平衡积分卡在A保险公司战略管理中的应用

孟楠

【摘  要】近年来，在我国经济体制改革的基础上，我国现代经济社会不断进步，作为金融业三大支柱之一的保险行业得到了空前的发展，但同时它也面临着前所未有的激烈竞争。要想保持其核心竞争力，实现可持续发展，需要提高公司的战略管理水平。因此，论文以A保险公司为例，根据自身特点，结合其发展现状，借助平衡积分卡在绩效考核中的应用，不断发现并解决保险公司在经营过程中存在的问题，以提升战略管理水平，实现战略目标。

【Abstract】In recent years， on the basis of the reform of China's economic system， China's modern economy and society are progressing continuously. As one of the three pillars of the financial industry， insurance industry has got unprecedented development， but at the same time， it is also faced with unprecedented fierce competition. In order to maintain its core competitiveness and achieve sustainable development， the company needs to improve its strategic management level. Therefore， this paper takes insurance company A as an example， according to its own characteristics， combined with its development status， and by virtue of the application of balanced scorecard in performance appraisal， it constantly finds and solves the problems existing in the operation process of insurance company， so as to improve the level of strategic management and achieve strategic objectives.

【關键词】平衡积分卡;保险公司;绩效考核;战略管理

【Keywords】balanced integral card; insurance company; performance appraisal; strategic management

【中图分类号】F279.23                                           【文献标志码】A                                                 【文章编号】1673-1069（2021）08-0011-02

1 平衡积分卡和A保险公司的基本介绍

1.1 平衡积分卡

平衡积分卡是一种常见的现代企业绩效管理工具，由罗伯特和戴维提出。其本质是一种衡量绩效的工具，同时也是企业内部和企业之间有效的沟通工具。平衡积分卡方法主要从创新与学习、内部流程、顾客和财务四个角度，将企业的战略和使命具体化为小目标并进行衡量，从而反映财务指标和非财务指标、组织内部和外部、长期战略和短期目标等方面的平衡，为企业创造了一个系统且高效的战略管理体系，帮助企业实现可持续性发展。

1.2 A保险公司

1.2.1 战略目标与发展现状

A保险公司是中国第一家股份制保险企业，创立至今已成为一个国际领先的科技型综合金融服务集团。它秉持着稳定和持续发展的经营理念，以“金融+科技”“金融+生态”为指引，不断创新，巩固保险、银行、投资三大支柱的坚实地位。同时也紧随社会发展趋势和国家经济战略，凭借自身竞争优势，不断改革升级，提升公司整体经济效益。

1.2.2 公司传统绩效考核体系中存在的问题

绩效在一定程度上能直观反映一个公司的盈利能力和营运状况。A保险公司采用KPI绩效考核法，但随着公司业务范围的全方位扩展和保险行业竞争日益激烈，该方法所带来的问题日益突出：考核指标覆盖范围有限、各考核指标的界定难以分辨、员工对考核结果不能全面理解且及时反馈等。这些弊端会降低公司整体的运行效率甚至阻碍日后的持续性发展。

2 平衡积分卡的具体应用

平衡积分卡的出现将传统的绩效考核和企业的战略管理联系起来，建立了一个多方位的管理体系。在具体应用中，它基于股东、顾客和员工三方不同利益相关者的角度，从财务、顾客、内部流程和创新学习四个层面考核评价企业的经营状况，帮助A公司实现战略目标。

2.1 财务层面

2.1.1 指标选择

现代企业的经营目标通常是实现企业价值最大化，而衡量企业价值最为直接的指标就是盈利能力。财务层面的绩效指标能集中反映企业的经营成果，如营业收入、净利润、资本报酬率、赔付率、保费增长率等。在公司整体战略管理过程中，要结合实际情况选择合适的财务指标。

保险公司的最终目标是实现利润，提高整体经济收益，净收益率和保费增长率可对其加以衡量。获得收入必定会发生成本，而利润最大化的本质是提高收入，降低成本，赔付率和费用支出可以很好地对成本进行计量。由于风险和收益成正相关关系，因此可通过流动比率、速动比率量化风险，采取防范措施。

2.1.2 绩效评价

第一，保费增长率=（当期保费收入-上期保费收入）÷上期保费收入*100%。保险公司的保费收入为主营业务收入，其增长率可以反映公司在一定时期的经营状况，良好的经营成果能维持公司的持续发展，并为开拓其他业务提供基础。作为保险行业一项重要的财务指标，保费增长率是保险公司评测自身市场地位和预测发展趋势的强有力标准。

第二，赔付率=（责任赔款÷保费收入）*100%。通过赔付率可以判断保险公司成本的高低，从而反映公司的保险服务状况。不同保险险种的赔付率体现保险业务的质量和稳定性，这有助于管理层进行险种的发展决策，提高经管水平。

2.2 顾客层面

2.2.1 指标选择

客户是企业持续发展的核心，客户层面相关指标的考核能帮助公司精确目标客户群精准市场定位，使公司各保险产品满足不同客户的需求。它主要考核保险公司提供服务质量和效率，具体表现为客户满意度、客户保持率和客户盈利率等。

A保险公司坚持以客户为中心，注重客户的服务体验，不断研发新产品满足客户的多元化保险需求，以提高客户的满意度，这有助于财务绩效指标和企业最终目标——获取利润的实现，稳定的客户基础又能提高本公司的市场占有率。

2.2.2 绩效评价

第一，客户满意度。客户满意度指客户期望值与客户体验的匹配程度。该指标通过问卷调查、电话回访等方法获得客户对保险服务的评价，主要包括服务体验满意度、所投保险有用性、再次购买欲及服务缺陷和待完善之处。客户满意度可以揭示A公司在经营业务过程中存在的产品或服务问题，为决策者打破经营瓶颈提供解决思路。

第二，退保率=（本年度退保保额÷年初有效总保额）*100%。在保险服务未达到客户满意效果时，客户会选择退保。退保率的高低可以反映保险服务的质量和效果以及客户的体验反馈。公司应对此指标给予足够的重视，高退保率不利于保险公司持续稳定发展和业务的开拓，客户会选择退保率低的公司进行投保，以保证保险服务体验感和质量。

2.3 内部流程层面

2.3.1 指标选择

内部流程的绩效考核是公司战略管理有效性的真实反映，它以公司内部的组织程序、业务流程、操作系统等方面的优缺点为切入点，将绩效考核与战略管理连接起来，从而扩大并巩固公司的市场地位。A保险公司致力于实现各项经营计划，高效率、高质量的内部营运能保证其在激烈的市场竞争中的核心竞争力。

2.3.2 绩效评价

新产品销售额所占比重可衡量公司内部对新产品的销售决策是否正确、营运策略是否有效，新产品所带来的销售额一定程度上也反映了研发部门开发新保险产品方向的正确性和客户对新保险的接受度。高效合理的内部运营能为新产品争夺一定的市场地位，既能满足原有客户的新增需求，也能吸引新客户。

3 平衡积分卡运营启示

随着平衡积分卡的不断推广和应用，它在公司的整个战略管理中起到了越来越重要的作用，它不仅同时考量到公司的长期和短期目标，平衡内外双方的利益，还从财务角度和非财务角度综合反映公司的战略管理绩效。然而，这项管理工具在实施过程中也存在不少障碍。

3.1 应用意义

业务管理方面，平衡积分卡在A公司绩效考核中的具体应用，可为公司的各方面管理提供有用信息和决策建议。它其中所包含的信息，关系到公司的未来发展，只有科学利用这些信息，有效综合四个层面的核心点，才能有效提高业务管理效率。在保证基本目标完成的同时，不断完善管理体系，提高管理质量，继而实现公司的可持续发展。

公司战略方面，基于平衡积分卡，A保险公司可以增强公司战略在绩效考核中的核心地位，并从财务、顾客、内部流程和创新学习四个角度综合分析公司的业务发展情况，多方位跟进公司发展计划。同时能及时发现公司在运营管理中的缺陷并加以调整，不断完善企业绩效管理体系，这不仅能使管理层多方位审视公司的战略决策，也能促进公司的稳定长久发展。

内部沟通方面，平衡积分卡为管理层和员工之间搭建了一个良好且稳固的沟通桥梁，双方可以借助它所提供的详细信息及考核结果加强沟通，分析工作中的问题并及时调整共同应对市场波动。同时，管理层可依据平衡积分卡，认清发展现状和未来走势，结合实际为各部门制定业绩指标，向员工科学分配工作。

3.2 局限性

借助平衡積分卡的绩效考核方法工作量大，考核指标数量多，需要投入大量人力物力，造成不少资源消耗，而且需要强大的信息系统作为支撑，而这往往需要多个部门协作来完成，最后还需要管理层综合考量，这在一定程度上不利于该方法的推行。除此之外，大部分员工对平衡积分卡的了解程度较低，不能很好地将其真正运用到绩效考核之中。而管理层如果不能结合实际，科学合理制定四个层面的考核目标，也会使该方法的效果大打折扣。

4 结语

总之，随着现代社会的不断发展，保险行业获得了越来越高的关注度。如何快速适应时代的发展趋势，争夺市场资源，稳固市场地位，实现可持续发展，成为了各大保险公司的重点关注问题。虽然A保险公司的发展日益稳定，但面对如此激烈的市场竞争，仍面临不小风险，存在不少问题。而借助平衡积分卡能最大限度地增强战略管理在绩效考核中的核心地位，促进各层目标的实现，切实提高公司的业务水平，提高自身的核心竞争力，最终实现公司的战略目标和持续性发展。

【参考文献】

【1】徐晓红，王泽岗.平衡积分卡在企业绩效评价中的运用[J].中国农业会计，2009（11）：24-25.

【2】仲昭秋.企业绩效考核存在的问题及解决方案——以中国平安保险公司为例[J].现代交际，2019（5）：247-248.