财政税收在市场经济发展中的作用分析

王莉

龙口市会计核算中心科员 山东龙口 265701

在市场经济体系深入改革的过程中，收入差距增加等问题逐渐体现了出来，当前阶段，想要更好地为市场经济发展提供充足的动力，就应当科学合理的优化社会资源，提升资源利用率，做好宏观调控政策的调整工作，在该项环节中加强财政税收力度是非常关键的，近些年供求关系有了明显的改变，而想要更好地促使社会主义市场经济良好运行，应当掌握好财政税收的作用，以此更好地开展各项工作。

1 财政税收与市场经济发展之间的关系

1.1 市场经济发展与财政税收互为前提条件

财政税收能够更好地为我国后期经济的繁荣昌盛贡献出应有的力量，而这是离不开市场经济的发展的，尤其是近年来我国改革开放进程的深层次推进促使对财政税收的管理检查力度也加大了，要想从根本上确保社会生活的稳定和谐，就必须要认清经济生活中财政税收的作用。财政税收具有很强的创新开放性与及时有效性，它是对我国整体的经济收入水平与综合资源进行的再分配，财政税收层次的高低直接关乎着财政收入的实际情况，随着我国人们生活水平与消费理念的不断转变与优化升级而使得国家对现行的财政税收进行了不同程度的调节整顿，最终使得财政税收在市场经济发展阶段中更加具有科学公平性与合理公正性[1]。

1.2 市场经济发展与财政税收成正比关系

社会生活与经济发展在很大程度上是受到财政税收的制约影响，正是二者的相辅相成关系，财政税收的调节分配不均匀就会严重激化现如今的贫富分化现状，这从根本上不利于社会矛盾的缓解且反而大大激化了这一问题的突出代表性。虽然财政税收的实现具有繁琐复杂性与长期缓慢性，但还是处处反映与代表着我国市场经济发展的整体态势与状况。另一方面，我国市场经济的发展又反过来束缚着财政税收的职能发挥，任何国家的稳定进步与经济实力的上升都是依托于财政税收制度来完成的，社会经济的健康持续发展是决定财政收入的涨幅变化幅度的。所以说市场经济发展与财政税收是成正比关系、相辅相成的。

2 财政税收在市场经济发展中的作用

2.1 改善投资环境

在市场经济快速发展的过程中，依托于科学且全面的财政税收政策，能够卓有成效的改善投资环境，能够为市场经济的发展创设良好的市场秩序，同时更能够通过调控区域发展的不均衡来实现整体的发展目标。在市场经济的发展过程中，投资是非常重要的刺激因素。以某区域为例，在快速发展的过程中，为不断缩小自身同周边区域的发展差异，必须依赖于完善系统的投资。只有注重投资建设，才能够满足该区域市场经济的发展，也才能够更好的推动该区域的快速进步。但不合理的投资，或者相对比较差的投资环境，不仅无法推动市场经济的发展，反而会起到相反的作用。比如在某区域内进行投资建设的过程中，若缺乏健全且科学的投资环境，那么无疑会影响着投资人的投资兴趣，也容易制约着区域经济的发展水平。因此，依托于科学精细化的财政税收政策，能够在很大程度上改善区域内的投资环境，积极吸引外部投资者来进行投资建设。比如为吸引丰富的投资资金，财政税收政策可能会通过减免赋税等方式来刺激它们，给予它们比较大的优惠，进一步加大它们投资的信心。

2.2 促进企业发展

良好的外部环境一般是由一些政策为依托，如：在促进经济增长方面主要运用的是扩大投资、拉动内需等措施加以有效的完成，一方面能够使经济快速的增长，另一方面能够确保市场经济的顺利运行，并且提高了经济运行的效率。使企业的发展受到一定程度的保障，当今社会，随着我国社会的进步以及经济水平的不断提升，在面对企业稳定发展方面，同时解决其发展中存在的问题做出了许多努力，进一步对相应的政策进行调整，使其能够有效落实到具体的工作中，确保工作的顺利运行，进而提高工作效率。主要原因在于：对于产业结构进行适当的调整以及对各种资源进行有机的整合，这些方面都可以促使企业实现现代化，使其能够顺利进入社会发展的潮流，为国家以及人民做出相应的贡献，使其价值能够真正的发挥出来。一旦在实际的工作中不以相应的政策作为依据进行有效的工作，尽管有良好措施的支持相应的工作也是不能有效完成的。因此，财政税收是经济发展的主要切入点，基于这一政策国家颁布了一些法律法规，其能够有效促进企业的稳定发展，并且具有显著的成效。

2.3 推动产业正常发展

通过相关探究来看，确定国家发展路径的主要原因是有固定规律可以遵循的，其中最为主要的一项依据便是市场经济结构以及经济发展水平，在这一基础上来确定规范性的产业发展秩序，在制定相关政策的时候，可以将优先发展的产业放在首位，以此推动产业的发展，强化财政税收的作用。除此之外，上述方式还能够加快产业运行进程，使其在激烈的市场竞争中脱颖而出，特别是对于我国关注的重点产业来讲，可以处于良好的竞争状态，这是财政税收在经济发展中的一项表现。

3 加强财政税收在市场经济应用中的具体对策

3.1 完善税收制度

市场经济发展稳定的前提就是合理的财政税收制度[2]。因此，完善的税收制度是提高税收工作效率以及工作质量的重要保证。科学合理的财政税收制度需要与人民的生活需求，市场经济、科学发展观相互适应。我国的税收有直接税收以及间接税收两个部分，作为我国的政府而言，需要科学合理的分配国家的直接税收收入以及间接税收收入，并且需要根据市场经济的变化情况合理的我国的税收比例，并且需要根据市场的情况进一步完善我国的税收制度。另外，还需要进一步落实相关的财政税收制度，并且根据税收制度严格的税收。从而可以促进财政制度的改革，进而推进市场经济的不断发展。

3.2 优化财政收支平衡

在市场经济的发展过程中，为稳定持续的发挥政府部门的宏观职能，更好的发挥它们的核心作用，全面规范和促进市场经济的发展，应该依托于稳定且可靠的财政收入。只有保障财政收入的稳定性，才能够更好的发挥财政税收的调控作用。因此，在实践过程中，应该综合全面的调控财政收入以及财政支出，确保财政税收的整体平衡性。同时，还应该适当扩大财政收入的渠道，有效减轻地方政府的压力，不断提升市场经济的发展活力。

3.3 确保征收标准

从全体角度进行探究，在市场经济中财政税收产生的宏观调控作用是非常明显的，与此同时税收政策也是非常重要的一项内容和形式，因此本身和基本的政策是一样的，也具有无偿性和强制性的特点，因此为了保持财政税收和经济的同步发展，就应当确定财政税收在市场经济发展中的基本征收标准，以此为根本，从客观角度进行探究，税收标准的公平性和公正性，也是结合我国经济发展情况来确定的，所以这也有利于凸显出税收行为的公平性和透明性，这是我国税收行为的一项参考标准，再加上规范和合理的税收可以有效地约束企业生产经营行为，保持企业经济稳定运行，解决纳税人员在经济方面存在的问题，就要求财政部门加大对此种现象的重视力度，从而更好地落实财政税收征收标准[3]。

3.4 强化财政税收监管力度

根据现阶段市场经济的发展可知，在发展的过程中不但有许多不足，同时由于市场经济本身具有一定的复杂性，这些问题在一定程度上会使得一些企业存在偷漏税行为，给市场经济的可持续发展带来严重的影响，并且还会影响税收工作的有效进行。所以，针对以上现状相关部门就应该采取有效措施加以解决，对税收工作做好监督以及相应的管理，同时还要将其作为主要的依据，进而健全监督体系，促使市场经济得以稳定的运行。因此，在具体的工作中，相关部门应该根据实际情况把不同的税收比例进行有效的分配，进而使分配比例更加合理、高效，随后还应该按照制度以及相应的法律对存在的不良行为进行严厉的打击，使违法行为被扼杀在摇篮里，不给他们可乘之机。

4 结语

从以上论述来看，在我国市场经济快速发展的背景下，财政税收方式以及相关机制起到了极高的效果，其强制性特征使得市场经济的发展均衡性和稳定性都有了明显的增强，不过，需要正确了解到的一方面，我国在财政税收政策、制度和方式应用方面还有着较多的问题，这就要求根据我国市场经济发展请款，有效的实施宏观调控和监督工作，将财政税收在市场经济中产生的作用体现出来。