企业资金集中管理新路径探析

曹璐 江苏宏泊建设工程有限公司

当前，我国经济市场的竞争非常激烈，建设企业竞争的过程存在较大风险，主要体现在经营、财务方面。为防止发生资金闲置问题，使得资金得到合理的利用，应该寻求企业资金集中管理新的路径，比如：实行动态资金管理、企业资金管理集权和分权、选择适合的资金管理方法等，进而促使企业获得稳定的发展。

一、企业资金集中管理意义分析

当前，建设有限公司所属不同子公司且联系较小，集团子公司/工程项目避开集团母公司，所以母公司对实际情况了解不全面。集团母公司经其他信息平台，对子公司资金状况加以了解，这个过程没有认真实行管理工作，所以致使资金为分散的状态，不能达到统一调配的要求[1]。趋于该种条件下，企业管理人员无法准确掌握资金状况，联系资金作以投资方面决策，而且企业内部子公司间发展失衡，部分子公司具有较好的投资项目、无法融资，故此不能很好的维护企业经济效益；部分子公司闲置资金较多，然而缺少相关完善的投资项目。

二、企业资金集中管理优势刍议

（一）有助于加强内部监督。较多中型企业、大型企业母公司有子公司、分公司，以及集团直属项目、分公司项目等部门，部分项目的跨度非常大。除此之外，企业财务软件、财务机制、统计口径等无法保持一致，因而致使母公司监督功能下降，不能在第一时间发现存在的问题，而进行企业资金集中管理关系到资金的使用情况，可满足企业对资金的需求[2]。

（二）有助于科学配置资金。母公司经分散资金集中管理形式管理，然后参照相关审批手续、管控要求，为存在资金需求的子公司发放资金，如此能够促使子公司运行稳定，而且可以合理运用资金，不会发生闲置资金的问题。

（三）有助于开拓融资渠道。企业资金集中管理能促使融资渠道扩大，保证在规定范围内负债获得银行贷款的支持，以便促进建设企业的良好发展。同时银行方面需明确存在的风险，因集团子公司发展无法保持平衡的状态，部分子公司效益较佳、银行存款余额数量较高，故此能够获得银行贷款、增加信额度；针对部分经济能力较差、财务状况不佳的企业来讲，即便具备较好的工程项目，同样不能获得银行贷款、授信。施行企业集中资金管理可考虑到公司的具体需求，通过集团方面贷款不断提高企业信用、获得银行贷款，严格控制融资投入资金，有效维护建设企业的经济效益。

三、建设企业资金集中管理的新路径探析

（一）动态资金管理方法 。待获得母公司财务批准后开立银行账户，及时进行银行账户账号备案、开户行账号备案，以及有无开通网银备案等。在此之后，办理销户、账户预留印鉴备案，全部银行账户经母公司统一管理，由企业方面加强和银行间的联系，结合工作人员工作任务、业务调整额度，并且统一办理性用卡，主要的目的：减少占用企业资金、反复借还资金，通过专业人员负责备用金开支监督工作[3]。需要注意的是，当前较多商业银行推出了企业网银业务、银企直联业务、银企直通业务等，企业方面使用银行推出的产品，同时能联系自身需求利于减少开发软件的时间、开发软件花费时间，确保资金得到合理的应用。最后，应该加强企业不同部门、子公司间的配合，目的为更好的落实全面预算工作，不断总结以往工作经验，这个过程要求考虑到企业具体状况，加以资金集中管理，进而促进建设企业稳定立足于经济市场中，更好的发挥出企业的优势。

（二）实行企业资金管理集权、分权工作。集权过重易使得子公司缺少主观能动性、降低对经济市场的敏感性，过于依赖企业；如果过分分权则会造成企业管理失控的情况，这时分公司独立不能很好的利用现有资源。企业资金集中管理可有效发挥企业资金的应用价值，而且可以促使资金得到很好的利用、降低投入，使得子公司、项目部运营正常，满足其实际的资金需求。除此之外，应构建完善的资金调控机制，逐渐形成集中资金管理系统，旨在为企业决策提供良好的支持，严格管理资金、使得资金为流动的状态，合理利用资金。

（三）确定适合企业自身的资金管理模式。常用的资金管理模式为结算中心、内部银行及财务公司几种模式，具体应该联系企业自身状况选择最适合的方式，进行企业资金集中管理。其一，结算中心管理模式，结算中心可将企业母公司、子公司收付款业务集中，通过结算中心统一进行资金集中管理，该种管理方式可在规模较小、业务单一的建设企业中应用，能够充分发挥结算及监督方面功能[4-5]。其二，内部银行管理模式的应用，能提高企业内部融资信贷方面的能力，将企业资金、商业贷款联系起来，作以统一管理后经商业银行形式，以企业对资金的需求调配资金、合理应用资金。其三，使用财务公司管理模式，可有效弥补内部银行法人单位内部融资方面的不足，以不同的法人单位融资使融资渠道加宽。

结语：市场经济的良好发展下，直接关系到我国企业的整体发展情况，为促使企业稳定立足于经济市场中，应联系外部环境变化采用新的路径进行企业资金管理。本次研究在企业资金管理中实施资金集中管理方法，如此利于促使组织结构更加完善，确保企业内部环境良好，这个过程应寻求内外部的统一发展，从而使得企业资金得到科学利用，维护建设企业的经济效益。