探析经济发展新常态下企业资金管理主要风险与内控措施

王举

摘 要：近些年，我国经济处于一种快速发展的关键时期，在这一时期中，各个企业都得到了飞速的发展，数量与规模都呈现出一种爆发式地增长模式。迄今为止，我国飞速发展的经济已然迈入到经济发展新常态的状态中。在这一背景下，企业在发展过程中所需求应对的风险种类与规模也愈发严重，企业发展也面临着更加严峻的考验。而资金管理是企业发展过程中的重要环节也是其命脉所在，但企业的资金管理在其发展过程中由于经济以及自身制度等诸多因素的限制，导致企业在资金管理方面尚且存在着诸多风险。而本文将从企业资金管理中存在的主要风险以及具体的内控措施着两个方面对经济发展新常态下的企业资金管理问题进行深入探析。

关键词：新常态;资金管理;风险与内控措施

前 言

资金管理是企业发展中的一个重要环节，对于企业的发展甚至是其存亡都有着至关重要的影响，资金管理工作运行良好能够有效地提高企业的竞争力，促进企业健康、快速的发展，而一旦资金管理出现问题，将对企业造成沉重甚至是致命的打击。而受制于市场以及企业自身制度等诸多方面的影响，许多企业在资金管理方面尚存在着诸多风险，若是无视这些风险亦或是缺乏切实有效地应对措施，将会产生严重的安全隐患，进而严重阻碍企业的发展。深度了解企业在资金管理中所存在的主要风险，分析其成因，并有针对性地提出切实可行的内控措施成为现在企业在发展过程中所迫切需要解决的重要问题。

一.资金管理中存在的主要风险

1.集资方面的风险。在企业的发展过程中，为了自身的发展壮大进行扩建，亦或是为了某一项目的顺利进行时，往往会出现资金短缺的情况，这时，通过发售债卷、股票以及招商引资等诸多方式进行集资便成为企业缓解自身资金紧张的有效措施。但在集资的同时，企业也会因此而背负债务，股利、贷款以及利息等等都会为企业带来相当程度的资金压力，而一旦因为市场行情变化或是自身资金管理方面出现问题而导致企业资金周转不开等情况，就很有可能会企业造成严重的影响，致使企业停滞不前，造成巨大的经济损失。例如一些企业在进行融资的过程中过于乐观与激进，忽视了企业的实际情况以及原定的发展方向与目标，吸收远超自身企业承载力的资金数量，导致企业累计过多的债务而无法偿还。除此之外，企业对于自身项目的事先评估以及规划中出现错误也同样会加剧企业的集资风险，出现资金损失的问题，阻碍企业的健康发展。

2.工作人员方面的风险。资金管理由于其工作特性导致其工作所涉及的范围较广、内容较多，但与此同时，又要求要有高精度的工作质量。保障相关信息的完整与准确性是这项工作的基本要求。但在实际的资金管理工作中，工作人员由于自身疏忽或是技能缺失等因素的影响，难免会出现信息错误、信息缺失以及信息延误等情况的出现。这便有可能导致企业因信息方面的问题而对于自身企业的情况以及市场变化缺乏明确的认知，进而导致企业做出错误的决策，不但有可能导致企业失去良好的发展壮大的机会，甚至可能会给企业造成严重的经济损失，进而影响到企业的发展。近年来，由于工作人员的工作失误而对企业造成经济损失的事件数量并不稀少，严重影响了企业的正常发展，也给资金管理工作带来了沉重的压力。资金管理的工作人员方面所存在的风险已然成为资金管理中的主要风险之一。

3.规章制度方面的风险。虽说现如今我国已然迈入经济新常态的阶段，但许多企业在资金管理方面的发展却尚不健全，尤其是在规章制度的建立方面，更是大多数处于一种较为初级的阶段，并没有构建出一套完整的资金管理的规章制度。这一方面体现在对于资金风险的管控制度的缺失，许多企业由于自身的发展观念以及经验等因素的限制，对于资金的风险缺乏一个明确的认识，并未构建出一套符合自身企业发展的风险管控制度，这就导致企业在进行资金管理的过程中无法对其中的风险进行明确、详细地分析，进而导致企业有做出错误决策的可能，问企业的资金管理埋下隐患。另一方面则是体现在对资金的使用不当上，由于缺乏明确的规章制度，导致企业在进行资金分配以及应对突发状况等方面存在风险隐患。一些企业在进行资金的实际操作过程中，存在资金过于分散，无法进行有效地统一管理调动，进而造成资金沉淀以及资金周转效率低下等问题，形成风险隐患。

二.具体的内控措施

1.完善风险预估，降低集资风险。在企业发展中，资金是极为重要的一个工作环节，而为了降低企业在集资过程中所承担的风险，企业需要完善自身的风险预估措施，一份完善且准确的风险预估措施能够有效地提升企业在集资过程中的准确率，尽可能地降低集资所带来的诸多风险。一方面企业要对自身项目以及自身发展前景有一个清晰的认识，通过对自身的债务风险抵抗能力、资金周转率等方面进行详细分析，精准预估企业所能承担资金风险的上限，并将其作为资金量的上限，规范自身的资金规模。同时也需要通过对自身行业在市场中的发展状况以及市场需求进行深度调查与分析，明确自身企业的发展前景以及项目的具体运作内容，确保集资的资金能够有的放矢，增加企业的收益，促进企业的快速发展。另一方面，企业也需要构建正确的集资理念与方式，明确企业的财务成本以及集资的集资方式，详细对比不同集资方式之中的合理性、资金数量与风险程度挑选风险小的集资方式以降低企业在集资中的风险。

2.通过多种方式，提升工作人员的专业技能。近年来，由于工作人员的失误而导致企业出現资金管理风险的事件不在少数，企业也因此而遭受了或多或少的经济损失。因此，为了降低这一方面的风险，企业需要加大对工作人员的管理与资金投入力度，通过多种方式提升工作人员的专业技能。首先，企业需要培养工作人员的风险防范意识与工作能力，可以定期邀请相关方面的专家进行关于资金管理中风险防范与工作内容等方面的宣讲会，让工作人员参与听讲，或是组织工作人员去优秀企业进行参观学习，通过这些方式提升工作人员在这些方面的能力。规范工作人员的工作内容，降低风险的出现机率，提升企业的工作效率与准确率。另一方面，企业也需要定期进行考核，检测工作人员的工作效率、工作质量以及风险防控意识，对于不合格的人员给予适当的警告与处罚，令其重新参与相关的培训课程以提升能力。同时，企业也要加大资金投入力度，提升员工的福利待遇，在保障现有的优秀员工的基础上，吸引外来人才加入其中，进一步提升企业的工作效率与资金防控措施。

3.制定完善的规章制度。完善的资金管理制度是降低企业资金管理风险的有效措施之一，在规范员工的工作、便于企业资金流动与管理等方面都具有至关重要的作用。因此，企业需要根据自身实际情况制定完善的资金管理制度，企业可以邀请相关专家来实地考察，并根据企业的实际发展状况以及员工的工作模式制定相应的资金管理制度。首先便是完善企业的财务管理，由专门的部门与人员负责资金的流动与管理，企业可以以此时刻且全面的掌握资金的流动与使用的情况，以此降低企业在资金管理方面的风险。其次，企业要明确部门的职权问题，将各个部门所负责的工作规定清楚，不同部门中的工作人员负责自己所承担的工作内容，部门之间相互协调，共同配合。同时设立监管部门，对企业的工作人员进行实时监管，以确保工作的顺利进行。在规章制度的规范下，所有部门共同努力，降低资金管理的风险，促进企业的健康发展。

结 语

资金管理是企业发展中的重中之重，一旦出现问题将极大地影响企业的健康发展，对企业造成严重的经济损失。因此，企业需要明确自身在资金管理方面所面临的主要风险，并有针对性地提出切实可行的内控措施，尽可能地降低企业风险，促进企业的健康发展。

参考文献

[1] 吴殊.企业资金管理的主要风险及内控方案分析[J].山西农经，2020（11）：127+129.

[2] 马兆琳.经济发展新常态下企业资金管理主要风险与内控措施[J].中小企业管理与科技（下旬刊），2019（03）：17-18.

[3] 魏言村.经济发展新常态下企业资金管理主要风险与内控措施[J].财会学习，2019（05）：199-200.