加强集团公司债权债务管理的若干思考

摘 要：在企业以及公司的发展过程中，最为重要的就是对于自身资金的管理和运用，集团公司对于自身的债权以及债务的管理工作对企业的经营有着决定性的作用。通过加强企业的债权债务管理，能够帮助企业在一定程度上规避经营风险，为企业提供稳定的运行环境。本文基于此种观点，对集团公司有关债权和债务的相关管理工作进行了分析和探讨，以期为相关实践提供相应的借鉴。

关键词：集团公司;债权债务;经营管理

企业能够得以长远健康发展与自身的管理工作有着极为密切的关系，对于企业而言，若能够找到自身的债权与债务之间的平衡点，就能够保证经营工作的正常运转，而债权债务的管理工作对于企业资金的周转速度有著直接的影响。在我国当前经济社会大发展的背景下，中国特色社会主义市场经济体制不断完善，全球化进程不断加快，集团公司对自身的债权债务的管理方面问题时有出现，呆账坏账问题层出不穷，影响着集团公司的发展和扩大，需要针对此类问题进行思考并加以解决。

一 、集团公司债权债务管理问题分析

就目前集团公司的发展状况来说，由于企业长期将工作的中心放在业务方面的经营工作上，对于自身的债权以及债债务管理工作没有提起足够的重视，以致于呆账坏账以及计划外支出和损失时有出现，从而导致企业的债务债务管理工作出现了一系列问题，并且问题的复杂程度较高，对集团公司的正常的资金运转起到了较为严重的负面影响。具体来说，集团公司的债权债务管理工作主要有以下几方面的问题。

1.债权债务管理粗放

在长期的集团公司发展中，由于业务经营工作对企业的发展和收入有着直接的关系，因此众多集团公司将自身工作的发展重心放在业务经营方面，对于债权债务管理工作的重视程度不够，管理相对粗放，并且进行工作的过程中没有明确分工，导致相关工作的责任分配不明确，不利于债务以及债权的整理和统一。同时由于没有专人对债权以及债务进行管理，导致挂账时间相对较长，从而使得呆账坏账甚至死账频繁出现。在此种环境下，存在较大数量的资金不能够经过正常程序运转和使用，严重影响了公司经营活动的有效开展。

2.风险防范意识较差

部分企业在发展过程中对于危险的防范意识较差，并且忽视了信用问题的管理，导致在金鹰活动中不能够及时解决存在的一系列问题，在经营活动中对于风险控制和管理的能力较差，不能够有效应对各方面的突发状况，为集团公司的正常资金运转埋下了隐患，一旦出现资金方面的问题，就会导致企业运转的严重问题。

3.未建立相应管理机制

在当前的集团公司运转中，由于对于债权以及债务管理工作的重视程度不够，也就相应的缺乏有效和明确的管理机制，从而使得债权债务管理工作的分工不明确，职责划分也不够清晰，各个部门之间的沟通交流也相对较少，从而使得员工对于此项工作的重视程度不够。具体来说，债权债务管理不仅仅属于财务部门，也与公司的其他部门例如采购部、销售部等等有着较为密切的关系，但目前集团公司其他部门对于此项工作的重视程度显然是不够的。

究其原因，主要有以下几方面：首先，在集团公司进行日常经营活动以及业务往来的过程中，对于业务经营对象以及客户的经济能力和还款能力产生了错误的估计，选择过程也不够谨慎，从而导致了债权债务管理方面出现问题;其次，在集团公司履行相关合同的过程中，没有对合同的全部内容进行充分的了解，甚至存在忽视关键问题的情况，这就导致履行合同义务以及追究责任的过程中出现被动;再次，由于本集团公司内部对于债权债务管理的重视程度不够，没有划分专门的人员对相关工作进行管理;最后，在债权管理方面，疏于对债权的管理和债务人的督促，导致债务人感觉不到还款的压力，同时，作为债务人，还款积极性不够，信用意识不够，没有采用最为经济的方式。最后，由于合作情况仍旧存在，在集团公司进行债务催讨的过程中往往会放宽还款条件和期限以进行继续合作，导致债权债务管理和资金的周转出现了问题。

二 、加强集团公司债权债务管理的建议

1.明确职责划分

债权债务的管理问题应当由专门人员进行负责，并且在对此项事物进行管理的过程中，要明确相应的责任人划分，由该经济事物往来的部门的责任人对相关的债权以及债务问题进行负责，并且在相应的债权到期时及时进行催讨，在相应的债务到期时及时进行还款，从而为债权以及债务管理工作的开展奠定良好的基础。

2.制定科学的资金周转规划

在集团公司进行相应的经营活动时，需要根据自身的经营情况以及业务对象的实际情况，制定相应的资金使用计划和规划，从生产和经营的实际出发，保证资金能够得到充分的使用和利用，为企业的发展提供稳定的环境和经济基础。

3.建立科学合理的信用评价系统

企业在进行债务往来的过程中，需要对客户对象进行充分的考察和了解，并且根据客户的实际还款能力和经济实力制定相应的信用评价系统，对客户的档案进行动态的管理和实时更新，在必要的情况下，对客户的风险值进行必要的评估，若风险值相对较高，则可要求该客户进行相应的担保，以保证资金安全和债务安全。

4.规范合同管理

合同是企业经营管理必不可少的组成部分，因此建立科学的合同管理机制能够提高企业应对各方面情况的能力，有效应对风险。具体来说，集团公司需要在合同签订前进行充分的考察，全面了解对方资信状况的同时充分了解合同内容，保证自身的资金安全和债权债务安全。

5.提高风险防范意识

集团公司应当根据自身的生产经营的实际情况，制定相应的管理机制，促进单位内部各个部门之间的沟通和交流，在债权和债务问题方面做到信息共享，在某一部门出现问题的同时及时通知其他部门，避免出现孤军奋战的情况，同时通过此种方法，能够最大程度上提高企业的风险防范和应对的能力。

三、结语

总体上来说，当前集团公司债权债务管理工作方面仍旧存在一系列问题，导致了坏账、呆账问题的出现，要杜绝此类问题，就需要从根本上建立债权债务管理机制，以提高企业应对各方面问题和风险的能力，为企业的资金周转提供良好的环境。

参考文献：

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作者简介：

刘媛（198310），性别：女，民族：汉，籍贯：湖南.