互联网金融环境下的农村商业银行财务风险管理

杨春云

摘要：随着中国经济的快速发展，银行业的发展发生了一定的变化，尤其是外资银行逐渐进入中国市场。互联网金融的快速发展也对国内原有银行业的发展产生了一定的影响，尤其是对自身资本较弱的农村商业银行产生了较大冲击，农村商业银行承担风险的能力相对较弱，面对激烈的市场竞争环境，强化农村商业银行的核心竞争力成为当务之急。强化财务管理工作是提升农村商业银行核心竞争力的关键举措，能够确保农村商业银行的稳健发展，提升其日常经营管理活动的效率。在当前市场环境下，农村商业银行必须不断改善和优化自身的财务管理能力，建立健全财务管理制度，为日常工作的顺利开展提供制度保障，为银行的全面高效高质量发展奠定坚实基础。

关键词：互联网金融环境下的农村商业银行财务风险管理

引言

中国是一个农业大国，所以每当农民生计是国家大事。新中国成立以来，各国一直在探索并大力支持农村改革发展，迄今为止我国农村的发展取得了显著成效。而改革农村，发展农村，首当其冲的便是经济问题，农村商业银行在农村经济发展中是不可或缺的，农村商业银行的管理和运营对于农村的经济发展有着十分重要的作用。如今国际上的经济竞争，给农村商业银行带来了很大的挑战，且农村商业银行对于财务风险管理并不重视，农村商业银行的财务风险在不断地增加。目前农村商业银行的财务风险包括信贷风险管理、储蓄业务风险管理等，这些都影响着银行的运营，阻碍着农村的经济发展，因此改变现状，降低财务风险是当务之急。

1农村商业银行财务成本管控的必要性

此前，农村商业银行的竞争对手主要是邮储银行。相比较而言，我国农村商业银行的金融业务本身发展较早，并以大规模的农户贷款业务为支撑，因此发展速度相对较快。但近年来，越来越多的全国性股份制银行和村镇银行看好中国农村经济可持續发展的势头，将业务拓展到农村。由于各大银行将业务分散到农村地区，挤压了农村商业银行的利润率，对农村商业银行的经营状况产生了重大影响。由于农村商业银行业务构成的特点是传统业务占比大，中间业务占比小，这种市场竞争给农村商业银行带来了很大的挑战，因此农村商业银行必须严格执行更严格的财务成本控制。

2 农村商业银行财务管理存在的问题

2.1财务成本管理意识不足

目前，我国农村商业企业负责银行财务成本控制的相关人员的业务素质仍有待提高，财务成本管控意识仍较为缺乏。财务成本管控工作对于从业人员的理论基础要求较高，从实际上看，目前有些银行的会计部门主管仍然属于兼职人员，不能够有效发挥岗位职能，不能够为单位决策提供有效支持。从另一方面来讲，财务成本控制的工作若是仅仅停留在总额成本控制这一层面还是不够的，奖惩策略也并不完善，对于一些超过成本预算的部门仅仅是进行通报，并没有让有关部门出具为何超出预算的报告。对于超利润完成的一些部门的奖励手段也形同虚设，并没有形成一套奖惩分明得联控管理机制。举个例子来讲，对存款部门而言，他们追求的是余额以及收入，但是对于信贷部门来说则是更加重视贷款以及放款所带来的利润，每个部门仅仅重视自己的部门业绩，对于全局成本的管控工作则是表现得十分冷淡，这些都体现了财务成本管控的意识不够强烈。

2.2农村商业银行预算管理体系不够完备

对于农村商业银行来说，预算管理制度是保证银行科学发展的重要措施，但农村商业银行的员工素质缺乏预算管理的知识和能力，因此在实际预算管理中存在诸多问题。首先，农村商业银行缺少预算管理组织体系，将预算管理与日常财务部门的工作混淆在一起，没有建立独立的、系统化的预算组织管理体系，且除财务部门外其他部门参与度非常低。其次，部分农村商业银行缺乏科学的预算指标，当前的预算指标维度较为简单，以贷款规模、人均利润等指标较为常见，但是忽略了外部环境、财务风险等因素的综合影响，预算指标不够科学合理，不利于农村商业银行的综合长远发展。最后，农村商业银行的预算管理力度不足，主要体现在预算缺乏科学依据，事先数据收集与分析能力不足，在实施过程中监督与管控较弱，不能真正实现预算管理的作用。

2.3农村商业银行工作人员素质有待提高

农村商业银行风险管理中最重要的问题是人的问题，这里的人是指农村商业银行的工作人员。因为农村商业银行在农村，许多高素质高学历的人才都是有机会便会去大城市发展，去更大的银行寻求更多的发展机会，所以留在农村商业银行的工作人员大多都是业务能力较低的工作人员。而且在农村多数都是亲戚裙带关系，人情社会，所以在农村商业银行中任人唯亲的现象越发凸显。这些工作人员也没有经过系统的培训，只能够操作银行业务的基础流程，对于农村商业银行的财务风险管控没有任何意识，直接导致农村商业银行的财务风险出现概率更高。而且现如今农村商业银行出现的越来越多，也出现了许多新型的业务比如说黄金、外汇、债券等等，这些业务的出现让业务能力低下的工作人员应接不暇，消化不了，提高了农村商业银行财务风险概率。

3互联网金融环境下的农村商业银行财务风险管理对策

3.1加强财务成本管理意识

目前，农村商业银行的评价体系应继续完善，引入成本利润率等相关指标，从而建立起专业化、科学化的考核体系，让全部门所有员工都意识到财务成本管理的重要性。这一切的基础应该是专业人员队伍的建设，我国农村商业银行应该切实注重人力资源问题，切实加强人才激励机制的建设，吸引优秀人才并留下专业素养过硬、职业道德责任感强的财务部门员工，完成好专业人员队伍建设工作。

3.2完善风险管理模式风险管理模式

管理模式在金融风险管理的整体规划中发挥作用。针对当前农村商业银行金融风险管理中存在的不足，农村商业银行需要完善风险管理模式，以优化金融风险管理。第一，建立独立的金融风险管理机构。金融风险管理机构是农村商业银行金融风险管理的“顶层设计”，因此农村商业银行应建立独立的金融风险管理机构进行金融风险管理。金融风险管理机构需要明确比例，邀请各部门负责人参与，明确金融风险管理的流程、目标和重点，确保农村商业银行金融风险管理有序推进。二是建立全流程金融风险管理体系。农村商业银行应建立全流程金融风险管理体系，改变过去过于注重事中管理和事后管理的传统行为，加强事前管理建设。一方面，要将整体金融风险管理纳入金融风险管理体系的全过程，通过事前、事中、事后的一体化控制，最大限度地避免金融风险的发生。另一方面，要建立科学的预警体系，通过信息监测、工作监测、业务监测等监测手段对金融风险进行预警，及时发现风险并加以解决。

3.3构建并改善管理体制，明确管理目标

农村商业银行的财务管理首先要建立适合自身发展阶段的内部管理制度和章程。一个科学良好的金融管理体系对农村商业银行的发展具有重要意义，能够在根本上提高农村商业银行财务管理的效率，提升农村商业银行的核心竞争能力。基于此，必须要制定符合自身发展阶段的内部财务管理体制，为农村商业银行的发展提供制度保障。值得一提的是，农村商业银行财务管理体制的构建必须遵循我国当前的经济环境背景，并结合农村商业银行自身发展的实际状况，构建一个适用于自身发展的财务管理体制。当前我国关于商业银行的法律法规正在不断完善和更新，法律法规对商业银行的财务管理风险管控、制度建设等多维度的系列问题作出了较为明确的指导，因此，农村商业银行的财务管理体制构建可以通过依照现行法律法规的指导进行完善，法律法规对管理体制的构建与完善具有重要指导意义，能够有效减少财务风险，促进财务管理流程的科学化与合理化，提升农村商业银行的核心竞争力。随着金融业在世界舞台上占据的地位愈发重要，对农村商业银行的财务管理提出了更高的要求，尤其是要明确财务管理的目标和方向。我国的财务管理发展水平虽然逐年提升，但是总体来看仍有不足之处，因此农村商业银行的发展必须要明确财务管理的目标，提高对财务管理的重视程度，积极推动农村商业银行的制度整改工作，平衡财务稳健与业务扩展之间的关系，保障日常工作与财务管理之间的相互融合和相互促进。

3.4健全多层面业财融合企业文化

管理层应改变传统的事后理财观念，将管理会计理念融入银行管理全过程，深化效益与规模相匹配的发展理念。在干部任用上，要突出绩效导向，建立能上能下的干部任用机制，打造能胜任、能有效的管理团队。在员工层面，银行价值导向营销业务要积极拓展盈利业务，避免规模无效益的发展模式。在价值评估上，要突出业绩导向型英雄的价值观，建立全行互相追逐的竞争机制。

3.5完善多形式金融融合的沟通机制

财务整合首先要实现人员整合，将财务人员充实到业务一线，在业务发展中加深对财务指标和管理会计的理解。同时，选择业务条线的员工充实财务团队，使财务考核紧密跟随业务实际。建立多层次的财务沟通机制，将财务管理放在首位，与业务发展同步，同时培养财商双全的复合型人才。

3.6建立高度集中的信息化核算系统

农村商业银行应建立高度集中的信息化核算系统，结合行业实际需求合理的与财务信息化管理建设进行规划，并且积极加大科研投入，完善相关功能的信息化改革，最终目的为实现银行内部信息共享，为企业的决策提供准确科学的信息资料。并且进一步增强考评针对性分析、税务管理、会计信息自动采集等功能，构建起一套高度集中的信息管理系统。

3.7加强业务人员文化素质，加强培训

为了降低农村商业银行的金融风险，有必要加强对银行人员文化素质和业务能力的培训，首先便需要对银行领导人开始。因为农村商业银行和當地政府紧密相连，经济相连，所以为了当地的经济发展，当地政府或者相应的银行总部也需要不定期派遣专业的业务人员来对农村商业银行的领导进行关于财务风险管理方面的培训，比如各项业务当中存在哪些风险，应该建立怎样的财务风险管理机制等。而且需要各个银行之间进行交流培训，因为每个地区遇到的风险状况不一样，互相交流有助于早日防范。其次便要对银行业务人员进行培训，首先要培养业务人员的专业技能，加强业务人员的素质培训，并且要进行竞争上岗、实施考核制度，将那些素质低下、专业能力弱的人筛下去，这样才能够保证农村商业银行的长久发展。

结束语

农村经济发展对中国这个农业大国意义重大。农村商业银行作为农村经济发展的重要力量，必须找出金融风险管理中的不足，打破局限，建立健全风险管理模式，确保农村经济快速发展。

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