浅谈内部控制工作在油田企业管理过程中存在的问题及对策

文 / 张钧翔,中石化江汉油田分公司采油气工程技术服务中心

近年来，国内外政治经济形势错综复杂，油价长期处于低位震荡，油田企业的经营模式必须不断深化改革，着力强化全面风险管理工作，努力提升内控人员素质，各项管理工作在高标准严要求下布局起步、平稳运行，充分发挥内控规范经营行为、防范风险、提高管理水平等整体功能作用，才能走向更高质量可持续发展。本文结合江汉油采油气工程技术服务中心（以下称“采服中心”）目前实际情况进行探讨。

1 基本情况

采服中心是以原井下作业处为基础，整合采油厂的生产辅助及后勤单位组建而成。采服中心存在单位体量大、管理结构复杂、业务流程交叉多等具体情况，导致持续优化调整、生产经营、QHSE管理、人力资源、法律、财务和廉政建设等方面的风险压力不断增大。如何在企业内部明确职责界面，优化内部环境，展开风险评估与控制活动，加强信息沟通与内部监督，引导经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，是当前油田企业不断深化改革过程中的一个重要课题。总体而言，就是要使职责界面更加清晰，风险管控进一步细化，进一步保障授权有度，风险可控，促进企业实现发展战略。

2 运行管理现状及存在问题

2.1 内控主体责任的分解与落实有待进一步抓实。

一是职责界面、业务流程需进一步明晰。由于不断深化改革调整，采服中心的管理架构、组织机构、业务结构及流程都时刻发生着巨大变化。虽然，各层级单位的职责界面和业务流程根据实际情况进行了修改完善，但运行的时效性和有效性急需进一步改善。

二是内控管理体系有待进一步完善。由于采服中心组建后组织机构及业务的复杂性，职责界面不够清晰，围绕投资决策、经营管理、人力资源、生产运行、绩效考核等五大方面，进行相关制度的梳理，机关及基层“三册”编制，普遍存在统筹和指导作用不强，标准化操作不统一的现象。

三是绩效考核在落实内控责任追究中作用发挥不充分。为了发挥考核“指挥棒”的导向作用，制订了企业考核管理办法，针对内控管理中的各项风险设立了对应的管理指标。持续深化改革过程中，如何把握稳中求变，逐渐向差异化考核过渡，向价值引领过渡，向责权利对等过渡，不断加强激励政策的探索研究，仍是当前需要重点研究的对象。

2.2 牢牢把握稳中求进主基调，全面管控各种风险的能力有待进一步提升。

一是管控稳定风险。采服中心作为改革组建单位，受企业文化、管理方式等多方面因素影响，员工思想理念和现实诉求纷繁不一，团结协作的根基不牢，容易产生较大的稳定风险。如何注重加强队伍融合，解决员工最关心的实际问题，建立涉稳事项快速预警和响应机制等显得尤为重要。

二是管控安全风险。采服中心作为现场施工单位，必须不断推动本质安全环保水平全面提升。针对现场管理，还要进一步在以下四个方面进行探索：在抓安全责任落实上，逐步将岗位责任模块化，保障安全责任全覆盖；在抓安全信息化建设上，逐步实行“互联网+安全生产”管理模式；在抓安全考核上，逐步建立“结果考核与过程考核并重、定性考核与定量考核相结合”的考核机制；在抓安全督查上，进一步加大督查工作力度，对高危施工环节、直接作业环节进行重点督查，并逐步创新督查问题的通报与警示教育。

三是管控经营风险。采服中心组建后，由以前的单一业务向多元化转变，导致承包商准入管理与合同管理的工作量大幅剧增。在承包商准入管理上，要严格市场准入证办理，严禁与未办理准入或与纳入“黑名单”的服务商发生业务交易。进一步完善承包商考核制度，实行积分制分级管理。在合同管理上，要着重考虑如何避免合同审批时间长的问题，按照合同审核要求，精简审批流程。

2.3 抓好培训工作，强化内控队伍建设方面力度不够。

一是缺乏宣传和学习平台，内控工作责任意识不强。在每年的公司内部控制实施细则出台后，企业单位及时就主要变化情况进行了认真学习解读，但宣传贯彻力度不够，没有达到全员普及，企业整体内部控制管理水平没有提升。

二是没有开展边学边练，内控业务实践能力及管理水平有待提高。

3 下步工作对策

3.1 按照内控管理要求，持续推进体制机制建设。

一是深化体制建设，根据市场变化和需求，进一步对相关业务进行整合归并、压扁管理层级，实现资源合理配备，提高效率。

二是抓好机制建设，持续优化制度建设和“三册”修订工作，逐步完善管理体系。抓责任体系建设，以业务为单元，进一步明确各单位、各科室、各岗位责任目标。抓考核体系建设，在做好各基层单位考核的基础上，加强对机关科室考核，实现考核全覆盖、全环节、全要素。抓薪酬分配体系建设，以岗位管理为基础，实行以岗定薪、岗变薪变、动态管理，充分体现岗位价值，充分调动员工工作积极性。抓风险管控体系建设，以风险评估和控制为切入点，对企业安全风险、经营风险、法律风险进行全面分析，制定管控措施，确保企业各项生产经营工作合法合规。

3.2 狠抓内控执行情况检查，提高内控工作实效。

一是继续做好日常管理和检查评价工作；二是坚持做好季度穿行测试工作；三是适时组织专项检查。上述3种检查严格做到边检查、边通报、边整改，不断提高中心内控管理水平。

3.3 制定并落实培训计划，分层次学习修订的《公司内部控制实施细则》及相关业务知识。

一是抓好内控工作人员培训；二是抓好各级机关及基层单位的宣贯培训，把内控工作作为机关“三基”工作的载体，加强对重点部门、关键岗位风险防范的控制；三是抓好经营、财务、生产等专业岗位和关键岗位人员的培训，着力提升内控专业人员的业务水平。

在油田企业不断深化改革的背景下，唯有持续改进、完善内控工作，使之成为企业的规范管理程序，才能保障企业生产经营目标实现。