中小企业财务管理存在的问题及对策

严海云

摘要：随着我国国民经济的不断发展和教育水平的不断提高，越来越多的年轻人开始有了自主创新、自主创业的意识，越来越多的中小企业应运而生，在国民经济的整个结构当中扮演着重要的角色，这些中小企业在增加就业和促进经济增长方面发挥着不可替代的作用。但与此同时，中小企业在财务管理方面所出现的问题也开始慢慢浮现，许多中小企业由于缺乏专业的管理人才和管理理念而出现了公司财务管理混乱的现象。文章将就中小企业财务管理目前存在的问题进行深入的分析与探讨，并在此基础上提出针对中小企业财务管理问题的一些解决策略，以期能够为广大中小企业的财务管理提供相应的借鉴与参考。

关键词：中小企业;财务管理;管理策略

从我国中小企业目前的运营状况来看，整体态势还是比较好的。但由于近些年来竞争压力的增大和外部经济环境的影响，中小企业由于自身缺乏过硬的资本和技术支持，很难在外部的冲击当中站稳脚跟。因此，中小企业必须开始重新审视自身的管理漏洞，并尽快的采取相应的措施使其得到良好的解决，只有这样才能够使企业的未来发展道路走得更加平稳。财务管理作为中小企业整个管理体系当中较为关键的一个部分，对企业的发展起着十分重要的甚至是决定性的作用。目前中小企业财务管理上出现的问题主要是资金压力较大、缺乏专业人才指导、权力过于集中、管理理念落后和对资金控制较为薄弱等，针对这些问题企业管理者们必须采取相应的措施，比如，聘请一些专业的财务管理人员来参与到企业的财务管理工作当中去，并不断地学习一些现代企业的管理制度，去优化企业的财务管理结构。只有企业及时的采取措施去解决这些财务管理上的问题，才能够使财务资源得到更好的利用，使企业自身在现代经济发展的洪流当中站稳脚跟。

一、中小企业财务管理目前存在的问题

（一）中小企业财务资金压力较大，缺乏政策扶持

从我国中小企业目前的发展历程当中来看，许多中小企业都面临着融资困难和投资能力比较薄弱等问题。一方面，由于中小企业的规模比较小，自身财务管理能力较弱，许多融资机构考虑到投资风险等问题，不愿将资金投入到中小企业当中去，这就造成大多中小企业无法获得相应的项目启动基金来扩大企业自身的规模，从而难以实现长远的可持续发展。从另一方面来看，由于大多数的中小企业是私有性质的，自身的发展时间又很短，信用基础较为薄弱，很难向银行等机构申请企业贷款。与此同时，由于中小企业在财务管理方面缺乏专业性的投资人才和科学的投资观念，在进行商业投资时往往面临着更大的风险，这就使得许多中小企业更容易陷入到资金链断裂的困境当中去，无法实现自身的长足发展。与此同时，从制度层面上来看，我国尽管也出台了相关的扶持中小企业发展的政策，但却不能从根本上缓解中小企业在财务管理方面的资金压力，在政策援助上，中小企业与大型企业相比也缺乏相应的竞争力来获得较多的援助资金。由此可以看出，资金压力在中小企业财务管理方面已经成为了一个长期性的难题。

（二）中小企业权力高度集中，财务管理观念落后

在大多数的中小企业财务管理模式当中，往往不能够很好的实现所有权与经营权的分离，许多中小企业的经营权都掌握在投资者的手中，这样一来就很容易出现“一言堂”的局面。由于许多的企业经营者没有接受过专业系统的财务管理培训，不具备现代化的财务管理理念，在进行重大的财务决策时不能够吸收各方面的不同意见，对企业资金的管理和投放观念都较为片面，很容易出现管理不当等现象，这样一来，企业就更容易陷入到财务陷阱当中去。这种权力的高度集中也有着许多的弊端，例如，许多中小企业的经营者不具备较强的财务管理理念，对财务管理本身缺乏系统的认知和科学的研究，在经营效益的影响下，一味的进行快速的数量扩张，有时甚至会无视财务管理对企业自身可持续发展的关键性作用，这样盲目的扩张下，企业往往会出现负债率与流动资产的高度不平衡，甚至会面临破产。与此同时，由于企业的财务管理权掌握在经营者一人的手中，一旦经营者不具备长远和较为敏感的经营投资目光，就很容易造成企业错失发展机遇，无法使自身的财务资金得到有效的利用。

（三）中小企业财务管理结构混乱，资金控制能力弱

财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置、资本的融通、经营中现金流量以及利润分配的管理。但在大多数的中小企业管理结构层当中，缺乏科学的会计组织结构，家族式的管理模式往往只是着眼于资产的购置和利润的分配，忽视了资本融通和现金流量等重要环节。除此之外，在家族式的财务管理当中，相关的会计职员往往不能够很好地发挥自身的作用，在财务的投资和管控上也不具备很强的话语权，这就导致中小企业经常出现财务管理混乱等现象。除此之外，由于中小企业自身的经营规模较小，资金基础不够牢靠，往往采取传统的财务管理方式，相关的财务管理人员不具备现代的管理意识，无法借助大数据等现代手段对财务信息进行基本的处理和分析，在风险控制等方面也缺乏相應的管理意识。一旦出现了临时性不可控的风险局面，他们也缺乏成熟的应对经验，无法快速形成一套财务风险规避方案，这样一来，许多资本较为薄弱的中小企业就会在风险当中出现财务危机和破产的局面。

二、针对中小企业财务管理问题的对策

（一）国家制定相应政策，扶持中小企业发展

从我国的统计数据上来看，中小企业的数量占据了我国企业总数的99%，在促进就业，改善民生和稳定社会发展方面都发挥着巨大的作用。因此，针对我国中小企业在财务管理方面所面临的资金压力问题，国家应当积极的出台相应政策来缓解中小企业在融资方面所出现的弱势局面，制定一些有利于中小企业自身发展的资金援助政策，来扶持他们的发展。比如，政府可以针对中小企业设置一些专门的融资机构来拓宽它们的融资渠道，针对一些发展基础较为薄弱的中小企业，国家也应当给予相应的扶植，来减轻其自身发展过程当中的压力。由于我国目前的扶植政策大多偏向科技创新类的小微企业，一些传统行业的中小型企业并不能够得到有效的扶植。因此，国家应当将扶植政策的面向目标加以拓宽，这样才能让更多的中小型企业也能够获得融资渠道来维持自身的发展。当然，除了国家的政策扶持之外，中小企业自身也应当积极的抓住这一机遇，在国家的帮扶下积极的进行战略目标的制定，来促进自身的发展。

（二）聘请专业财务管理人员，建立风险管控系统

对于一些希望实现长期发展的中小企业来说，科学的财务管理人员是必不可少的，各个中小企业在发展之初就应当聘请专业的财务管理人员来对企业的财务状况进行一个整体的评估和预测，除此之外，企业还可以与高校进行合作，直接聘请一些财务管理或者会计专业的优秀毕业生来对企业的财务进行科学管理。这些财务方面的人才可以从专业的角度上为企业制定合理的发展策略，在企业面临一些突发性的状况时也可以及时的制定出科学的应对方法来帮助企业摆脱困境。企业也可以定时的邀请一些财务管理方面的专家来对财务部门的职员进行系统的培训与指导，让他们不断吸收现代财务管理的观念从而使自身的财务管理能力得到提高。与此同时，企业还应配备专门的风险管控系统来进行风险的预判，对企业的资金状况和财务指标作出合理的分析，这样才能够在投资之前更好的预估风险状况，从更大程度上使企业的投资风险得到更好的规避。只有企业将专业人才引进和风控系统建立这两方面的工作都落到实处，才能够使企业拥有更加科学的财务管理体系，从而使企业得到更好的发展。

（三）优化企业财务结构，加强财务控制

针对一些在财务管理方面长期实行家族式管理的中小型企业，应当尽快的优化自身的财务管理结构、加强财务控制能力，通过引进一些现代化的企业管理制度来进行科学的决策分析。首先，企业应当优化财务管理部门的人员结构，降低家族人员在现管理部门的比例，这样才能够让财务管理方面的人员更好地发挥自己的职能。其次，企业也应当积极的优化自身的投资结构，在投资回报的基础上，来分析投资类别，确定企业未来的长期投资方向。最后，企业也应当成立自身的监督部门来对财务部门进行日常监督，定时抽查财务部门的资金记录来发现问题并及时解决，从而督促相关人员更好地履行自身的职责。总之这样一来，企业的财务结构就能够得到更好的优化，资金配置方面也能够更加的合理，企业自身的财务控制也会相应的得到加强。

三、结语

中小企业是促进我国国民经济发展和维持社会稳定的重要因素，他无论是在解决就业问题和改善民生方面都发挥着巨大的作用。但由于融资不畅的外部因素和自身核心竞争力较弱的内部因素影响下，中小企业目前的发展现状还是较为艰难的。财务管理作为中小企业发展的关键性因素，对企业的风险管控和投资管理都产生着较大的影响，因此，国家应当采取相应的措施来缓解企业的融资压力，企业自身也应当抓住这一机遇，积极的优化自身的财务管理结构。只有这样，中小企业才能够在企业间竞争不断激烈的今天站得更稳、走得更远，我国的国民经济才会得到更好的发展。

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（作者单位：中国船舶重工集团有限公司第七一○研究所）