关于事业单位购买意外伤害商业保险有关事宜的分析

摘要：事业单位财政管理受限于相关的管理及政策要求，能够购买的商业保险的险种、人员范围都受到一定限制，同时商业保险能够提供的服务范围、理赔标准也存在一定差距，本文对相关政策及常见的理赔范围、标准进行了分析讨论。

关键词：事业单位;商业保险;政策;服务范围

一、意外伤害保险与工伤保险的区别

工伤保险和意外伤害保险之间没有冲突。具体来讲，意外伤害保险与工伤保险的区别主要在于以下五个方面：

（1）保险的性质不同：意外伤害保险是商业保险，保险人与被保险人在双方自愿的前提下建立合同关系;工伤保险是一项社会保险，是强制性的，雇主必须按照规定为雇员投保，否则将承担某些法律责任。

（2）现有的法律依据不同：意外伤害保险属于一般的民事合同关系;工伤保险则是为了实现国家管理职能。

（3）实施的目的不同：意外伤害保险是一种通过遵守人們的规避风险要求来获利的商业行为;工伤保险不是牟利的，出发点是保证工人的基本生活，保持社会稳定，促进经济发展。

（4）保险费的支付方式不同：意外伤害保险费由投保人负担，当保险公司的收支出现支出大于收入时，得不到国家财政的任何补贴;工伤保险的保险费由雇主负担，雇员无需支付，当企业的收支不平衡时，国家财政将提供补贴。

（5）承保的范围不同：意外伤害保险提供的保险不受时间、地点和伤害原因的影响，并且主要补偿因意外伤害给被保险人带来的医疗费用。同时，如果被保险人因意外伤害致残，也可以按比例补偿伤残津贴;工伤保险仅补偿因工作中意外伤害而产生的医疗费用。

由此可见，对各用人单位来说，商业保险和工伤保险是不能相互替代的。

二、相关政策依据

目前事业单位购买商业保险的主要依据是《财政部监察部关于印发《关于党政机关及事业单位用公款为个人购买商业保险若干问题的规定>的通知》（财金[2004]88号，以下简称《规定》），该《规定》任然处于在用状态，也是内容相对明确，包括购买商业保险的险种、购买人员范围及列支渠道。

即在目前的情况下，为事业单位职工购买商业保险有可行性依据。

（一）购买险种

通过《规定》内容可知，该文件所指向的主要能够购买的险种为具备风险补偿的人身意外伤害险，其中又分为两类：交通意外伤害险和人身意外伤害险。上述两个险种重点需要考虑的是保险范围，实际保险的名称可能会有不同，例如乘意险、航空险。

与此同时，未享受公务员医疗补助或公费医疗的事业单位还能购买“与建立补充医疗保险相关的险种”。 但是有额度限制，由于目前多数事业单位职工已经享受到相关政策，无法购买相关险种，在此就不多做分析。

可以发现，目前主要能购买的仅有和意外伤害相关的保险。

（二）购买人员范围

交通意外险主要针对公务旅行，一般包括在职人员，离退休人员参加单位组织的集体活动、赴外就医的也可以购买。

人身意外伤害险主要针对特岗人员、援藏援疆等支援西部地区干部职工。

补充医疗保险受保人员的范围包括单位在职干部职工和离退休人员。

交通意外险及补充医疗保险受保人员的范围相对明确，需要确定的是人生意外伤害保险的特岗人员，具体参照《规定》第五款的内容。

（三）采购方式

交通意外险单位除了可以在每次出行时购买（例如铁路乘意险、航空险）也可以采取一次性统一购买的方式。

人身意外伤害保险通常按年度购买。

一、投保额度相关参考

意外伤害险更侧重的是由于受伤害人生理上的造成了损伤，保险更侧重于对受伤害人精神和生活上的补偿，也就是说本身并不存在和其他保险相互冲突的可能性，也不存在赔偿上限。

意外伤害保险的购买主要针对因工作原因、重大突发状况造成的较为严重的损害，有两重作用，一是在对工伤保险的有力补充，二是起到弥补职工及其家属精神损害。

在2020年5月10日，铁路三元乘意险升级，意外身故、伤残最高保额由30万上涨至50万。即交通意外伤害险对于铁路来说，可达50万保额。该额度可以作为交通意外伤害险的参考。

航空、汽车、船舶及人身意外伤害险因为可选范围较多，反而没有相对有说服力的参考依据。

三、商业保险的理赔条件

意外伤害险赔付需在约定的时间范围内出具按照《人身保险伤残鉴定标准（行业标准）》（下文简称《行标》）鉴定后的凭证文件，《行标》赔付标准与工伤鉴定标准相比赔付条件较高。所以可能存在工伤保险赔付了但商业保险无法赔付的情况。

特别对于部分事业单位，特岗人员日常存在的风险较低，即使受伤也多为工伤保险的八至十级，使用《行标》鉴定后可能达不到伤残鉴定标准。

在意外伤害保险范畴除常规意义上的意外伤害险外，还有另外一个保险同样符合对意外伤害的范畴进行保险——雇主责任险。

雇主责任险和工伤赔付标准一致，保险范畴也基本一致（通常不包含患职业病的），甚至包括部分交通意外伤害险（通常不包含航空意外伤害险）。

购买雇主责任险有两个考虑因素：

1、等级越轻，赔付比例越低，赔付比例通常不是线性递减的，以某公司的雇主责任险赔付比例为例：一级伤残为100%，六级伤残25%，十级伤残甚至只有1%。

2、雇主责任险旨在补充工伤一次性伤残补助金不足的部分。即工伤保险已赔付部分不再重复赔付。

工亡补助金为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍。根据国家统计局公布的最新数据，2021年度一次性工亡补助金标准调整为：43834元×20=876680元。如果工亡要能够的得到赔偿，保额需要高于上述金额。

工伤保险伤残的从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金，其中一级伤残为27个月的本人工资，即如果保额低于27个月的工资，那么无论如何均可不必赔付。

因此雇主责任险的保额需要重点纳入考虑范畴，同时需要对选择航空方式的公务出行购买其他商业保险。

四、购买商业保险的可选择服务范围

人身意外伤害险范围由于几乎囊括了所有意外伤害范畴，包括交通部分的意外伤害。

交通意外伤害保险可选范围相对较多，飞机、火车（含地铁、轻轨）、船舶、营运汽车（含电车、有轨电车）通常在包含范围内，与此同时，有些还包含了乘坐单位公务车辆，上下班途中和因公外出时的自驾或乘坐非营运车辆，可以提供更为全面的保障。

作者简介：黄奕斐（1990年7月）性别：女，民族：汉，籍贯：湖北宜昌，学历：大学本科。

职称：中级经济师，研究方向：人力资源、人事管理。

1《规定》第四条第一款：购保的险种。限于本规定第三条第一款规定的意外伤害险，以及与建立补充医疗保险相关的险种。购买补充医疗保险的只能是未享受公务员医疗补助或公费医疗的事业单位。

2《规定》第四条第二款：受保的人员范围。意外伤害险受保人员的范围按本规定第三条第二款的规定执行;补充医疗保险受保人员的范围包括单位在职干部职工和离退休人员。