浅谈社会保险基金管理的运行风险及防控措施

钱昱彤 如东县社会保险基金结算中心

近年来，在社会保障体系逐渐完善的背景下，社会基金规模得以急剧扩大，相应的社保基金所面临的风险也逐渐增多，阻碍了社保基金管理工作的良性开展，因此，需要注重对于社保基金管理运行风险的研究，进而针对性地制定出有效的防控措施，降低社保基金管理中的风险因素，降低不良影响，确保社会保障基金管理工作的良好运行，发挥出此项工作的真正价值。

一、相关概述

（一）社保基金的定义

对于社保基金而言，其涵盖较多的内容，例如，国家社会保障基金、企业年金、社会统筹基金以及社会保险等，主要由中央政府出资，减持国有股以及股权资产，同时国家社保基金委员会负责主要的管理任务。通过中央政府集中管理的社保基金主要由两部分组成，一部分是国务院批准后的投资收益，另一部分是其他方式所筹集的资金，可以将其视为战略性的社会保障储备，能够为人民群众提供相应的社会保障。

（二）社保基金风险管理的价值

首先，有助于社保制度的贯彻落实。相关研究中显示，通过有效的手段进行社保基金管理，一方面能够充分体现出社保管理的效果，另一方面有利于社保制度的可持续发展与完善。其次，社保基金风险管理属于政府风险管理的一项主要内容，社保基金的有效管理，能够促进公共管理效率的提升，可以看出，在对社保基金适用理论不断管理中，能够对现有管理体系进行优化，提升政府管理能力，使之更加科学、合理地管理公共事业，充分体现出政府价值。最后，强化社保基金潜在风险的管理，能够促进市场经济健康发展。由此可见，做好社保基金风险管理工作，具备较强的现实性意义。

二、社会保险基金管理运行风险

第一，违规运作风险。现阶段，我国社保基金管理制度与一些发达国家相比较，仍存在一定的不足，在完善性与灵活上还有较大的提升空间，社保基金管理工作的不完善，使得一些工作人员出现违规操作情况，例如，为获取自身利益，擅自篡改参保人员信息，未按照相关法规和制度办事；通过现金方式收取社保费用和发放社保待遇等，以上情况的存在使得社保基金管理存在较大的风险。第二，信息系统风险。当前，科学技术得以迅速发展，在社保基金管理过程中，也应用到了管理软件以及先进的信息技术，不过由于整个系统是由较多部分组成，若某个子系统出现故障[1]，会使得整个系统无法正常运行，同时，可能会丢失一些重要的数据，进而使得社保基金管理存在一定风险。第三，资金流失风险。一些企业为获得更高的利益，存在拖欠以及拒缴社保基金的现象，也存在一些企业故意降低缴费基数，流失了大量的社保基金。除此之外，用人单位申请社会保险时，职工工资申报是否真实，职工是否全部参保；财务出纳岗和总会计师岗是否为同一人；缴费基数是否严格执行相关政策，财务控制是否有效；经办保费补缴业务的人员为非在职在编工作人员等，以上风险的存在，直接影响社会保险基金管理工作的实际效果，因此需要通过有效手段对其运行风险进行科学防控。

三、社会保险基金管理运行风险的防控策略

（一）强化财政管理

第一，合理编制社会保险预算。社会保险预算编制的过程中，需要从我国实际情况出发，可以实行“板块式”模式，简单而言，是在政府公共预算的同时，单独编制社保基金预算，将社会保障性支出加入政府公共预算中，反映出真实情况；第二，确保社保积极的保值、增值。财政部门需要加大对于社保基金的扶持力度，保障资金安全，适当拓展社保基金的投资渠道，从而使其具备较好的保值增值能力；第三，做好社保基金的财务监督管理工作。实际操作环节，需要强化对社保基金整个运行环节的监督检查，将关注重点放在社保基金拨付使用、投资运营以及征缴等方面；第四，调整财政支出结构。在优化支出存量结构的同时，处理好财政支出增量，使财力向社会保障方面倾斜，提高社会保险在财政支出中所占的比例。

（二）优化大数据信息系统设计

未达到较好的社保基金风险防控效果，需要通过统一的标准整合多险种业务信息，从局部至整体，在区块链技术的良好应用下，构建出分布式分数据管理系统，通过顶层设计模型，更好的防控社保基金风险，通过这一方式，能够整合所有的业务数据，便于相关人员具体工作的开展，满足各层次参保人员需求，减少经办机构工作量，有效提升效率。并且，不同层面终端数据对比的过程中[2]，需要进行深入分析，找出现有数据来源的不足，并及时加以完善，不断扩大信息数据的来源渠道。可以通过模型分析或者数据对比的方式，提升数据的完整性以及规范性，防止人工操作出现的种种疏漏，也可以详细分析实际的核查情况，以便进一步完善数据匹配模型。在对大数据信息系统设计进行优化的过程中，需要各部门之间的配合，从而提升数据质量，更好的防控社保基金运行风险。

（三）创新缴费模式

为提升社保基金管理风险控制效果，应创新缴费模式，可通过银行代扣、微信、支付宝等方式，防止现金收取存在的风险。通过银行代扣缴费，参保人员可以利用POS机进行费用缴纳，使缴费更为便捷的同时，降低现金缴纳风险，不过这种刷卡缴费的方式也有一定的弊端，例如，临近缴费截止期前缴费人员过多，对资金的准时到账产生一定影响，如果在同一时间段，入账资金笔数较多，会增加管理人员资金管理及收款工作量，容易出现缴费误差。利用银行代扣的缴费方式，参考人员只需要在银行账户中存入需要交纳的费用即可，不用对后续问题进行考虑。此外，在电子支付的不断普及中，微信、支付宝等新兴支付模式也被广泛应用于社保基金缴费方面，这种缴费方式相比与银行代扣缴纳模式更为便捷，参保人员可以通过微信小程序或者软件缴费，降低管理人员工作量的同时，财务对账会更为精准，也可以实现资金及时到账。

（四）优化风险控制机制

建设风险控制机制主要的目的是保证社保的可持续发挥，使基金具备较好的偿付能力，对此，我国可以结合自身实际，对其他国家的一些成功经验加以借鉴，放宽投资限制，增加投资渠道，在此前提下，使地方社保进入资本市场，科学选择投资比例及领域，获得更高回报的同时，实现基金的保值、增值。若想充分发挥出社保基金的入市优势，应对组合形式以及运营主体进一步丰富[3]。同时，可以立足证券投资特点，制定出科学、完善的社保基金保险制度，若存在投资损失，会有保险公司进行赔付。除此之外，需要基于偿付能力下，建设风险控制机制，结合社保基金特点，依据相关指标构建风险评估体系，在良好的预警机制下，全面检测可能存在的风险，并及时加以处理，降低社保基金管理运行风险。

（五）加大社保基金监督检查力度

第一，建设基金监督队伍。通过统一的标准录用人才，加大人才队伍建设，最终建设一支综合能力强的社保基金检查队伍，队伍的主要管理方式由地方向政府转化，进而保证监督的独立性，基于源头处防止借调情况的出现。第二，提升员工待遇，提升员工工作积极性与热情的同时，以免出现人员流动性过大的情况[4]。上层人员需要通过定期或者不定期的方式，对工作人员专业素养进行培训，针对不同员工的特点进行分组，可以通过比赛的方式，激励工作人员创新社保基金相关政策以及业务，在这一过程中，也会提升工作人员对于法规政策的熟练度，结合相关的监督工作，发挥出监督工作的真正作用。第三，多方面监督社保工作，将重点放在社会监督以及行政监督上，将财政监督、审计监督以及质检监督的作用充分发挥出来，若以上工作中出现问题，可以委托第三方审计负责风险较高的任务，基于加大社保基金监督检查力度，防控社保基金管理风险。

四、结束语

综上所述，有效防控社保基金管理风险具备较强的现实性意义，直接关系到人民群众的利益得失，为有效防控社保基金管理风险，需要强化财政管理、优化大数据信息系统设计、创新缴费模式、优化风险控制机制、加大社保基金监督检查力度，通过以上措施，从整体上提升社保基金管理风险防控水平，确保此项工作的良好开展。