试论数据化时代保理企业财务管理的机遇与挑战

王兴 重高铁发（重庆）商业保理有限公司

保理企业，是市场经济环境下产生的专业性金融管理行业。企业主要针对买家现在、未来的销售服务和合同实践期间，所产生的应收账款转让给合作金融单位等方面工作，以完成资金融通、账目催收等方面的内容安排。为了确保企业在日常生产和经营过程中，能够实现产业经营调节工作的有效实施，就必须要做好相关性财务管理方面的方法研究。

一、保理企业财务管理中面临的挑战

保理企业财务管理工作，在当前信息化交流灵活度逐步提高，企业运作结构逐步完善的状态下不断的进行调整[1]。虽然当前企业财务资金管理与控制方面的探究有了较突出的成绩，但由于该行业的整体起步时间较晚，企业进行理财管理安排过程中，依然存在着诸多问题和挑战。现结合项目实践的具体状况，可将保理企业财务管理中所面临的挑战概括为：

1.应收账款管理依据模糊不定。保理企业日常工作内容中，主要是针对企业应收账款的支付情况，对客户的财务管理情况进行财务数据方面的对应调节。随着国内信息化交流灵活度逐步提升，如果保理企业依然按照原有的财务管理标准进行账目、资金等方面的核算，不仅无法保障企业自身生产系列资本合理调配，还会出现对客户应收账款分析不到位等隐患。

2.虚拟交易财务风险提升。数字化时代中，买卖双方的信息交互与沟通，主要采取的云平台作为基础上的信息交互。但当前保理企业所拥有的财务管理方式，主要是按照财务账目、利润信息表等可见性数据进行财务风险管理，而针对虚拟平台交易、运行等方面的分析则相对较少。此种“极大程度”暴露在外部的虚拟交易财务问题，直接导致了企业财务管理工作实施中隐患指数增加。

3.保理权责债务转让管控机制不完善[2]。虽然保理企业在信息化时代中，加强了对于金融交易、抵押等方面的管理。但其活动实施期间，依然存在着保理企业权责分配不合理，具体进行各项运行情况评估分析缺乏科学性的状况。

二、把握数据化时代保理企业财务管理机遇的方法

把握数据化时代保理企业财务管理机遇的方法包括：

（一）明确财务管理目标

保理企业在数字化时代中进行财务管理工作优化安排时，明确企业财务管理工作的实施目标，能够起到为其财务资源管理提供明确方向的作用。

一方面，企业在数字化时代中进行财务管理因素调节和分析时，结合当前保理企业行业发展的实际态势，做好长远性和短期性财务目标方面的对应调节，可避免保理企业财务管理与实际产生巨大偏差的状况。比如，保理企业将当前的应收账款业务管理情况分为1-3 级。其中1 级是最基础的业务，而3 级是数字化时代中最为烦琐的业务类型。企业按照当前业务结构的分配情况，适当的进行企业数字化财务管理方面情况的综合调节。

另一方面，针对网络操作业务开发平台，采取动态财务数据区间分析法，做好业务实践工作中的资本管控。比如，保理企业进行财务管理相关情况分析时，为了保障线上业务开展与线下之间的交流互动。工作人员就以专业的技术评估手段为基础，开展了虚拟信息平台中的数据信息交互沟通管理。这就是结合当前保理企业工作实际状况，实行网络操作业务活动的目标探究形式。

（二）提升财务风险管控强度

数据化时代中保理企业财务管理工作的开展，应充分把握企业财务运营探索的基本情况，在充分利用大数据资源进行虚拟窗口下财务风险环控方面探索时，应进一步提升保理企业财务管理的风险提升力度。

保理企业在数据化时代中进行保理企业中财务管理活动深入推进期间，工作人员所基于的财务风险管控要点可概括为：（1）保理企业结合当前社会实践的基本情况，针对成本投入、预测性评估、经营收益定位等部分，工作人员给予了财务工作方面的常规性风险防范。（2）针对当前数据化线上业务开展的实际情况，一方面是对线上业务实践资金交易程序等方面进行安全防护，避免客户、第三方交易企业的信息泄露；一方面是从企业财务管理的具体活动出发，对线上数据调控的实际状况基于反馈进行风险防范。（3）形成长效性与保理企业日常业务相互匹配的财务管理风险调控监控程序。比如，保理企业日常开展业务时，风险防范系统将自动对本次业务项目的具体工作实施风险情况进行评估，财务管理人员可以依据系统评估结果，对应进行程序反馈。

把握保理企业在数据化时代中财务管理方面的发展机遇，不仅仅要看到其活动中存在的业务开展市场拓展等优势，还需要从企业财务管理活动实施成效等部分出发，对应给予财务风险管控。

（三）完善财务管理机制

数据化时代中保理企业管理机制完善工作实施过程中，协调有序进行财务管理机制方面的管控与调节，一方面在于细化传统的财务管理机制，一方面在于加强对于各个部分资金变化和调节的监管力度，尽量保障企业每一个环节的资金运作活动，需要从信息化数据分析的视角出发，随时利用大数据平台，对各个部分的数据程序进行监管和自主化评估，将财务管理与分析工作做到最优，保障各个部分与企业发展之间的关联，这样方可实现企业财务管理活动与保理企业整体发展之间相互协调。此外，保理企业在新时期进行各个方面财务管理，还需要有与之对应的动态监管活动作为外部辅助。

三、结论

综上所述，试论数据化时代保理企业财务管理的机遇与挑战，是企业颞部资源综合调节的理论归纳。在此基础上，本文通过明确财务管理目标、提升财务风险管控强度、完善财务管理机制等方面，分析数据化时代保理企业财务管理方法。因此，文章研究结果，为当代企业内部结构调节提供了新视角。