企业资金管理的风险与控制措施

王娟

摘 要：伴随着现代化企业资金管理工作的深入开展，相应的资金管理问题以及风险防范问题已经逐渐显现，企业在合理开展资金管理工作的过程中，需要合理规避各式各样的资金审核风险以及资金使用风险，并且将企业资金管理工作的具体要求以及相关原则融入其中，进一步凸显企业资金管理工作的实际地位以及重要价值。为了逐步提升企业资金管理工作的实际效率，相关管理人员需要结合企业资金管理工作之中的细节问题进行层次化改进与调整，并且进一步完善相关工作机制以及管理体系，针对于随时可能会出现的突发资金管理问题，事前做好应急事故处理预案。

关键词：企业;资金管理;风险;控制;方法

引言：现代化企业在日常经营以及管理工作之中，首先需要考虑资金管理方面的细节问题，并且结合主要的工作问题，快速排查企业资金管理之中的问题与漏洞，并在此基础之上，逐步提升相关工作人员以及管理人员的责任意识、问题意识、工作意识，逐步排查可能存在的资金风险问题以及资金使用问题，将企业资金管理工作作为企业日常管理工作中的重要组成部分之一，并且结合企业的未来发展方向，逐步优化主要的工作流程以及工作内容细节化，调整具体的工作模式。因此，笔者将在文章以下内容中，结合企业资金管理工作实际要求，合理研究企业资源管理工作的策略以及主要的管理方法。

一、企业资金管理工作具体问题

（一）企业资金使用缺乏严格规范

一部分企业在开展资金管理工作以及资金审核工作的过程中，由于资金的使用缺乏严格规范，可能会导致一部分企业无法正确意识到资金管理工作的重要性与必要性，无法充分整合有限的资金，从而出现资金浪费问题。无论是大型企业或者是小型企业，在经营与发展的环节之中，均需要将一定数量的资金投放至更加重要的领域之中，这就要求企业需要将有限的资源投放至更加全面的资金使用领域之中。但是实际上，一部分企业在使用资金的过程中，无法严格依照具体的工作要求以及资金使用流程完成资金审批工作以及资金管理工作，企业内部高层管理人员无法结合企业当前的实际工作情况以及未来的经营与发展目标，合理优化资金管理工作的具体章程，导致资金管理工作缺乏体制机制的严格约束。许多企业在使用资金的过程中，无法依照具体的规范流程完成资金审批工作以及后续资金审核工作。也有一部分企业高层管理人员在申请大额资金的过程中，存在着流程不规范、机制不健全、体系不完善等诸多问题。除此之外，一部分工作人员，尤其是企业资金管理人员以及财务管理人员，无法及时调整较为落后的资金审核流程以及管理流程，经常会面临资金管理工作中出现的各种细节问题。

（二）资金实际支出与企业预算存在较大出入

一部分大型企业在前期投资以及后期资金审批环节之中，无法及時结合企业实际资金预算进行合理研究与分析，从而导致资金实际支出数额与企业预算数额存在较大出入，甚至出现了入不敷出的现象。一部分大型企业存在盲目投资现象，为了最大限度发挥企业资金管理工作的实际效益，从而在诸多领域之中投入大量资金，导致企业实际资金支出数额较大，企业的实际收入远远低于企业资金支出，最终导致一部分大型企业资金投资链条断裂，前期所投入的大量资金也无法实现回流。当前情况下，在大多数企业开展资金管理工作的过程中，合理研究资金预算，并且逐步确定资金预算具体数额的主要目的是为了确保资金使用安全。但是，一部分企业高层管理人员没有充分意识到资金预算工作的实际价值，在企业正式投资或开展经营工作之前，没有通过预算与评估的形式，合理确定企业投资所需金额，从而出现了较为严重的资金损耗问题。除此之外，个别企业以及一部分小型企业由于预算编制流程较为单一，普遍存在管理漏洞，在开展资金管理工作的过程中，经常会面临各式各样的管理问题以及细节化的资金审批问题，资金审批流程非常繁琐，导致小型企业资金审批时间较长，严重影响小型企业的健康、可持续发展。最后，极个别企业资产管理工作之中存在诸多问题，资产预算编制工作较为随意，即便是一部分工作人员能够结合企业未来发展方向，合理制定具体的资金预算方案，相关预算方案依然不能够完全成为企业资金使用的唯一标准。这就意味着，预算方案并不具备科学性、准确性、全面性。

（三）企业资金管理工作缺乏有效监督与控制

无论是何种企业开展资金管理工作，均需要相应管理人员以及监督人员秉持实事求是、开拓创新的实干精神，认真监督企业资金管理工作具体情况，并且进行详细记录。但是实际上，一部分企业开展所谓资金管理工作，并未制定较为全面化的监督机制以及资金控制机制。企业资金管理工作需要对企业的资金使用情况以及后续资金审批情况进行合理研究与分析，也需要相应监督部门介入其中。如果企业资金管理工作缺乏有效监督与控制，则有可能会出现更加复杂的管理问题，有可能会由于工作机制方面的问题，进而导致企业资金管理工作效率无法得到根本提升。当前情况下，许多企业开展资金管理工作，仅仅是将资金的实际审批流程以及审批情况进行详细记录，并未具体调整企业资金管理工作主要流程以及具体的工作体系，未针对企业资金管理工作之中的诸多细节问题，合理开展全方位监督与控制工作。除此之外，一部分工作人员以及管理人员在加强监督与管理的过程中，无法及时解决各种工作问题，出现消极懈怠、浑水摸鱼等等情况，严重影响企业资金管理工作实际效率。最后，一部分工作人员并不具备专业工作能力以及职业素养，无法快速处理企业资金管理工作之中的相应问题，缺乏应有的责任意识、问题意识以及自我管理意识，从而导致各式各样的问题堆积其中，最终积重难返。

二、企业资金管理工作具体措施与方法分析

为了从根本上提升企业资金风险防范能力，逐步优化企业资金管理工作主要体系，进一步提升企业资金管理工作实际效率，更是为了逐步凸显企业资金管理工作重要价值以及实际意义，则需要企业高层管理部门以及相应管理人员认真研究企业资源管理工作的主要对策以及全新的工作模式，快速解决各式各样的显性问题，逐步排查企业资金管理工作之中的隐性问题。

（一）规范企业资金使用流程，建立健全相应工作制度

企业高层管理人员首先需要充分意识到企业资金管理工作的重要性与必要性，逐步提升企业资金管理工作整体效率与水平。为了进一步加强企业财务监督与管理，则需要逐步规范企业资金使用流程，针对企业资金管理工作制度以及体制机制方面的细节问题，进行整体优化与改进，立足于体制机制这一角度，逐步凸显企业资金管理工作的特殊性质。企业高层管理人员更需要认真分析企业当前的实际经营特点，以及未来经营过程中可能会面临的各种资金使用问题，随后结合企业资金使用、资金审批、资金核算工作的具体要求，逐步细化资金使用流程、步骤，严格要求每一位工作人员的日常工作行为，避免出现原则性工作问题或者是结构化管理问题。企业高层管理人员以及财务管理人员需要了解财务部门资金报销以及资金审批的具体流程，在获得企业上级领导审批权限的前提之下，将企业资金审批的具体方案逐渐下发至每一位管理人员手中，并且要求相关管理人员认真研究资金审批方案之中的细节内容，合理探索全新的资金审批方案以及资金管理工作具体方法。其次，从另一角度分析，财务管理人员以及资金管理人员也需要逐步提升自身风险防范意识、问题意识，随时防范可能会出现的资金管理问题以及工作问题。合理规范企业资金管理工作具体流程以及相应步骤，可以控制企业资金支出，进一步降低大型企业或者是部分中小型投资企业的资金投资风险以及资金使用风险。不同企业所面临的资金管理问题有所不同，不同企业所需制定的资金管理工作流程以及相关审批流程有所不同。面对此种情况，企业高层管理部门也需要认真对待资金管理工作，并且随时防范重大资金使用风险。建立健全企业资金管理工作制度尤为重要，相关管理人员可以依照企业资金管理工作具体制度以及相关体制机制，合理开展相应的管理工作，在体制机制的保护之下，逐步调整自身工作状态以及工作模式。企业高层管理人员需要以企业资金管理工作制度为主要的评价标准与工作标准，合理调查、研究企业资金管理工作的具体情况，以便从细节处着手，快速调整企业资金管理工作具体模式，避免出现较为复杂的管理问题。在企业合理完善具体工作制度之后，也需要通过实践、操作等形式，进一步检验体制机制的合理性与完整性。如果工作机制以及审批流程等方面依然存在细节问题，则需要继续调整，直至工作制度近乎完美。最后，伴随着互联网信息技术不断发展，各式各样的现代化数据处理技术以及数据分析技术逐渐诞生。为了逐步减少企业资金管理工作人员工作压力及工作负担。相关管理人员可以应用互联网信息技术，融合数据分析技术以及相应数据整合技术，将资金管理工作之中的各类数据引入到计算机系统内部，或者是统一录入计算机内部子系统之中。企业内部相关管理人员可以结合具体工作机制，将工作数据以及重要信息直接存储于计算机系统内部，以便为后续的数据处理工作以及数据分析工作奠定良好基础。工作人员也可以选择将各类重要信息整合成电子信息档案记录与计算机系统之中，电子信息档案的保存时间较长，相比于手工记录而言，电子信息档案具有较为明显的科学化、智能化、信息化特征。

（二）合理制定企业资金预算方案

为了有效避免企业资金管理工作之中出现突发问题，逐步提升小型企业以及其他各类中小型投资企业的防风险能力。企业在正式开展资金管理工作之前，需要制定企业资金预算方案，并且结合预算方案之中的主要内容，合理评估企业当前资金管理工作具体情况。科学编制企业资金预算方案主要内容，严格控制企业资金支出的主要目的，是避免企业在较多领域之内投入大量资金，导致企业日常经营工作缺乏资金支持。企业财务管理部门在收集各部门资金预算方案的过程中，首先应该征求各部门的实际意见，各部门可以针对企业资金预算方案之中的细节内容提出相应意见与建议，并且集中反馈至企业高层管理部门，企业高层管理人员则需要予以相应指导、帮助，随后针对企业资金预算方案主要评测标准，调整预算指标，促使企业资金预算指标具备可操作性、科学性、准确性以及实用性特征。其次，企业高层管理部门需要带头执行相应预算管理制度以及资金审批制度，并且及时督促下级各个管理部门严格一依照预算指标合理开展相应资金管理工作，如果企业投资资金严重超出资金预算，则需要相关管理人员在第一时间上报给上级管理部门，快速处理资金使用问题，及时填补自己使用漏洞，并且查找资金投资链条之中的细节问题。

（三）加强日常监督与管理，开展全过程监督与管理工作

在工作人员正式开展企业资金管理工作的过程中，首先需要认真分析企业资金管理工作可能会面临的各种风险与问题。一旦工作人员察觉问题所在，则需要以书面报告的形式，反馈给上级管理部门。上级管理部门则需要派遣专业监督人员以及管理人员介入其中，加强日常监督与管理，随后开展全过程监督与管理工作。开展全过程监督与管理工作的主要目的是为了进一步优化企业日常管理工作具体流程，相关监督人员的主要职责是随时监控工作人员在日常工作情况，并且做好详细记录与研究。同时，监督人员需要依照企业资金管理工作具体标准以及资金审核标准，反复多次对比实际工作情况，一旦发现工作人员存在违规操作行为，或者是故意违反工作标准相应行为，则必须要在第一时间责令其快速整改，随后快速上报上级管理部门，由上级管理部门作出统一指示，及时纠正工作人员的错误行为。除此之外，相关管理人员需要利用空闲时间认真学习更加全面化的管理方法，逐步调整自身工作状态，转变自身工作理念以及管理观念，快速提升自身专业化工作能力，在日常工作之中不断检查企业资金管理工作之中的重点问题，认真研究每一项资金审批方案以及资金审核报告，一字一句地检查审批方案之中的细节内容，不放过任何一个死角，不错漏任何一个问题。

三、结束语

在企业内部开展资金管理工作以及资金审批工作的主要目的是为了促进企业健康、良性发展，也是为了在企业内部营造一种认真负责的工作氛围。相关管理人员需要认真对待日常资金管理工作，并且逐步提升自身工作能力及职业素养。通过制定标准化的工作制度，完善企业资金管理工作具体流程等形式，逐步凸显企业资金管理工作的重要性与必要性，在企业资金管理工作之中，需要制定企业资金预算方案，并且由专业监督部门介入其中，开展全过程监督与管理工作，认真检查每一位工作人员的实际工作情况，及时排查可能存在的安全隐患以及管理问题。

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