浅谈纳税筹划在企业中的重要作用及对策

田利平

摘  要;目前，我国社会主义市场经济体制日渐完善，在此背景下，现代企业之间的竞争显得尤为激烈。对企业而言，如何提高自身核心競争力、取得长期稳定的发展，是现阶段需要考虑的重要问题。在企业管理工作中，财务管理所占比重较大，良好的财务管理是企业稳定发展的基石。在财务管理工作中，纳税筹划一直是核心重点之一。从企业角度来看，应该提高对纳税筹划工作的重视度，通过多种方式完善纳税筹划，使企业效益达到最大化。基于此，本文系统地阐述企业在生产实践中纳税筹划的重要作用及对策，以减少其税务负担，保持生产经营活动的良好开展，满足成本经济性要求，为现代企业市场竞争力的提高及可持续发展提供专业支持，更好地体现出纳税筹划的潜在应用价值。

关键词： 企业;财务管理;纳税筹划;作用;对策

结合当前企业的发展状况及形势变化，在纳税筹划的过程中，注重与之相关的重要作用及探讨对策，可使企业纳税工作开展更加高效、科学，保持良好的筹划状况，更好地应对激烈的市场竞争和形势的变化，避免增加自身的经营成本费用。因此，在对企业税务工作进行研究时，应给予纳税筹划更多的关注，了解其具有的重要作用，总结好其中存在的问题，找出相应的对策进行有效的处理，确保纳税筹划的有效性，为现代企业的长效发展提供参考依据，避免影响其生产效益、发展质量。在此基础上，可使企业在纳税筹划方面的实践经验更加丰富，不断拓展相应的工作思路。

一、纳税筹划在企业中的应用价值

在当前经济环境下，企业在发展中需要具有良好的战略意识、竞争优势等，根据实际情况及经营活动高效开展的要求进行纳税筹划。在此之前，企业还需提高财务管理工作的质量，发挥自身优势，从而保证资金安全，不断完善企业财务管理体系。在日常经营过程中，企业之间的业务往来、经营核算等都需要财务人员，避免对纳税工作效率造成影响。因此，企业财务人员需要掌握更多的专业知识，且具备专业素养，在资金的规划和分配中实现利益最大化，从而帮助企业稳定发展。

企业应随时注意政策动向，了解政府实施的无偿性征税政策，从而避免重复纳税，节省资金。从这个方面来看，一个企业想要在税费支出上节约资金，就必须通过合理合法的纳税筹划来保证公司利益，从而实现财务最优化的目的。在企业经营方面，通过纳税筹划能够解决企业中出现的经营效益差、融资不顺利等问题，同时还能开源节流、减少赋税，从而为企业节约更多可以利用的资金。利用这方面资金，企业能够扩大生产规模、改进经营模式，从而提高经济效益，为企业发展赢来更大的空间。另外，在延缓纳税时间的过程中，可通过对纳税筹划应用方面的思考，确保企业效益状况良好，从而降低纳税成本，减轻企业运营的压力，提高企业的竞争力。

我国为了解决企业资源分配布局问题，提出并推行了无偿性税收征收政策。想要发展经济，一些落后的企业就需要退出历史舞台，而政府则是通过增加税收额度来实现这一目的。反之，发展前景良好的企业则可在优惠政策的支持下，实现对丰富社会资源的整合利用，不断增加自身的发展潜力，拓宽在税负减轻方面的工作思路。同时，在应对激烈的市场竞争和形势变化的过程中，发挥纳税筹划的作用，能够使企业成本控制得到有效支持，缓解税务工作压力，避免生产经营效益受到较大影响。在此期间，当纳税筹划得到足够的重视后，就会使企业税务在压力减轻过程中的工作内涵更加丰富，制定并调整好战略部署，从而达到生产经营效益最大化、提高市场竞争水平的目的。这需要企业在税法的约束下，规范自身的经营行为，按时缴纳税款。因此，企业在制定与调整战略部署的过程中，需要强化税收意识，充分发挥纳税筹划的实际作用，保持良好的经营状况。

二、开展企业纳税筹划工作的相关策略

（一）重视宣传工作的积极开展

在生产经营过程中，企业的业务较多，与之相关的经营项目也会增多，需要缴纳较多的税款，且纳税种类十分繁杂，这些都会使企业税负增加。一些企业的纳税筹划意识薄弱，在避税过程中会采取违规手段，甚至通过逃税来减少税务支出。因此，需要重视纳税筹划宣传工作的积极开展，举办相关的讲座，使员工主动参与其中，增加他们在纳税方面的专业知识，保持高度的责任感。同时，企业应在专业培训的作用下，强化员工的责任及纳税意识，确保纳税筹划的有效性，进而提高自身的纳税工作质量。在日常工作中，企业员工需要不断规范自身行为，对自己有严格的要求，通过合理合法的手段开展纳税筹划工作，坚决杜绝违法避税或偷税漏税的情况，如在企业中发现其他员工有此行为，则应及时制止并报告上级，提高社会公众对企业形象的认可度。

（二）加强与税务机关的沟通交流

企业开展纳税筹划工作的过程中，需要了解税收政策，制定节税目标。但目前大部分企业对税收政策的把握不够精准，导致企业开展纳税筹划工作时遇到诸多困难，影响其节税目标的达成。对于此类情况，企业税务管理部门应该和税务机关保持良好的沟通，从而及时掌握相关税收政策，正确解读企业在经营中遇到的税收难题，良好地把握国家的税收政策。税务机关在税收征管过程中，注重与税务师的沟通，畅通代理税务事项的渠道，提升税务师的地位，发挥税务师的作用。另外，和税务机关保持良好的沟通交流，对企业的纳税工作落实状况进行深入的分析，有针对性地进行筹划，进而使企业在这方面的工作开展更具科学性，增加生产经营效益。

（三）做好税收风险预控工作

企业员工作为企业中的主体，需要不断增强税务风险意识，深入学习并了解税务相关的法律和规章制度，从而准确地判断是否采取了正确的纳税行为。除此以外，对于不合理的避税、逃税行为给国家和企业带来的不良影响，需要企业不断强化税收风险预控意识，做好宣传教育工作，使员工对违规纳税产生的不利影响有正确的认识。在具体的工作开展过程中，应进行全面的分析，总结好风险因素，优化纳税筹划风险预控效果，做好纳税筹划工作，这样才能保证企业能够严格按照国家的法律法规缴纳税款。另外，企业还应该构建完善的税务风险防御体系，使相关人员更加全面地了解纳税工作的落实状况。实践中若与之相关的数据处理不够科学，则会使企业纳税工作落实效果不显著，从而增加企业的税务风险。因此，税务管理人员的配合十分重要，企业生产经营过程中，只有通过良好的配合才能消除税务风险。这就需要企业给予纳税筹划风险预控更多的关注，落实好相应的工作，确保对这类风险有良好的应对，避免其影响范围扩大。

（四）完善企业纳税筹划工作

纳税筹划即在不违背国家相关法律法规的基础上，通过对企业经营、投资、理财活动的规划与安排，优化企业的纳税方式，尽可能降低企业的税负，以获得更多的经济利益，是减轻企业税务负担的重要方法。在企业的纳税筹划工作中，应健全与之相关的工作体系。在发票管理工作开展中，应规范人员的工作行为，不能随意涂改发票，更要避免发票出现破损、丢失的情况，减少对企业纳税工作效率的影响。除此以外，在业务税收、纳税项目等管理工作中，应该规定有专人负责，并向上级负责，使企业管理层能够了解纳税筹划工作的具体进展。

三、结语

企业在日常经营过程中，需要增强对税务风险的把控意识，而做到这一点首先需要加大纳税筹划宣传力度，同时在具有税收意识的员工的配合下，与税务机关保持沟通，这样才能减少税务风险，利用切实有效的预防体系，使企业发展中的纳税筹划效果更加显著，保持自身良好的经营状况。同时，税收管理是财务管理的一个重要环节，企业要重视财务管理工作，提高经济效益，从而实现稳定发展。

（作者单位为洛阳市伊川县自来水公司）

参考文献

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