浅谈大数据时代下的税收风险管理

吴帅

摘 要：随着信息技术和社会经济的快速发展，数据资源越来越丰富，涉及生产生活的各个方面。互联网凭借其信息传递的便捷性和高效性以及对于数据强大的分析能力，使得社会发展迅速迈入大数据的时代。但是，由于大数据在税收风险管理工作开展过程当中的应用时间有限，导致大数据在税收风险管理工作当中的应用理念和应用方法尚未成熟。因此本文着眼于大数据的时代背景，阐述利用大数据进行税收风险管理的必要性，并指出大数据在税收风险管理工作应用过程当中所出现的问题，最后针对所出现的问题给出合理化的建议及对策。

关键词：大数据;税收管理;风险管理

一、利用大数据进行税收风险管理的必要性

应用大数据这个平台，充分运用人工智能相关技术对纳税人以往所有数据进行收录、分析，可以为税收风险管理建立数据真实且丰富的数据库。这不仅可以有效减少税务工作人员的工作负担，同时提高税务机关和部门的工作效率，降低管理成本。

运用大数据平台，将大大提高涉税信息的完整性和精确度。在以往没有大数据这个工具出现的时候，税收数据不完整，数据多、数据乱，很有可能导致税务部门在进行工作时出现漏报或者错报的可能性。目前，在大数据环境下，税收风险出现的可能性大大降低，提高了税收工作准确性。

运用大数据平台对税收风险进行管控，有利于对国家税收政策的完善与实施。通过数据分析和数据查询数据对比，税收风险管理的短板更加明显，利于税收政策的颁布和实施，这对于整个国家稳定税收，

二、大数据在税收风险管理工作应用过程当中所出现的问题

1.税收数据的准确性和规范性得不到确切的保障

税务管理涉及到社会当中的方方面面，其对于各个组织和各个机构税收数据的准确性和规范性提出了更加严格要求。虽然在税收风险管理工作开展过程当中加强了信息化建设，但是由于税收风险管理工作的独特性，导致现代信息技术和税收风险管理工作存在着一定程度上的不匹配，税收数据的准确性和规范性还需要进一步加强。

2.信息和工作不同步，难整合的问题

税收风险管理工作人员受到传统工作思维模式的影响，税务机关相关人员没有建立符合现代化的学习思维，同时领导人员没有安排税收风险管理工作人员进行统一的大数据培训，使得税收风险管理工作人员无法及时更新工作理念和工作方法，导致数据采集，数据录入、数据库的使用过程当中出现问题，造成信息和工作同步的现象。其次，大数据下的税收风险管理也受到一系列区域综合发展水平和相关税收政策的限制。由于各地区地方税收政策、各地区行纳税人规模和税收抵免税收类型等不同，因此在数据匹配、查询分析中，很可能出现税务风险管理数据库系统不统一协调，因此也出现信息工作同步现象。

3.数据收集存在难度

數据收集仍然很困难，不是技术性的，而是社会性的。由于各种原因，一些社会机构和政府机构仍然不愿提供与税务相关的数据，税务风险管理人员只能通过互联网平台获得方数据，但互联网平台上的信息混杂，无法保证获得的信息的准确性，因此税务风险管理人员收集的数据可能与真实数据有较大的误差。税务风险管理对数据的准确性和标准化要求很高，数据扭曲将对税务风险管理工作的发展造成巨大障碍。

三、大数据时代下税收风险管理的对策建议

1.提高税收风险管理工作人员的专业能力和综合素质

一方面在社会上进行广泛的招聘，以招揽更多的高素质复合型人才;另一方面由于税收风险管理工作的特殊性质，制定出完善的人才培训计划，以税收风险管理工作实际需求为标准，有针对性的培养所需要的人才。

2.解决税务风险管理信息和工作不同步现象

首先，相关工作人员要善于跟上时代的步伐，努力融入大数据时代发展之中，要努力把大数据这个工具和税收风险管理工作结合起来。再树立对整体的税种和税源分类、相关数据有整体的把握，提高工作效率。其次，加强不同地区税收的沟通交流，其有利于建立趋于更相近的税收风险管理体系。最后，国家应尽量制定适合各地方政府统一调配的相关政策，制定之后，更重要的是纳税人和征税人两方都要主动遵纪守法，主动维护和谐安全的税务环境。

3.加强征税税人纳税人之间的联系

首先双方要形成强联系。这种强联系不仅仅是为了有效即使沟通从而避免信息偏差过大，更是为了保护税源不流失。征税人利用大数据紧紧跟踪每一个纳税人的缴税情况，会有效减少信息不对称现象更能有效保护税源。其次对于企业和税务部门内部的信息不对称情况，税务工作人员要在采集信息和录入信息以及其他过程中提高准确率，保证数据准确信息正确，税务机关内部内部可以开设专门的监督监管小组。除此之外，对于有效和重要的涉税数据，要经常进行筛选查看和分析。最后，对于大数据时代导致的信息传递速度过快，虚假数据和信息的传播速度也在同时加快，需要我们有更加过硬的技术支持。对显示异常的纳税人进行风险评估，一旦出现不符合常规的信息以及数据预警，税务工作人员应该立即对与纳税人相关的重点税务数据及逆行真假识别，对相关纳税人进行税收风险评估。

四、结语

在当下的社会发展过程当中，越来越多的社会群体开始意识到大数据的重要性和意义。对于税收的风险管理，大数据有着巨大的优势，可以有效提高税收风险管理的工作质量和工作效率。所以，税收风险管理工作人员也应当顺应时代发展的潮流，遵循社会发展的必然规律，在税收风险管理工作过程当中积极接纳并大力推广大数据的应用，从而有利于对政府机构和社会组织当中的税收相关数据进行深入地解析和研究，切实提高税收风险管理水平。

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