商业银行财务管理相关风险防控分析

王刚旭

摘要：商业银行的财务管理工作在当前的市场环境中存在较大的复杂性，实现对财务管理相关风险的有效防控，有助于商业银行在新时期的创新发展。本文首先对商业银行财务管理工作的相关风险进行了总结研究，并针对商业银行在新时期的创新发展需要，制定了财务管理相关风险的防控策略，对确保商业银行在新时期的创新发展，具有重要积极意义。

关键词：商业银行;财务管理;风险防控

引言

商业银行的健康稳定发展要求商业银行必须实现对财务管理相关风险的有效控制。对当前商业银行的财务管理工作特征加以研究，并制定相应的财务管理风险防控策略，是很多商业银行工作人员重点关注的问题。

一、商业银行财务管理存在的风险

（一）商业银行财务风险内控体系不够健全

部分商业银行在针对财务管理风险进行内部控制体系建设过程中，对于财务管理相关工作的规定和标准设计情况缺乏足够的关注，虽然进行了组织管理体系的创新，但对于流动性风险管理体系的特征缺乏精准的研究，无法在财务内控体系的创新构建方面取得进展，难以为商业银行内控结构的创新提供精准支持。在进行流动性风险管控过程中，部分商业银行缺乏对流动性风险管理报告构成情况的关注，尤其对于风险管理工作相关的考核问责机制缺乏必要的价值总结，难以在流动性风险管控结构的创新方面取得积极成效，无法为财务风险内控体系的合理化构建提供完整的支持。部分商业银行的工作人员在制定风险控制相关策略过程中，缺乏对网络信息技术创新特征的研究，对于新型技术资源在财务风险控制方面的应用价值缺乏深入的研究，无法为流动性风险因素的有效规避提供精准支持，也使得商业银行难以在风险管理信息系统的创新方面占据有利地位。部分商业银行对于新型科学技术在财务工作领域的应用价值缺乏精准的研究，在进行财务风险规避策略设计的过程中，未能从决策层的数据供给角度实现对财务风险成因的有效分析，无法从内控结构创新方面实现对财务风险的有效规避。

（二）商业银行资产结构的合理性较差

从当前商业银行的财务管理风险控制工作的运行情况来看，资产结构的调整创新工作并未获得足够的重视，与其相关的货币市场发展水平有限，无法在调整资产结构方面取得理想的进展，也使得资产结构的创新难以为财务风险的全面有效规避提供完整的支持。部分商业银行缺乏对利率市场变化情况的关注，尤其对于流动性风险防控的相关举措缺乏有效的价值认定，难以在流动性风险控制举措的创新方面取得理想的成效。一些商业银行对于流动性风险预防能力的构成情况缺乏足够的重视，在进行流动性风险规避措施设计过程中，未能实現对风险层次的创新分析，导致资产结构的创新难以积累足够的经验，无法在货币市场投资工具创新方面取得进展，也使得商业银行难以在融资渠道创新拓展方面积累足够的经验。

（三）商业银行的经济预测管理水平较差

部分商业银行虽然进行了经济预测管理措施的设计，但缺乏对经济风险规避管理需求的有效分析，尤其对于预算工作的组织开展情况缺乏精准的研究，无法以预算为中心实现对经济预测管理方案的改良优化，最终导致经济预测管理方案的突出价值无法得到有效开发。一些经济预测管理工作在创新推进的过程中，对于预算制度的构成情况重视程度不足，缺乏对经济预测工作突出价值的研究，在进行经济预测管理工作具体方案设计的过程中，缺乏对预期目标构成情况的精准研究，无法在分支机构协调配合方面取得进展，最终导致经济预测管理举措难以与商业银行的总体发展目标相适应，无法凭借科学的经济预测实现对商业银行财务管理相关风险的有效管控。一些商业银行缺乏对经济动向预测管理举措的研究，在进行经济预测管理方案创新的过程中，缺乏对决策设计相关依据的有效关注，难以在商业银行财务管理风险管控举措设计运行方面得到改进，无法为经济预测管理举措的创新提供有力支持。

（四）商业银行的授信机制建设水平较差

授信机制的建设水平很大程度上影响着商业银行的财务管理风险等级。但是，现有的一些商业银行在进行风险因素的规避控制方案建设过程中，对于授信决策机制的构成情况缺乏足够的关注，未能实现对授信决策组织机构管理体系的创新，难以在组织层面实现对风险因素的全面有效规避处理。

（五）表外业务的风险控制能力较差

现有的一些商业银行在制定表外业务风险防控方案过程中，没能根据财务管理相关风险的总体控制需要，实现对表外业务风险构成情况的有效识别，导致客户结构的创新作用无法得到有效的体现，难以在表外业务相关风险的控制举措创新方面取得积极成效。一些表外业务风险管理举措的设计对于政策优惠的认知和把控缺乏有效的关注，在进行客户资信情况考察的过程中，未能实现对客户结构创新调整举措的价值认定，无法为财务管理相关风险的预防提供经验保障。部分商业银行虽然进行了表外业务相关风险的研究，但对于反担保机制的构建成熟度缺乏足够的重视，无法实现对业务管理范围的有效考察分析，最终导致表外业务相关风险的控制价值难以得到广泛认知，也使得财务风险的管控举措难以得到创新性改良。

二、商业银行财务管理风险的规避处理策略

（一）提高商业银行财务风险内控体系的健全性

商业银行在针对财务风险进行内控体系建设的过程中，要对内部控制工作结构的组成情况进行创新性分析，并从风险管理体系建设的角度出发，实现对财务风险管控措施的创新调整，使满足流动性风险控制需要的各项举措都可以得到优化构建，从而实现对财务管理相关风险的优化处理控制。商业银行要加强对财务管理工作特点的研究，从流动性风险控制的角度出发，制定风险管理体系的创新方案，使满足流动性风险控制需要的举措可以得到优化调整，进而实现对财务管理相关风险的规避处置。一定要加强对考核问责机制构建特征的研究，尤其要对网络信息技术创新背景下的风险因素特征进行分析，保证商业银行可以成熟的适应财务风险管理控制相关举措的调整优化需要，更好地实现对财务风险内控结构的创新改良。要加强对新型技术资源的探索应用，尤其要对流动性风险的管理框架构成情况进行科学的考察分析，使满足财务风险内控体系构建需要的各方面举措可以得到创新优化，进而实现对资金流动性测试方案的创新，为财务风险应急计划的有效完整构建提供更加充足的保障。

（二）提升商业银行的资产结构设计合理性

商业银行一定要加强对资产结构设计价值的关注，尤其要对当前货币市场的创新发展举措进行研究分析，使商业银行财务管理工作可以拥有更加规范的业务运行条件，并在风险因素的规避控制方面取得更大的成效。资产结构的创新工作要加强对利率市场构成情况的关注，尤其要对商业银行所处的市场环境进行全面的考察分析，使商业银行可以从规避风险的角度制定资产结构的创新调整策略，更大程度上满足商业银行的资产价值变现需要，为货币市场应用性价值的充分开发提供完整的支持。一定要加强对资本结构组成特点的研究，并根据当前商业银行的流动性风险危机组成状况，制定符合流动性风险管控需求的具体措施，使符合资产结构调整改良需要的举措可以得到创新优化设计，进而实现对资产结构的创新改进。商业银行需要对货币市场的发展速度加以研究，根据货币市场的投资工具构成特点，制定符合商业银行总体发展战略的资产结构改革方案，以便可以通过资产结构的合理设计更加有效地实现对商业银行财务管理风险的规避控制。

（三）提高商业银行的经济预测管理工作水平

在商业银行制定经济预测管理工作的运行方案过程中，一定要加强对经济风险规避处理措施的关注，并对符合商业银行发展需求的预算工作进行调整创新，使满足经济预测管理方案创新构建要求的举措能够得到优化，为经济预测管理策略的改良提供帮助。商业银行要加强对经济预测参考信息的关注，从预算制度创新的角度实现对财务管理基础性业务构成条件的创新分析，为经济预测管理工作的进一步调整优化提供精准支持。一定要加强对经济预测管理预期目标构成情况的分析，尤其要对商业银行下属分支机构的协调配合情况进行考察研究，凭借对经济动向的创新性分析，更好地掌握商业银行经济预测管理工作的相关信息，为商业银行更好地满足经济管理工作开展需要提供帮助。在进行商业银行财务风险管理相关举措创新过程中，一定要强化对财务会计职能的重视，尤其要对经济预测工作所具备的多方面影响进行总结，保证商业银行可以在经济预测管理工作實施的过程中，实现对经济预测工作的有效改进，并保证经济管理相关风险可以在精准识别的基础上得到改良优化。

（四）提高商业银行的授信机制建设水平

商业银行需要对授信机制在财务管理风险控制工作中的作用进行总结，从授信决策机制构建的角度出发，制定符合商业银行宏观发展战略的授信机制建设方案，以便满足商业银行发展战略需要的举措可以得到改良优化，更好地满足财务管理相关风险的控制需要。授信机制的具体建设工作需要加强对信用管理机制构成情况的研究，尤其要对授信风险评价工作的相关经验进行收集累积，使满足商业银行宏观发展需求的举措可以得到创新性构建，从而实现对风险因素的全面识别和管控。授信机制的建设工作必须实现对商业银行信贷业务占比情况的重视，以此作为风险等级判断工作的基础条件，使不良资产的处理控制措施可以在授信机制的有效帮助之下得到调整。要加强对审批性质工作权限构成情况的研究，尤其要对审批权限的下放特征进行创新性考察，使信用管理机制的建设能够与商业银行的总体发展需求相符合，在体现出授信机制价值的同时，实现对财务管理风险的有效控制处理。

（五）提高表外业务的风险控制水平

要加强对表外业务风险管理措施价值的考察分析，从调整客户结构的角度实现对风险控制相关举措的优化设计，保证满足风险管理实际需要的措施可以得到调整创新。一定要加强对客户信用风险构成特点的研究，尤其要对客户群体的发展潜力组成情况进行考察分析，使满足客户群体政策优惠的举措可以得到创新性调整，更好地实现对表外业务相关风险的控制优化。一定要加强对客户群体资信情况的关注，尤其要对资信水平较差的客户进行风险处置措施的分析，为资产安全性维护措施的调整优化提供充足的经验支持，从而实现对经营性工作相关风险的有效控制。

结语

实现对商业银行财务管理相关风险的防控处置，是保证商业银行充分适应新时期社会发展需求的关键。因此，对商业银行财务管理工作的相关风险进行总结研究，并制定符合商业银行总体发展需要的工作财务管理工作改进策略，对确保商业银行财务管理相关工作的更好发展，具有重要积极意义。

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