企业金融制度的缺陷分析及矫正点选择

摘要：文随着社会经济的发展，金融政策的改良，据有关数据研究表明，现阶段银行贷款已经成为了企业发展过程中进行融资以及扩大规模的首要选择，也是企业获取资金来源的有效途径，随着国家政策鼓励中小企业的发展，已经开拓了多种渠道以供于中小型企业的便利融资。但是目前还是存在一些企业因为融资困难濒临破产，我们从现阶段金融体系结构上进行分析会发现，现阶段的金融服务和企业之间的金融需求存在一定程度上的矛盾，这就导致了金融结构在效率上对中小企业的影响不到位，所以要对金融制度进行一定的结构性改革，提升金融效率，促进企业发展。

关键词：企业金融制度;缺陷分析;矫正点选择

在当下企业的发展过程中，融资成为企业能否在市场上继续存在和良好发展的基本保证，在21世纪初，我国对于企业的股份制改革开始，我国企业发展朝着现代企业制度迈进，企业的融资渠道不再仅仅限于仅有的几个渠道，而是开始向多渠道的形式迈进，各类资本的增加，如民间资本和个人资本的出现，加速了企业向现代企业的改制步伐。金融机构开始作为企业发展的重要基础发挥着重要作用，银行作为金融机构也在中小型企业的信贷过程中业务能力得到了进一步的拓展。但是在这一阶段的过程中，对于中小企业的发展，金融信贷与企业之间存在一定的矛盾关系，制约着企业的转型和发展。

1.部分企业信贷市场资金供给主体缺位

从现阶段信贷市场的层次划分来看，大型金融连锁行业或者机构比较偏向于中小型信贷市场数据显示，某年金融机构在信贷市场上的占比情况为：国有商业银行占比市场的一半以上（60%），股份制商业银行，包含国企合资等占比近百分之十，其他地方性金融机构占比近百分之三十，从数据即可显现出明显的差距和对比。但是这是很明显的主体缺位，国有商业银行并不是支持中小型企业生存发展的中坚力量，因为国有商业银行以上市作为其发展目标，所以其对于经营金融业务的发展方向是以防范金融风险，以稳健的金融性政策为主的，其业务能力是集中化管理的，这个特征适用于大中型企业，在近几年以来，国有商业银行加大了对于中小型企业的投资力度，但是其后续投资以及金融支持大部分在于优势的企业上，所以并不是所有中小型企业都能够得到金融服务的保证。农村信用社百分之七十的业务用于农社的贷款，而且贷款政策仅仅是扶持数额比较少的农户企业。

2.企业融资市场制度缺陷

2.1融资方式

当前企业进行融资的资金来源有两个渠道，分别为内容部融资渠道和外部融资渠道。内部融资渠道就指的是一些公司和企业可能会存在股东会，通过股东会来进行公司需要的资金筹措，或者是通过向公司内部人员售卖股票的方式来让人员分红获利的形式来融资。外部融资渠道可以划分为直接融资渠道和间接融资渠道两个部分，直接融资渠道，顾名思义就是直接筹措资金，企业直接筹措资金的方式可以是从股市、债市、以及让民间和其他企业入股的方式，通常还有的方式就是借贷。据有关数据表明，一个普通企业在进行融资的过程中成功率最高的方式是借贷，因此，百分之五十以上的企业在进行融资渠道的选择时都会选择借贷。这源于企业自身的规模和影响力，现阶段，越来越多的企业在进行融资的時候开始尝试通过企业间的联合，也就是其他企业入股这种方式还实现企业的融资，实现企业的发展和规模扩大，但这种融资方式对于企业本身的所有权问题风险较大。

2.2银行贷款融资渠道的选择

现阶段企业融资渠道的多样性给了企业极大的自主权，但是对于企业的主融资渠道来讲，银行借贷仍然是其不可不选的一个渠道，并且是不可替代的。有三点原因，首先就在于资金量的大小，银行借贷的方式融资资金量以及稳定性是很有保障的，很显然，其他金融方式这两点并不都是完全具备的;其次，对于中小型企业来说，其任务和发展重心在于企业本身上，没有更多的精力去突破股市以及债市融资形成的制度障碍上，贸然选择不适合自身的融资方式只会一味地拖累自身的成长步伐;第三个原因就是，对于企业来说，自主权和决定权是很重要的，当通过融资渠道把公司和企业的自主权以及决定权分离给一部分自然人和其他企业后，很容易面临决策失误导致公司分崩离析或者是面临着恶意吞并的风险。

3.企业融资制度缺陷分析

3.1国有商业银行

商业银行在我国的存在是作为我国银行行业的主体部分一直发挥着重要的金融作用。也是我国企业进行金融融资的主要渠道力量。在很长一段时间以来，国有商业银行的发展策略以及主要业务方向一直是以国有大中型企业为主，通过大规模大主体的金融信贷，追求综合效益，因此，国有企业和国有商业银行之间的关系一直是共依共存的。随着新时期以来，我国对于企业尤其是国有企业的发展要求“扶优限劣”优化市场资源配置，尤其是实行“主办银行制度”以后，国有企业和大中型企业的关系进一步加强，加强的同时也进一步稳定了金融市场，防止恶性竞争的出现。进入21世纪以后，受国际金融危机的影响，另一方面在我国市场经济的发展的背景下，我国市场经济体制不断完善的基础上，我国金融市场开始进行相应的政策调整。在面对国际金融危机影响下的国内金融资产质量不高的大背景下，国有商业银行为了使金融风险降到最低，开始将资产负债风险管理市场化，也就是说，银行要从各种资产选择的可能中求得风险回报的最佳可能性，所以会通过优化其内部的资产负债结构，把其本身的风险管理机制提升，从而让其对于风险的定价能力达到新的高度，推动其金融结构的转型，也就是将全面利率市场化来实现资产负债风险管理的市场化。为了最大程度的压缩风险，国有商业银行还在信贷管理制度上进行了相应的改变，最明显的一个特征就是开始进行集约化的经营体制，也就是说，将风险资产的比重进行进一步的压缩，这对于中小型企业来说，随着其金融风险资产的减少，中小企业的贷款也就被压缩了，发展也就有了一定的制约。所以说国有商业银行金融政策的改变是两面性的，对于中小型企业来说，这种银行主观性金融行为带来的影响有以下四个层面：首先对小微企业的信贷来说是极其不利的，在基层行的基金使用过程中很大程度上存在着存多贷少的现象，再加上对于小微企业的严格的信贷制度，贷款条件等制约了其生产发展的积极性，也就使得银行信贷对于小微企业形同虚设;第二个层面就是国有商业银行将风险资产管控加强后，信贷管理机制进一步规范化，但却没有相应的鼓励企业信贷的措施，也就是激励机制，这对于房贷人员和信贷人员的积极性是有很大的影响的;第三个层面指的是对于呆坏账核销范围的确定。对于国有大中型企业来说，国有大中型企业身后有政府作为后备力量的支撑，也享受着国家各种政策的补贴，尽可能地避免其亏损和破产，但是对于中小型企业来讲，它的呆坏账却不能够及时进行核销，也不在核销的层次内，也就使得这些企业出现了拒贷以及惧贷的心理;第四个层面就是商业银行的信贷操作手续比较繁琐，而且信贷环节手续繁多，这对于资金周转率快的企业来说是非常不方便的。

3.2农村信用社

农村信用社百分之七十的业务用于农社的贷款，而且贷款政策仅仅是扶持数额比较少的农户企业，对于大部分企业来说，支持力度明显就不够。

3.3地方性金融机构

地方性的金融机构政策一般是偏向于当地的中小型企业的，所以一般来说对于当地企业更具有信任度的，但很容易出现的问题就是很多当地金融机构在开办很久后就会对当地企业设立一些防范金融风险的人为限定，要求严格的贷款约束和责任追究，甚至是对于金融风险较大的企业以防范该类型企业投资为重点，打击了企业的创新型和发展势头。

4.建议

4.1 强化商业银行市场改革化进程，提高融资资金配置效率

不论是大中型金融机构还是地方性金融机构，都要根据市场需求主体的特点选择和提供适合的金融服务。对于地方性的金融机构来说，要充当好地方企业的良好的后备资金支撑的作用，对于地方企业出现的金融问题要有针对地选择合适的对症下药的方式，为该企业提供帮助和资金支持，另外，要保持“一手放，一手抓”的方式，适当地给与企业一些权限，加强与企业之间的沟通交流，互增信任，完善对于信贷人员的激励机制，尽可能使中小型企业能够根据自己的需要自主选择合适的信贷支持。

4.2 创造企业良好的生存环境以及市场环境

在政府的有力的监管体制下，在一些领域允许一些优质企业进入其中，对于一些有潜力的中小企业来说，要开辟其发展的新的空间，除此之外，改变财政收入的占比，减轻企业的负担，让企业能够积蓄更多力量投入到自身的發展建设中去。

5.结束语

现阶段企业遇到的融资问题与市场和金融有着密不可分的联系，要形成稳定有序的金融体制还有很长的一段路要走，只有不断发现问题，对现行制度的不便之处进行不断改良，企业市场形势与发展才会越来越好。

参考文献：

[1]王劲鸥.企业金融制度的缺陷分析及矫正点选择[J]. 经济研究导刊，2020， 000（009）：93-94.

[2]刘盼.A公司"金融服务中心模式"解决小微企业融资问题案例分析[D]. 2019.

[3]王海超.我国地方金融监管制度缺陷及完善路径[D]. 2019.

作者简介：高鹏程（1989-），男，民族：汉族，籍贯：山东潍坊，学位：研究生在读，工作单位： moonlight packaging Ltd code，研究方向：金融学。