混合所有制企业法人治理存在的问题及对策

高静文

摘                        要：法人治理又被称为公司治理，是企业管方向、保大局的神经中枢，是企业各项经营管理工作发展的“定星盘”。但是目前由于种种因素，一些企业的法人治理不规范的现象比比皆是，不仅影响了企业法人治理结构发挥作用，同时也给企业经营发展带来了一定的不利影响。本文主要以混合所有制企业为研究对象，探讨混合所有制企业的法人治理基本内容。同时，就混合所有制企业在法人治理方面的一些主要问题进行简析，并有针对性提出相应解决对策。

关键词：混合所有制企业;法人治理;存在问题;对策

混合所有制企业，是指由公有资本（国有资本和集体资本）与非公有制资本（民营资本和外国资本）共同参股组建而成的新型企业形式。混合所有制企业的出现是伴随着改革开放的深入，现代企业制度的确立以及股份制企业的涌现而出现的新兴的企业组建模式。本文侧重从实践角度出发，探讨混合所有制企业的法人治理基本内容，以及目前混合所有制企业在公司治理方面存在的问题及解决对策。

一、混合所有制企业法人治理内容

法人治理结构，是一种制度安排，是在契约制度的基础上，通过各种机制，充分调动各种利益主体的积极性，同时对各种利益主体形成有效地约束，以实现其发展目标。通常意义上，可以理解为关于企业组织方式、控制机制、利益分配的一系列法律、机构、文化和制度安排，它不仅是企业与其所有者之间的关系，而且包含了企业与其所有利益相关者之间的关系。就混合所有制企业而言，其主要是一种建立在股东大会、董事会、监事会和高级管理层构成的“三会一层”架构上的治理结构，在这种结构中，这四者之间形成一定的制衡关系。通过这一结构，股东提名推荐公司董事、监事，组成公司董事会和监事会，将自己的资产交由公司董事会托管;董事会作为公司的决策机构对公司股东会负责，拥有对高级管理层人员的聘用、奖惩和解雇权;这其中，董事会为了进一步提升决策的专业性，往往还会设置一些专委会，包括战略委员会、审计委员会、薪酬绩效考核委员会、提名委员会等等，不同的公司可能会略有差别。

二、混合所有制企业法人治理普遍存在的问题

（一）法人治理基本架构不完善

一是有的混合所有制企业，虽然设立了“三会一层”结构，但是董事长、监事长、高级管理层存在缺位、兼任的情况，职责划分不明确且存在不合理，不符合监管政策导向的实际情况。二是有的混合所有制企业，在法人治理处理方面较为机械被动，当法律法规及监管部门对公司要求做出调整时，没有对公司章程进行修订并工商登记备案，导致公司章程合法性、合规性、有效性不足，特别是没有积极主动将党建工作纳入公司章程，没有按要求设立职工监事的现象普遍存在。

（二）“两会一层”履职水平不足

作为法人治理的主要内容，混合所有制企业应当在监管部门的监管和自身实际需要情况下，持续加强“两会一层”履职能力的管理推动力度，努力提升其工作能力。但是目前实际情况还是有所欠缺。一是很多混合所有制企业没有切实开展工作加强董事会履职能力建设，很多企业没有设立专门委员会，同时也没有细化相应的职责、议事规则，未明确履职重点和尽责要求。二是很多混合所有制企业对于监事会的履职内容和要求未明确细化。三是没有明确强制要求高级管理层的信息披露和汇报义务。

（三）激励约束机制不健全

混合所有制企业要推动“两会一层”很好地履职，应当要按照自身实际，对“两会一层”设计相关的激励约束机制，包括绩效考评、薪酬管理在内的相关制度，同时还要做好履职情况的把握和跟踪。但是一些混合所有制企业缺乏对于“两会一层”的激励约束机制，而有的企业即便有，也没有在实际执行过程中做好跟踪、监督、检查、考核工作，存在流于形式的现象。

三、如何破解当前混合所有制企业法人治理中存在的问题

（一）不断建立健全混合所有制企业法人治理

对于混合所有制企业而言，建立健全法人治理基本架构是基础工作，也是首要工作。

1.建立健全股东大会、董事会、监事会、高级管理层组成的“三会一层”的法人治理架构，并持续优化完善相关组织架构;同时进一步清晰界定公司股东所有权、董事会决策权、监事会监督权、高级管理层经营权等各种职权的边界及与之相匹配的责权利，使其各司其职各负其责;确保各治理主体能够对照职责要求认真履职;董事会设置相应的专委会为公司决策提供专业支持，使公司各项决策科学、合理、操作性强;各治理主体人员数量及构成要符合监管要求及公司章程规定，按《公司法》相关规定由企业职工代表大会提名推荐职工监事。尽量减少“三会一层”人员缺职、兼职现象，确保其专心高效履行职责;

2.将党建工作纳入公司章程，明确在混合所有制企业，党组织 是公司法人治理结构的有机组成部分，在混合所有制企业“三会一层”运行中充分发挥领导、决策、推动的作用，是公司的领导核心和政治核心。确保“三会一层”的各项工作能够不偏离正确方向。同时作为混合所有制企业党组织，也应围绕中心，服务大局，积极支持公司建立完善法人治理结构，支持“三会一层”依法行使职权和规范运作。

3.对照相关法律制度文件以及监管部门在日常监管工作中提出的新要求，结合企业法人治理结构实际情况，不断调整优化公司法人治理结构。按程序开展公司章程修订工作，并及时做好公司章程的工商登记备案工作，确保公司章程的合法性、合规性、有效性。

（二）促进“两会一层”规范尽责履职

一是推动董事会及其专委会认真履职，要定期、不定期召开会议召集董事会对公司重大事项进行审议并形成决议。在董事会召开过程中，要严格遵照公司章程及议事规则要求做好会务筹备工作，确保董事会运行合规合法，同时为董事尽责履职提供保障。董事会及其下设各专门委员会要重点关注企业的经营情况、财务状况、风险管理、内部审计、战略规划等主要工作，按照自身議事规则对相关事项进行事前审议，并根据审议情况提出决策意见。

二是促进监事会积极履职，切实发挥监督职能，认真履行监事职责。一方面，确保监事按规定出席监事会会议，对监事会各议案进行审议并形成决议;另一方面，监事要积极主动列席董事会会议，对董事会决议事项提出质询或者建议，同时还要引导提醒监事会重点对混合所有制企业的风险管控、内部审计等情况进行重点监督，同时积极关注业务经营、战略规划等其他方面工作。

三是确保高级管理层严格按照公司章程规定，在董事会授权下开展具体经营管理工作，定期向董事会报告工作，对董事会负责，加强信息披露，主动接受监事会监督。

四是公司各治理主体要不断加强政治学习和业务学习，通过学习不断提高思想政治水平和业务能力，以适应企业不断发展的需求，从而更好地履行自己的职责。

（三）建立健全激励约束机制

通过层级清楚、权责明确的激励约束机制设计以及顺畅、合理的决策和操作流程，促进利益各方协作，实现利益各方的激励相容，以达到维护股东和利益相关者（董事、经理层、监事、员工、债权人）利益和实现公司的经营目标及社会公共利益。

一是按照法人治理要求，积极建立并不断完善薪酬管理结构及决策程序，明确董事会、监事会、经营层在薪酬管理制度和政策制定方面的职责权限，并设立考核机构对“两会一层”相关工作绩效和履职情况进行考核。

二是科学制定针对“两会一层”的绩效考核管理办法，设计涵盖安全、生产、经营、风险管控、环境保护、党建工作、企业稳定、社会责任等各个方面的考核指标，并合理设置考核权重。

三是做好“两会一层”履职评价工作，不断完善评价制度和评价模板，按年度对“两会一层”履职情况进行评价，构建包括自评、互评在内的“两会一层”履职评价体系。将绩效考核和个人履职情况挂钩，并探索在可能的情况下实施延期支付制度。

综上所述，法人治理作为企业管方向、保大局的神经中枢，同时也是企业各项经营管理工作发展的“定星盘”，对于企业的稳健发展有着重要意义，尤其是在当前市场竞争的日益激烈，监管部门对企业法人治理要求越来越高的背景之下，企业更应该科学规范做好法人治理工作。本文主要以混合所有制企业为研究对象，简述了混合所有制企业的法人治理基本内容，同时根据笔者日常实践和积累，就目前我国大多数混合所有制企业在法人治理方面主要问题进行分析，并提出了相应解决对策，希望能够为相关企业提供一些有价值的参考和借鉴。

参考文献：

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[2]安吉娃，李玉环.我国混合所有制企业法人治理和风险控制研究[J].现代管理科学，2015（09）：15-17.

[3]车迎新.混合所有制企业内部控制评价办法实施指南.第一版[M].北京：中國金融出版社，2017.