浅析地铁公司财务管理信息化建设

上海地铁维护保障有限公司

引言

财务管理是企业管理的重要组成部分，是在既定的整体目标下，进行资产的购置、资本的融通、经营中现金流量以及利润分配的管理，也就是说，财务管理是组织企业财务活动、处理财务关系的一项重要的经济管理工作。在财务管理的实际操作中，必须严格以各项财经法规制度为前提，以财务管理原则为依据，全面组织公司各项财务活动，合理处理各项财务关系，有效提升企业财务管理质量，确保企业在网络科技新时代、经济发展新常态下实现可持续发展。

一、地铁公司财务管理信息化的意义

首先，借助先进的信息化技术，统一各级公司财务软件，将各级公司的财务数据信息进行远程处理和管控，实现财务资源共享，通过网上结算方式扩大财务管理工作范围，最终达到扩大地铁公司财务管理作用空间、提升财务管理水平的目的。其次，财务管理信息化有助于地铁公司各类业务同财务实现协同性发展，加强各级公司和各部门间的相互协作，有效提高财务管理工作的效率，大力提升财务管理工作的质量。最后，通过网络技术方式，各项财务信息数据化，财务可以及时获取地铁公司运营、维修、客流、资产等数据信息，从而实时核算并分析各项财务数据，使财务工作高效化、实时化，便于管理层通过财务数据及时了解各级公司的业务的整体情况，有利于公司抓好更多的发展机遇。

二、地铁公司财务管理信息化建设的现状

（一）对财务管理信息化认识不全面

当前，在地铁公司，从管理层到业务层，多数人员对财务管理信息化的认知度还不够，尤其是财务从业人员对财务管理信息化的认识不够全面和深入，只是简单而被动地接受财务管理信息化的相关工作；另外，地铁公司多数人员认为财务管理信息化仅限于资金筹措、财务数据、财务报表、财务风险分析与管控等工作，并将财务管理信息化工作都简单归类为财务类工作，并未意识到财务管理信息化还包含资产生命周期的分析、线路建设、运营成本和维护费用的分析及控制等多项内容，且其管理效能同公司全员的工作紧密相关。同时，部分地铁公司高层领导的创新意识和改革观念较为薄弱，不能充分借助信息化技术改善财务管理模式，致使地铁公司财务管理模式较为落后，财务信息的时效性和准确性较差，不利于企业的长远发展。

（二）掌握财务管理与信息化技术的综合型财务人员较少

地铁公司财务管理信息化建设要求从业人员既了解地铁行业相关业务内容和财务情况，还需要熟练掌握财务管理知识体系，同时还要熟练应用计算机信息系统，必要时还要会简单的VBA编程，以提升数据分析效率和准确率。但是，当前地铁公司多数财务管理人员只是熟悉地铁行业的业财内容和财务管理知识，对计算机信息系统仅能达到日常办公室使用，掌握财务管理与信息化技术的综合型财务人员少之又少，这不仅不利于财务管理信息化的建设，还导致财务管理日常工作的时效性和准确性相对较低，严重影响了地铁公司财务管理信息化的发展，对公司的管理效能也产生不利影响。

（三）财务管理信息化建设系统性不够

由于我国地铁公司的财务管理信息化建设还不够完善，对财务管理的内容和需求的了解还不够深入，致使在花费大量人力、物力和财力的情况下，财务管理信息化建设依然缺乏系统性、全面性。财务管理的工作效率、质量和时效性较差，最终约束了财务管理信息化发展，不利于公司对未来发展进行科学性与系统性的分析。比如，地铁公司在公司财务、合同管理、物资管理、运营管理、维修管理等板块都有独立的管理应用系统，但是各板块之间尚未实现完美的无缝对接，导致业务和财务间的数据资源不能共享，不仅造成大量工作重复，还使财务数据分析缺乏及时性和准确性。

（四）财务管理信息化软件不能满足管理需求

由于国内地铁票价多由政府制定，收入随客流量变动而变动，在新冠肺炎疫情等特殊情况下，地铁公司收入锐减，很难平衡收支。因此，地铁公司对成本控制程度较高，亟须通过全面的财务数据分析寻找降本增效的有效方法；但是，当前地铁公司信息化建设中，虽然使用了财务管理和ERP等多种软件，但是，所用软件并未同地铁公司的财务管理紧密结合，导致对地铁公司的大数据搜集、分析和综合利用能力偏低，业务信息和财务信息之间可能出现断层，影响公司财务管理数据的全面性、准确性和时效性。比如，地铁公司财务管理信息化的实施后，应当将运营、维修等管理数据实时进行财务分析，通过财务分析出的数据波动或异常变动，及时运营或维修管理发出预警信号；但是，当前地铁公司的财务管理信息化软件很难实时获取日常运营能力、维修情况等数据，所以通过财务管理数据分析反哺日常业务是比较困难的；从而不很难达到地铁公司成本控制的要求，不利于大幅降本增效的实现。

（五）缺乏完善的监督考核机制

长久以来，由于我国多数国有企业的财务管理都缺乏完善的监督考核机制，导致一岗多人、分工不明、职责不清等多种问题。同样，新形势背景下的地铁公司，在财务管理趋于信息化的新时代，完善的配套监督考核机制也是缺失的，以至于原本就不被重视和充分利用的财务管理信息化系统流于形式，人机交互、人人交互过程简单而机械，缺乏主动性和灵活性，致使在财务管理信息化运行过程中时常出现或大或小的错误与漏洞，各级公司、各个部门之间相互推诿、无人担责，最终不仅减缓了财务管理信息化进度，还在不同程度上造成公司资源的浪费。

三、财务管理信息化建设的相关对策

（一）提高对财务管理信息化的认识

地铁公司的财务管理是非常严谨且复杂的工作，对公司的运行和发展有着重要影响。地铁公司在进行财务管理信息化建设时，不仅公司管理层要全面认识财务管理信息化，还要通过大力宣传使各业务层级人员也要认真了解财务管理信息化的内容和对财务管理、风险控制的重要作用；同时，要求资产、建设、运营和维护等各级公司、各个部门之间必须密切协作，倡导全员参与到财务管理信息化建设当中，鼓励各业务层面及试用财务管理信息系统并对使用效果多提宝贵意见，从而有效深化财务管理信息化的全面建设。

（二）加大综合型财务队伍建设

随着地铁公司财务管理信息化水平的不断提高，对财务人员综合素养的要求也随之提升。在财务管理信息化的新阶段，财务人员必须将财务管理与信息化技术有机结合、灵活运用，快速提升财务管理工作的时效性和准确性，从而不断提高财务管理水平。

地铁公司可以从四个方面加强对财务管理与信息化技术等综合型财务队伍的建设：第一，开展内部培训，增强现有财务人员的财务管理知识储备量，提升财务管理信息化技能水平；第二，社会招聘，从社会招聘有财务管理信息化技术基础的综合型人才，为公司财务团队注入新的血液，促进财务团队整体水平的提高；第三，加强与同行业先进单位的学习交流，走在财务管理信息化前列的单位，其财务管理信息化水平、工作理念和工作方式都是比较先进的，通过学习交流，可以从专业知识、人才培养、工作效率等方面有很大提升；第四，激发员工的积极性，通过建立合理的激励制度，鼓励财务人员积极参与到财务管理信息化事业中，有力地推动地铁公司财务管理信息化建设。

（三）加强财务管理信息化系统性建设

第一，地铁公司应当借助先进的信息化技术，结合公司业务特点，构建包含财务软件、合同管理系统、物资管理系统等诸多模块的财务管理信息系统，通过财务与业务系统之间的无缝对接，使系统间信息流和数据流更加顺畅的传递，实现公司各类可用数据信息的及时更新与共享，形成公司财务管理数据库，达到对财务管理数据的实时搜集、快速处理和最大化利用的目的。第二，地铁公司在财务管理数据库的基础上，借助统计图的方式对公司业务结构、各项财务指标、发展趋势等进行图形化的可视型界面展示，帮助管理决策层快速掌握公司经营管理中的重点和财务指标异常的业务情况，大力提升了公司的管理效力。第三，地铁公司应根据不同的业务板块和业务特点编制不同的预警指标和预警指标值，指标值以财务管理数据库中的数据为基础自动进行计算，当指标不在正常范围内，系统自动发出预警信号，提高了公司风险管控速度。第四，财务管理信息化系统应当与Word、EXCEL做到无缝集成，以此减少财务管理数据分析的人工参与度，提升数据分析和业务分析报告的效率和准确性。

（四）促使财务管理信息化软件满足地铁公司管理需求

地铁公司在采购财务管理信息化软件时，应当以未来财务管理发展目标、自身业务管理特点和财务管理水平为基础，借助信息化技术将财务和管理流程有效结合，以建立一体化财务管理信息系统为基点，制定适应不同业务的财务管理信息化方案，建立不同的财务管理信息化制度，以适应不同业务层面的管理需求。通过一体化财务管理信息系统，将财务和业务信息实时共享，提高了财务管理数据的全面性、准确性和时效性；另外，业务数据影响财务数据，财务数据反哺业务决策，有利于管理层和操作层掌握业务的实时情况，及时做出正确的业务决策，提升了地铁公司的运营能力、维修能力和管理能力等，可在一定程度上降低成本，减少财务压力，是地铁公司实现降本增效的有效途径。

（五）建立完善的监督考核机制

基于地铁公司财务管理信息化实施情况和各级公司、各个部门的业务特点，地铁公司应当积极建立完善的监督考核机制，把实现“横向到边、纵向到底”的监督考核范围作为目标，将财务管理信息化全过程涵盖在监督考核体系当中，做到岗位设置精简化、人员配置合理化、业务分工明确化、岗位职责清晰化。把“财务管理信息化驱动监督考核机制，监督考核机制促进财务管理信息化”作为原则，确保各环节都可以准确无误的紧密衔接，有效避免人工失误和漏洞，大幅提升财务管理信息化效能。把“奖惩制度”作为辅助措施，激励员工在人机交互和人人交互过程中的主动性和灵活性，激发员工的潜能，促使其积极投身到财务管理信息化建设和实施过程中，有效促进财务管理信息化的健康发展。

结语

在我国轨道交通运营发展的新阶段，在市场信息化对地铁公司财务管理提出新要求的情况下，地铁公司必须要根据自身业务发展情况和国有企业财务管理特点，积极采取财务管理转型措施，借助先进的信息化科学技术，加快并完善财务管理信息化建设，配备完善的监督考核机制，构建公司业务和财务数据信息共享互商的新模式，以有效提升财务管理水平和效力，加快风险反应速度，加强风险管控能力，降低各项成本，确保国有资产保值增值，实现良性可持续发展。