小额贷款公司财务风险防范策略研究

邹洁云

摘 要：在当今经济迅速发展的时代背景下，市场的迭代更新加快，中小企业的财务状况无法支撑如今过于频繁的产品更新。在这场激烈的竞争中，中小企业通常需要通过贷款来拓宽自己的融资渠道，虽然小额贷款给公司财务造成的风险影响不大，但小额贷款放款门槛较低，会造成其持续性贷款。为避免中小企业在经营过程中负债率过高，给企业的经营带来巨大的风险，需要在实际情况中加强对小额贷款公司财务风险的防范。

关键词：小额贷款公司;财务风险;防范

一、引言

小额贷款通常在出现紧急事件的情况下使用，是一种救急手段，而不是一种救贫手段。小额贷款成为中小企业拓宽融资渠道的方式之一不足为奇。很多中小企业在发展的过程中可能信用不高，申请大额贷款较为困难，因此小额贷款成为中小企业经常申领的贷款类型，其放贷快、门槛低，也让一些企业无法控制住自己贷款的步伐，在短期内多次频繁地贷款，这很有可能给小额贷款公司带来巨大的财务风险甚至是财务危机。

二、小额贷款公司财务风险的特征

首先，小额贷款公司的财务风险具有普遍性。由于小额贷款在我国发展还不够深入，小额贷款公司的财务风险普遍存在。其次，小额贷款公司的财务风险需要自己承担，因为小额贷款公司不是以吸收公众存款而设立的公司，所以一般都是自主经营并且自主承担风险。不仅如此，小额贷款公司的财务风险还具有预见性，其可预见性由市场决定。

三、小额贷款公司出现财务风险的原因

（一）中小企业的信用较低

大多数中小企业融资渠道较少，融资较为困难，通常会选择小额贷款公司进行小额贷款，但大多数中小企业由于经营生产方面的问题信用较低，在短期内如果进行多次小额贷款，极易产生逾期不能及时还款的风险。中小企业无法在规定期限内偿还贷款，造成信贷违约，就给小额贷款公司带来了财务风险。

（二）小额贷款公司财务管理人员的素质不高

受小额贷款规模的影响，小额贷款公司没有对财务管理人员进行相关的财务管理培训，导致财务管理人员整体素质水平低，财务工作人员在财务工作中不负责，甚至有些财务工作人员为了从中获取经济利益而做出一些违规行为，导致企业利益受损。

（三）小额贷款公司的財务模式不合理

首先，小额贷款公司缺乏完善的绩效考核模式。其次，小额贷款公司缺乏信息化的资金管理制度，导致企业内部的信息沟通渠道不畅通，信息流转缓慢，企业内部成员使用不同的信息系统，容易出现矛盾冲突，后期对账也容易出现纰漏。此外，还有的小额贷款公司为增强自身竞争力，经常进行业务创新，但在这些业务创新操作上，部分工作人员缺乏经验，导致操作风险大大增加。

（四）小额贷款公司的资金管理能力低

小额贷款公司资金管理不到位主要表现在公司管理者过于关注筹集资金的总额和企业投资收益的高低，却忽视了资金管理，一定程度上导致公司资源浪费，加大了财务风险发生的可能性，也加重了公司的负担，给公司带来了较大的财务困难。其次，大量贷款资金分散，贷款逾期不还的情况较多，资金周转速度慢，导致小额贷款公司出现财务危机。

（五）小额贷款公司承受风险的能力低

小额贷款公司承受风险的能力低，没有建立相应的风险分散机制，无法有效防范财务风险。小额贷款公司的贷款业务不够分散，涉及面较窄，这给小额贷款公司带来了较高的风险。与此同时，小额贷款公司放贷不规范，又缺乏风险管控能力，也没有完善的风险管控机制，在放贷之前和之后都缺乏有效的监管，如在放贷之前没有对贷款人进行全方位的财务信用分析，也缺乏贷款人相应的财务征信证明;在放贷之后，没有定期做好风险管控，也没有对贷款人所在行业的发展情况进行分析。

四、小额贷款公司防范财务风险的策略

（一）提高中小企业的信贷门槛

小额贷款公司需要提高中小企业的信贷门槛，减缓小额贷款的放款速度，在短期内限制中小企业多次小额贷款，杜绝逾期不还的情况。

（二）提高小额贷款公司财务管理人员的素质

小额贷款公司财务管理人员的素质有待提高，需要进行相关的财务管理培训，以提高小额贷款公司财务人员的整体素质水平，减少财务工作人员在财务工作中不负责的情况。采取措施严厉打击财务工作人员为获取经济利益，在财务活动中违规的行为，避免企业利益受损。严格监管公司财务管理人员，规范其相关工作。

（三）完善小额贷款公司的财务管理模式

小额贷款公司要完善相关的财务管理模式，也要完善相关的绩效考核模式。同时，在资金管理方式上，要转变传统管理方式。完善信息化的资金管理，增加内部信息沟通渠道，加快信息流转，减少内部成员之间使用不同信息系统产生的矛盾冲突。此外，资金审核制度需要完善，且要加大财务监控力度。

（四）提高小额贷款公司的资金管理能力

提高小额贷款公司的资金管理能力主要需要提高公司管理者的资金管理能力，公司管理者不能过于片面地关注筹集资金的总额和企业投资的收益，而要重视资金管理，避免公司资源浪费，降低财务风险发生的可能性，减轻公司的负担，促进公司可持续发展。其次，对于大量分散的贷款资金，需要定期进行贷款回访，了解贷款者所处行业的发展情况，加快资金周转速度。

（五）提高小额贷款公司承受风险的能力

提高小额贷款公司的风险承受能力，建立相应的风险分散机制，能够有效防范财务风险。小额贷款公司的贷款业务需要分散，避免给公司带来较高的财务风险。与此同时，小额贷款公司放贷时要规范，提高风险管控能力，建立完善的风险管控机制。在放贷之前和放贷之后都需要建立有效的防范机制，在放贷之前需要对贷款人进行全方位的财务信用分析，在放贷之后需要定期做好风险管控，对贷款人所在行业的发展情况进行分析。

五、结语

目前，一些小额贷款公司的管理及控制规范并不完善，要进一步完善信用风险控制机制，明确自身法律地位，构建科学的组织结构，建立信用风险的分担补偿和转移机制。在日后发展中，小额贷款公司要利用自身优势，积极应对自身存在的财务风险，从而为中小企业及农户提供切实的金融服务，促进社会金融市场环境和谐发展。

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