农信社金融风险的防范与化解

摘要：农信社作为农村金融的有机组成部分，成为维系农民金融关系，发挥农村经济社会金融力量的重要环节。基于此，农信社内控管理机制及其金融风险的防范，成为提升农信社经营管理水平，确保农村金融稳定的重要措施。尽管如此，受客户骗贷、欠债不还、内部职工监守自盗等信贷风险，导致农信社经管实践中面临诸多困境。本文概述了农信社发展概况，分析了农信社金融风险成因;提出了农信社金融风险防范和化解的可行性举措，以为提升农信社金融风险防范意、化解风险提供可行性借鉴。

关键词：农信社;金融风险;防范;化解

中图分类号：F832.35  文献识别码：A  文章编号：2096-3157（2020）21-0144-02

农信社是我国农业经济发展的重要一员，对我国的金融体系具有至关重要的作用，农信社的改革为我国解决“三农”问题提供了有效解决路径。在过去的数年间，新一轮农信社改革试点工作取得了显著的成效，同时暴露出来的问题也愈加严重[1]。一方面，受改革方向不明导致社会主义新农村发展受阻;另一方面，受农信社改革中面临的诸多问题阻碍，导致金融风险频现，有必要通过采取必要的防范措施加以化解。现就相关内容分析如下：

一、农信社发展概况

不同区域之间发展的不平衡性，导致农信社发展状况不稳。一方面，受信用社地理位置限制，发达地区新农信社业务开展比之欠发达地区有着明显的不同;另一方面，农信社业务内容上，仅限存、放、汇业务，内容形式较为单一（各种资产负债核算等相关操作）。综合业务开展力度不足以满足经济发展和金融需求。加之，干部职工素质不高，很难在激烈的市场竞争中适应市场发展的需求。最后，农信社产权制度建设滞后，导致组织体系、决策机制不强，内部管控在功利性趋势下力度不足以适应市场经济对金融业的发展需求。

除此之外，农信社面临农村资金需求形势的新变化，即：组织资本量小、信用低，集中资金需求困难;贷款对象中，受农村乡镇经济影响，传统的农业资金需求转化为以家庭式作坊为典型代表的企业性质的资金需求，争夺了农信社的融资成本;贷款追债难问题的日益增长，使得相关资金缺口也随之进一步增大，资金需求主体多样化的变动使得农信社受到极大的冲击。

二、农信社金融风险成因

1.社会层面法律意识淡薄，欠债不还现象频现

违约风险作为农信社当前风险存在的主因，受借贷方违约等不诚信行为影响，收债难问题频现。主要表现为逃债、“老赖”等不耻行为。加之，信用社面对的群体多为农民，其文化程度、文明程度、文明形象等远远落后于城镇居民，偿债对象诚信缺失问题严重影响银行收益。究其原因在于借款人道德行为不佳，对信用社进行欺诈获得贷款，或借款人由于经营管理不善造成的风险或损失。信用社自身审查不严、风险管理意识淡泊、内部人员存在道德风险。内控管理和防范工作的严重缺位，个别信贷人员将贷款“三查”制度流于形式，贷款发放后不能对借款人进行有效动态监控;贷款逾期形成坏账后，不能及时地采取各项有效措施进行债权保全，导致农信社不良贷款高居不下。还受政府不当干预、自然灾害及不可抗因素和市场变化影响导致社会层面对债偿行为意识淡薄影响。

2.农信社内部职工队伍素质不高，竞争性不强

农信社职工整体业务能力上，比之城市居民普遍较低，甚至存在职业道德缺失和违规操作等问题。受部分农信社经营管理中违反信贷规章制度、违规办理贷款影响，财务人员肆意篡改账目、伪造存单、汇票等导致客户资产流失行为。工作层面作风问题及其工作积极性不高，工作怠惰，办事拖拉，同行中竞争能力差。执行力度上，相关制度、措施、办法延后执行;青年职工队伍年龄层分布不合理;相关职能部门考核不足;银行准入退出机制尚未建立;技术层面的操作与应对外部风险的能力明显不足[2]。

3.资金核算操作环节的风险

银行的风险包括信用风险、市场风险、利率风险和其他风险。例如，不良贷款、应收利息、非信贷资产等;又如，农信社资金核算环节受相关票据影响，伪造票据、伪造银行存单等产生的结算风险，使得农信社与客户之间产生利益纠葛，为储户存储安全埋下了极大隐患。

4.违规贷款对银行造成的损伤

贷款操作作为农信社金融风险的主要类型，受内部管控不足引发的违规贷款问题、发放和管理贷款技术问题，诚信行为调查不全面等负面影响。对外部调查了解不严格，缺乏实地考察，最终导致贷款投向结构、期限结构、经营机制违背农信社的发展要求。具体表现在：银行或者其他金融机构及其工作人员违反法律、行政法规的规定，玩忽职守或者滥用职权，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的行为，可直接导致银行资金流失。

5.融资渠道狭窄，资金来源受阻

现代新农村建设进程的加快，農业转型时期的到来，农业产业结构调整步伐的加快，使得农业产业结构调整困难，加之农信社储蓄存款增速受来自包保险业、民间借贷、投资担保、土地流转政策变化、各同行纷纷下乡设点影响，储蓄存款增速下降趋势明显，贷款大幅度增高，发展中面临资金短缺的风险[3]。

6.风险防范程度低，资金利润下滑

农信社受存贷款利率变动、通货膨胀影响及其受外汇股票等价格变化影响，存贷款利差确定难;由于竞争地位的不平衡，使农信社在存贷款市场份额急剧下降，经营举步维艰，甚至有退出市场的风险。利率风险缺口的加大，对其业务的波动加剧，风险管控应对仍旧较难。

三、农信社金融风险防范和化解的可行性举措

1.从思想上重视风险防范意识，针对性化解风险

建立多年案件专项治理工作，避免农信社产生厌战和消极应付状况;从思想上提高风险防范意识，重视案件风险防控工作。管理层要充分认识到农信社对案件风险防控工作，落实风格管控责任和措施，严厉处罚违规行为。在操作风险防范上进行长期研究，合理规划部门人员配置，明确风险防控责任，坚决制止违规操作，对业务工作中的风险点和薄弱环节全面关注，避免业务高速增长脱离农信社自身实际管控能力。夯实银行业高风险特征本质属性，从战略上提升发展质量，消除资产风险隐患[4]。

2.严格内控制度，提升执行力度

农信社内部控制制度要完善，要能覆盖所有风险点，避免重要岗位和环节的管理上出现漏洞，监督要落实到“业务、风控、内审“三道防线”上。避免制度执行上有名无实，刚性要足，上下级之间做好合规经营、风险控制意识传达，大力提升执行力。

协助领导加强内控管理，依靠制度实现对内部人员的全面管理。严格上级指示，紧密围绕农信社改革要求，加强内部管理，规范操作行为，完善内部管理办法并狠抓落实。严格有关要求和规定，完善劳动用工、绩效考核、授权授信、不良贷款清收等内部管理办法，制定出台工效目标經营责任制考核管理办法，修改完善办公耗材领用管理办法，逐步健全各项管理制度。狠抓各项制度的贯彻落实，按照规定落实目标责任制的贯彻考核力度，规范临时用工、职工请销假、车辆管理、消耗材料领用等内部制度的贯彻执行力度，确保为农信社正常运转起到积极的作用[5]。

3.隐患排查，全面整改

农信社排查要深入市场，积极应对，专业整治银行业市场乱象，开展系列风险排查。对违规行为纠正要到位、整改要到位，避免屡查屡犯、同质同类问题反复出现。为有力推进内控管理活动的深入开展，确保案件风险隐患排查活动取得实效，促进依法合规经营，及时发现和消除风险隐患，杜绝各类案件的发生，应成立案件风险隐患排查活动小组并确定排查范围和重点。构建以“七个进系统”为核心的信贷风险管理体系，实现风险控制由人工控制变为系统控制、由分散控制变为后台集中控制，形成全方位、多层次、立体化的信贷风险防控体系[5]。

4.违规行为的责任追究要落实到人，以消除乱象

农信社发展中，最突出的问题是单位内部人情关系。突出表现在，在违规行为责任追究上，问责与处理过于程序化、表面化、虚无化，同质同类问题屡禁不止，乱象难消。基于此类问题的解决之法，必须将违规行为的责任追究落实到人，以消除内控管理乱象。纠正农信社发放贷款时附加不合理条件和收费管理违规问题，于内部全面开展“违规经营”专项治理工作。成立整治违规经营问题工作领导小组，扎实开展“违规经营”问题自查工作。统一思想，提高认识。加强领导，成立机构。明确任务，细化措施。持续深化改革发展，组建农商银行、化解风险为主要内容的新一轮改革，把增资扩股作为实现改革目标的重要措施[6]。

5.整合内部职工素质，强化监督审核力度

农信社基于案件风险防范的管理，需通过整合内部职工素质，重视员工、管理层微观主体对案件防范的意识、理解、执行程度，有效落实异常行为监督力度。严格各项规章制度，照章办事;业绩考核体系上，要合理、合法。外汇管理工作应纳入总行对各分支机构的业绩考评项目;完善法人治理框架，加强监督管理;因地制宜推进产权制度改革;建立完善的省联社体制;建立涉农资不良资产风险补偿机制;取消歧视政策，给农信社营造一个良好的市场环境和信用环境;在税收、再贷款等方面给予政策扶持[7];做好沟通与协调工作，进一步明确省会中心支行对地市中心支行的考评项目;评分规则应凸显农信社工作特点，增强透明度;进一步增强总行各司局制定的考核内容和指标的可操作性。

四、结语

综上所述，农信社在发展中，受外部冲击和内部管理等诸多问题影响，有必要采取相关防控措施加以解决。以从直接层度上化解风险，提升农信社抗风险能力，促进农信社的稳健发展。

参考文献：

[1]吴亚超.提升金融行业网络舆情工作能力的路径探析——以地方农信社系统为例[J].新闻研究导刊，2018，9（2）：43～44.

[2]赵新宇.全面加强金融业务档案管理服务云南农信社改革发展[J].云南档案，2019，（11）：55～55+59.

[3]王程霖.农信社内控制度建设存在的问题及建议[J].时代金融（上旬），2019，（4）：41～42.

[4]黄文苑.广东省A市农村信用社信用风险研究——基于压力测试方法的实证分析[D].广东：华南农业大学，2017.

[5]李亚华.“七个进系统”构建智慧信贷风控体系[J].中国农村金融，2018，（12）：19～21.

[6]吴为民.农信社改革如何用好增资扩股这把“双刃剑”[J].中国农村金融，2017，（19）：34～36.

[7]王宏波.农信社改革问题研究——以H省农信社为例[D].江西：江西财经大学，2017.

作者简介：

林志民，供职于明溪县农村信用合作联社。