应对复杂合规及操作风险趋势的必然选择和银行自身稳健发展的内在需要。

（三）严守底线是持续健康开展金融创新的有力保障

创新与合规都为银行创造价值，创新的目的在于提高产品定价和议价能力，降低交易成本，扩展风险分担机会，获得更大的经营利润。合规可以缓释监管约束，化解违规损失与监管处罚，保障利润来源的合理性和合规性。商业银行要对监管政策进行时时跟踪、研究和风险预警，提前化解合规及操作风险，确保不出现区域性、系统性风险。

三、商业银行加强合规风险管理的路径探索

（一）紧紧把握“合规服务创新”与“强化系统运用”两个抓手

着重提升合规服务创新的工作技巧。一方面，合规部门要加强主动学习，了解监管法规动态和同业业务开展情况，从法律合规专业视角，多提建设性解决思路，探索更大的创新合规空间。另一方面，合规部门对于监管政策明确禁止的领域，或者明显突破监管底线、无法采取风险缓释措施的业务，要明确指出风险所在，合规官也要敢于担当、勇于履职，守住合规底线。二是积极运用好合规系统与操作风险系统。商业银行要充分利用系统现有功能，提高数据采集的自动化，保证录入与后续处理的及时性;法律合规与操作风险两个职能部门要对对方系统的使用提供积极支持和便利，实现系统间数据交互与共享。

（二）严防坚守，切实化解反洗钱合规风险

1.要将防范经济制裁风险一抓到底。反洗钱金融行动特别工作组（FATF）已明确将反扩散、定向经济制裁纳入反洗钱范畴，美国2012年反洗钱监管风暴的影响余波未了，银行业面临的经济制裁风险越来越高，商业银行特别要对客户与高风险国家或地区的业务，生产敏感产品的企业保持警惕。

2.巩固客户尽职调查的反洗钱基础。商业银行要按照《指引》要求，督促柜面人员完整录入客户基本身份信息，指导柜面人员采取辅助性调查措施，督导客户经理提高尽职调查质量。同时加强私人银行客户身份识别，商业银行要尽快开展私人银行客户经理反洗钱培训，采取上门拜访、邀约参加活动等恰当方式，加强对私人银行客户的尽职调查。

3.积极支持总行反洗钱集中作业项目。集中作业是反洗钱工作的重中之重，反洗钱集中作业牵涉到系统开发、制度建设、设备采购安装、人员招聘培训等一系列工作，对减轻柜面人员工作量、腾出时间和精力深化客户尽职调查，具有积极意义。

（三）开启内控建设新局面

尽快提升内控理念。商业银行管理人员尤其是高级管理人员，要及时更新对内控的认识和理解，围绕内控具体目标，持续营造良好环境，主动识别、评估影响内控目标实现的各类风险，采取适当措施予以控制。通过统一规划和组织下，认真开展内控梳理，及时报送内控信息，积极组织业务监督检查和内控整改，加强内控工作的协调与配合，增强管理合力。

（四）强化操作风险管理体系建设

一是持续开展RCSA工作，及时收集和监测KRI和LDC数据，进行动态监控和报告;将管理工具应用向重点业务领域倾斜，加强触发式风险评估，增强一道防线对重大风险或突发风险的主动排查能力;努力防范全行业务转型、体制改革、流程再造和系統升级领域的系统性设计缺陷和风险;定期监测附属机构和海外分行的风险指标和损失情况。二是对实施高级计量法进行全面差距分析，提出实施具体路径、时间表和方法论，优化损失数据收集标准，提高损失数据收集的及时性和全面性。三是开发上线操作风险管理系统三期功能，督促落实专职操作风险经理配置，推动将操作风险经理纳入风险经理序列。优化行动计划触发条件，检查验证行动计划质量与执行效果。完善操作风险经济资本考核方案与分行评价标准，尝试实施管理评级，提出附属机构与海外分行考核评价方案。四是牵头制定外包管理配套制度，进行系统开发，建立外包风险监测指标，开展监测和检查。

（五）做好长臂司法管辖和税务合规法案的应对

商业银行在积极开展国际化经营、大力拓展离岸与跨境业务的战略布局下，对于中外司法和监管上的冲突，要进一步向国家主管机关反映，力争国家层面支持。各行部要勤勉尽职，认真、扎实做好客户尽职调查，发现客户涉嫌涉外侵权，要采取限制交易甚至关户措施，并及时报告。

四、结语

总之，商业银行要主动适应风险为本的监管政策，坚持以服务客户为中心，以支持业务创新和发展为导向，以优化系统流程为关键，以提升数据质量为基础，逐步提升合规风险管理技术与手段，促进一、二、三道防线共同“促发展、控风险”，彰显合规促进业务发展的价值。 （作者单位：广西民族大学相思湖学院 ）

[课题项目]2019年广西民族大学相思湖学院第一批“金课”课程建设项目、“课程思政”课程建设立项项目“商业银行经营管理”，主持人：罗静媚。