商业银行供应链金融风险管理探讨

李刚

摘 要：文章从供应链金融的概念及其在我国的发展背景出发，探讨了供应链金融风险的类型辨识与商业银行应采取的管理策略。

关键词：供应链;供应链金融;风险类型;成员企业;管理策略

0 引言

在2014年9月举行的夏季达沃斯论坛上，我国国务院总理李克强曾提出，要在我国九百六十万平方公里的土地上掀起“大众创业”“草根创业”的新浪潮，形成“万众创新”“人人创新”的新势态。随后，李克强总理在首届世界互联网大会、国务院常务会议和2015年《政府工作报告》等场合中又对这一提法做了进一步的阐释。此后的2018年9月18日，我国国务院下发了《关于推动创新创业高质量发展打造“双创”升级版的意见》，在同年的12月20日，“双创”成功当选为我国2018年度经济类十大流行语。李克强总理“大众创业”“草根创业” “万众创新”“人人创新”的提法，为我国中小企业发展带来了勃勃生机，中小企业在我国经济发展的大潮中渐渐成为了主流。从最近几年我国国内企业的融资比例来看，仅在贷款增速这个方面，中小企业就已经明显领先于大型企业了。但是对我国商业银行而言，由于受到信贷规模等条件的制约，能够向中小企业发放的贷款额度是非常有限的，无奈之下，很多商业银行就采取了承兑、票据、信用证等延期支付工具的变通方式。这种做法既增进了企业间的互相信任，同时又稳定了一些客户，尤其是还解决了一些中小企业客户在融资方面的困难。从此，供应链金融在我国金融领域脱颖而出，跃然纸上，并引发了各家商业银行对它的高度关注。

1 供应链金融概述

所谓“供应链金融”，通常是指商业银行在为其核心企业提供融资、结算、理财服务的同时，也为其核心企业的供应商提供贷款及时收达的便利或者是为其核心企业的分销商提供预付款代付以及存货融资等服务，更通俗一点说就是，商业银行通过把核心企业与它的上下游企业联系在一起的方式，来为它们共同提供可以灵活运用的金融产品或者是金融服务的一种融资模式。在贷款额度受限的条件下，供应链金融是许多中小企业非常重要的一条融资渠道。有了供应链金融模式作为依托，商业银行从此不仅可以站在整个产业供应链全局的高度上向链条上的所有成员企业给予力所能及的融资帮助，并且还从此摆脱了与单个企业开展融资活动的狭隘局限。随着近年来我国市场经济体制改革的持续深入推进，我国社会化生产方式也发生了重大变革，由此也引发了各行各业市场博弈的加剧，一边是行业间的市场竞争从此前的单一企业之间的竞争演变成为了当今的供应链企业与供应链企业之间的竞争，供应链内部各企业之间结成了一衣带水的关系，形成了守望相助之势，各企业之间相互依存，空前团结，可谓荣辱相生，休戚与共;另一边是市场竞争的加剧让赊销这种具有一定应收账款风险的交易方式逐渐成为了交易市场上的主角，赊销方式的愈演愈烈让处于供应链中上游的供应商已经无法通过过去沿用多年的信贷方式来争取商业银行的资金扶持，而无法争取商业银行的资金扶持，对于中上游供应商来讲将有可能意味着后续环节的无法存续，在这样两个方面因素的共同作用下，供应链内部各企业要充分考虑维护供应链生存的需要和提高供应链资金运作能力以及减少供应链运营成本。因此，纷纷探索能够解决这一问题的有效渠道，于是就出现了现在我们能够看得见、接触到的供应链融资系列的金融产品。

2 商业银行供应链金融风险常见类型辨识

虽然供应链金融的发展提升了商业银行的盈利能力，促进了商业银行业务的增值，为中小企业融资提供了便利条件，降低了中小企业的资金运作成本，但是供应链金融业务的开展也具有一定风险，从目前我国金融市场上供应链金融业务的运营情况来看，其常见风险主要包括了如下类型：

一是市场变化风险，顾名思义，就是由于市场环境发生了变化而导致的商业银行回款风险，引发市场变化风险的因素包括抵押资产和质押资产的缺失、市场价格的波动、市场变现的活跃、替代品发生退货、原材料稳定性发生变化以及虚假交易的出现等等。

二是客观环境风险，之所以称之为“客观环境风险”，主要是因为这一类型风险的发生在很大程度上具有不可抗性。比如供应链上的某一企业因为遭受了火灾、洪灾、震灾等人力无法抗拒的灾害而导致的供应链资金流的阻断而让商业银行陷入贷款难以回收的风险。

三是操作行为风险，操作行为风险包括员工操作行为、过程操作行为、技术操作行为、舞弊操作行为以及外包操作行为等带来的风险。操作行为严密性、规范性等的不完善、不健全，将让商业银行面临回款难的风险。

四是企业信用风险。信用是供应链金融业务得以开展下去的必要条件，是商业银行基于核心企业而向中小企业进行融资的基础，不单单是中小企业，供应链内部任何一个企业的信用缺失，都会给商业银行带来不能按期回款的风险。

五是产业周期风险。不同产业供应链所呈现出来的生命周期也是各不相同的，其中有些产业链生命周期的波动性较大，有些波动性较小，由此导致不同生命周期的产业风险也各不相同，给商业银行带来的回款风险也就各不相同。

六是法律契約风险。商业银行与供应链成员企业和第三方物流之间是以契约关系的方式存在的，遵循契约精神是维系这种关系存在下去的关键，但是契约关系的维持很大程度上要依赖法律规制的力量，而法律规制在制定上存在瑕疵与纰漏是在所难免的，由此就容易让商业银行承受权益受损风险，进而诱发回款风险。

七是政策认识风险。从国家层面而论，会根据总体市场经济的运行情况对宏观经济政策做相应的调整，以维护经济体系的稳定运行，供应链上的企业如果不能识别国家对宏观经济政策的调整情况，不能做出及时的反应，则其遭受的经济风险必然会波及到商业银行的顺利回款。

八是文化差异风险。供应链上各成员企业的企业文化是不尽相同的，这种文化差异的存在难免会导致各成员企业之间在价值观念、经营思想、决策依据等方面发生冲击与碰撞，情况严重时甚至会造成供应链内部发生混乱，让商业银行面临回款风险。

九是其他危险。供应链是由多个企业串联起来的一个整体，在这条链子上的各企业既相互捧场合作，又都试图让自身的利益实现最大化，因此各企业之间产生矛盾是無法回避的，其中任何一对矛盾斗争的发展，都会让商业银行的回款计划陷入风险。

3 商业银行供应链金融风险管理策略

供应链金融业务在我国应运而生并得到良好的发展，得益于我国总体市场经济健康的大气候和大环境，得益于我国政府制定的正确的经济发展方略，得益于我国“大众创业”“草根创业” “万众创新”“人人创新”的经济氛围，虽然供应链金融在其发展和应用中暴露出了一些风险，但是只要策略和措施得当，这些风险还是有办法防范和化解的。具体可以从如下方面入手：

一是成立风险管理机构，建立供应链内部上下协调一致的风险管理组织体系，制定适销对路的风险管理解决方案，特别是对于大额业务，要分工明确，责任到人，厘清各部门、各环节、各岗位之间的责权利关系，打造全员参与的风险防控氛围。

二是确立风险管理指标，首先是要找出关键风险的成因，比如盈利关键风险、信用关键风险、操作关键风险等等;其次是要对关键风险的成因进行量化分析，计算出诱发风险的预警值;第三是要建立风险预警机制，做好风险发生前的预测分析工作;第四是由风险管理组织机构负责制定风险控制措施。

三是完善风险内部控制，首先是要建立内部控制报批制度，严格当事主体的报批程序;其次是要建立内部控制考核制度，防止风控中出现不作为;第三是建立内部控制审计制度，以此形成对风控工作的监督之势;第四是要建立法律维权制度，从司法层面加大风控力度。

四是健全风险考评制度，首先是要将薪酬制度和人事制度纳入到风控工作中来，在对相关人员进行业绩考核的同时还要兼顾他们的风控工作情况;其次是要制定奖惩办法，防止一刀切，防止大锅饭，防止浑水摸鱼;第三是要坚持风险优先原则，防止因追求经济目标而忽视风险的威胁。

五是建立风险信用档案，首先是要明确信任对象，做好对融资主体的登记存档评价;其次是要设立信用系统，做好对融资主体的分析评价工作;第三是要区分风险级别，信任度高的可视为低风险，反之则为高风险;第四是要设置联合机制，对失信者追责，并记录在案。

六是设置风险动态监控。供应链金融业务是一项复杂的系统工作，任何一个环节出现问题都会危害到商业银行的利益，设置动态监控，更有利于对供应链上各环节运行情况的把握，如经营情况、业绩情况、利润情况、生产情况、物流情况、市场销售情况等等。

七是科学进行风险预估。进行风险预估的目的是防患于未然，将风险威胁降至最低，首先是要对来自供应链内部的风险因素进行预估，先消除内患然后再攘外患;其次是要对来自供应链外部的风险因素进行预估，为制定风险应对措施争取时间;第三是要邀请专家对风险情况进行预估，提高预估的准确性。

八是有序开展外包业务。开展外包业务的好处在于，一方面借此可以把物流、信息流等非核心业务从商业银行的工作重心中剥离出去，让商业银行腾出更多的精力用于风险管理;另一方面还可以一定程度的将风险转移给外包企业，使商业银行自身的风险有所降低。

九是树立整体防范观念。供应链金融业务是一项复杂的工作，供应链内部各企业共同组成了一个大家庭，商业银行风险防范的最终效果如何，关键还在于供应链上各个企业是不是做到了齐心协力，众志成城，是不是做到了有福同享，有难同当，所以，从商业银行角度出发，只有设法让供应链上的所有成员企业全都树立起风险防控意识，才能最终取得风险防控工作的胜利。

当然，商业银行风险的成功化解，对供应链上的成员企业来讲，也是一件非常有益的事情，有助于供应链上的成员企业融资工作的可持续性，对此，供应链成员企业何乐而不为！

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