信息化项目投资估算方法与应用分析

杨威

摘 要：根据政府投资信息化项目发展需求，阐述了常用的几种投资估算方法与应用，并通过实践案例分析了不同估算方法的应用场景，以持续提高信息化项目投资估算精确度，进一步提高财政投资项目使用效益。

关键词：信息化项目;估算方法;应用分析

1、研究背景及意义

国外软件费用估算模型的研究始于20世纪70年代，但直到90年代以后，在对大量应用数据的统计分析、案例类比、数据挖掘、模型检验基础上，才逐渐建立并持续改进软件费用估算方法，如COSMIC、Mark II、NESMA、FiSMA、IFPUG等。我国2006年正式对软件项目开发成本度量的“量化的”、“标准化”的方法开展研究。

信息化项目估算方法与模型是一个持续改进的过程，需在整个项目的生命周期，从计划、评审到过程跟踪与后评价，从行业基准数据、行业生产力、地区人力成本等方面积累数据、经验，不断更新、完善、改进。伴随着互联网经济的蓬勃发展，投资方与服务方都越来越重视信息化项目费用管理、控制的重要性，而当前信息化项目建设普遍存在费用估算偏高、估算依据不足、估算方法使用不当、市场非商业竞争问题突出、过程管理与成本控制经验缺乏、历史经验数据标准不一等典型问题。因此，选择科学、客观的费用估算方法是实现费用控制、充分发挥财政效能的重要前提，也是信息化项目建设能否成功的关键。

2、信息化项目投资估算方法

信息化项目投资费用主要包括信息系统建设费、工程建设其他费、系统运维费等，其中，费用估算的重难点为信息系统定制软件开发服务费。目前，常用的估算方法主要有经验法、类比法、类推法和方程法。经验法主要有行业专家经验分析、WBS工作分解、Delphi等规模估算方式，估算结果的准确性很大程度由专家组的经验能力决定，不确定因素多。类推法是将本项目的部分属性与高度类似的一个或几个已完成的项目数据进行比对，适当调整后获得估算结果的方法，依赖于已有项目数据的储备、选择及估算经验判断，样本选择难度大。类比法是将本项目的部分属性与一组基准数据进行比对，获得待估算结果方法，依赖于已有规模数据库、且经统计形成的基准数据，基准数据要求高。方程法是基于基准数据建立的参数模型，通过数据输入与模型计算，确定估算结果的方法，是过程要求规范、结果准确的定量估算方法，也是政府投资信息化项目投资估算的主要实现途径。

方程法常见的是基于功能点、对象点、用例点、代码行为基本单元的规模估算方法，其中功能点法是基于用户视角，从业务价值出发的软件功能点估算，是国际标准普遍应用的功能规模测量方法。NESMA简学易用、快速可靠，是国家标准功能点规模测算方法。但功能点法也有其适用范围，其适用场景为以数据和交互处理为中心、以功能多少为主要造价制约因素的应用系统，如电子政务系统、企事业单位应用系统、信息管理系统;不适合包含大量复杂算法的应用、创意型软件及非功能需求软件开发，如视频和图像处理软件、模型搭建、数据计算、网络游戏、性能优化任务等。

3、信息化项目投资估算方法应用

政府投资信息化项目要求建设单位提供详细的建设方案，包括硬件设备（成品软件）数量、技术参数，定制软件详细功能需求，数据处理、模型搭建、系统迁移工作量，运维等级要求及工程建设其他费用清单。

硬件设备或成品软件费用估算以市场询价为基础，充分考虑设备技术参数、品牌、购买数量影响因素，大宗采购应优先采用厂家批量采购询价或协议价为费用估算依据。定制软件开发费用估算，以建设单位提供的详细功能需求为基础，按NESMA功能点法测算。功能点测算根据估算阶段、需求文件深度、结果精度要求可分为预估功能点、估算功能点（高级估算）和详细功能点方法，以（规模×生产率）/174× 软件因素×开发因素×人月费率 +直接非人力成本方式测算开发成本，政府投资信息化建设项目预算编制与审核应采用详细功能点法，并遵循NESMA功能点规模测算基本步骤，按照以下技术路线予以估算：明确估算范围-识别系统边界-识别数据功能（ILF/EIF）及事務功能（EI/EO/EQ）-确定工作量影响因素及调整因子-计算结果类比论证。功能点测算适用范围外的数据处理、模型搭建、系统迁移等内容，为提高编制、审核效率，多采用∑WBS工作分解（类比法）测算工作量×人月综合单价确定，其中模型搭建也可采用∑市场询价单价或协议单价×数量×调整系数方式确定。运维费用根据运维等级要求，以∑运维工作量×人月综合单价或∑设备（软件）原值×运维费率×运维等级调整系数×服务期限计算。工程建设其他费则根据相应的计费文件按费率计算其费用。例如，某政务服务一体化平台建设项目费用估算方法的应用（详见表1）。该项目预算送审金额987万元，包括一体化设备采购、一网通办平台、数据可视化决策分析平台等5个平台建设运维（只列举两个）、建设工程其他费等，根据适用性原则采用不同的估算方法予以审核，审核金额838万，预算审减149万元，有力控制了预算合理支出，提升了项目经济性及财政资金效率。

结语

随着互联网+、智慧城市的蓬勃发展，政府投资信息化平台、电子政务系统、云服务管理平台等“新基建”建设项目迎来高速发展，如何采用科学、客观、准确的度量体系评估信息化项目建设费用，促进政府投资“新基建”建设平稳高效、高质量发展显得尤为重要。