财政税收对市场经济发展的重要影响探析

摘 要：在社会经济建设逐步推进的背景下，我国经济市场环境逐渐呈现出繁杂、多变的发展态势。财政税收制度对于社会市场经济的平稳、健康、有序发展有着重要作用。财政税收制度能够起到的作用在诸多方面都有所体现。当财政收入处于较低的状态时，对于消费水准、投资水平等方面都有着提升作用，除此以外，还可以推动出口贸易政策的有效落实，影响我国的就业率。由此可以看出财政税收在市场经济当中所占据的重要地位。本文针对财政税收对市场经济发展与进步的影响及作用进行了简要分析与探索，期望能为我国社会经济发展提供助力。

关键词：财政税收;市场经济发展;影响作用;社会群体;消费水平

中图分类号：F812.42 文献标识码：A

DOI：10.12245/j.issn.2096-6776.2021.04.05

在供求关系的作用下，现阶段我国市场经济当中的竞争状况与计划经济时期相比，处于更为激烈的形势当中，在此种影响下，出现了市场经济分配制度科学性、合理性不足的状况。财政税收是对我国经济市场进行调整与把控的重要措施，有效的财政税收制度可以充分提升我国经济市场的平稳性，能够提升我国政府把控市场经济的效率。我国现存的税收类别较多，可以对收入分配的差异性进行分析，选取合适的税种及调整方法。由此可见，财政税收可以有效实现市场经济分配的平衡性。

1 目前我国市场经济在发展过程中所存在问题分析

1.1 自发性问题

相关政府部门在开展市场调节工作中经常呈现出自发性特点。所谓自发性，指的是一部分组织及个人在开展与市场经济相关工作的过程中，想要获取个人利益，违反相关规定和法律，做出对组织、个人有害的行为。例如，一些生产企业在开展生产工作时，为了获得更多的利益，使用质量低劣的材料及违反行业规范的材料开展生产工作，并将产品投入销售市场。此种做法在道德层面、法律层面都已经触碰到了底线，对于经济市场的正常稳定运转有着极为不利的影响。

1.2 盲目性问题

所谓盲目性指的是在市场调节工作开展的过程中，政府工作人员仅仅关心自身的利益及自己所负责的工作内容，对其他工作采取忽视的态度，对市场经济的真实需求认知程度不足，因此很难对不同时间段的市场经济发展状况进行熟练掌控。市场经济盲目性特点的存在，对于市场经济的持续、稳定、顺畅发展有着不良作用。

1.3 滞后性问题

纵观当前经营人员所从事的生产活动、经营活动现实情况，想要获取理想的经济效益，在开展工作的过程中，要将市场价格标准作为基础准则。然而，现实开展生产活动的过程中，一旦经营人员对市场整体环境的认知程度不足，或者市场价格产生了大幅波动，就会发生事后调节的状况，如果没有尽快对其中的问题加以解决，就会导致经营活动出现滞后性，不仅难以获得理想的经济效益，还会造成经济损失，严重影响市场经济的平稳发展。

2 在市场经济影响下财政税收与经济发展之间的关系简析

2.1 财政与税收简述

首先，从现实意义来讲，财政属于我国的一个财政单位，其主要工作是开展财政收入与支出的筹集工作，为政府部门的工作提供资金支持。其次，从经济学角度来看，可以把财政视作经济范畴，是以国家为主体的经济行为。政府通过对财政收入与支出进行调整，能够为公共事业的开展提供支持，对国家资源进行有效配置，提升国家资源配置工作的公正性，增强国家经济的稳定性。采取合理的方式开展财政活动，能够提升政府部门与市场之间关系的平衡性及协调性，促进我国市场经济的平稳、持续发展与进步。

2.2 具体作用分析

税收是政府部门开展工作的关键性政策手段，是我国公共财政最为主要的收入来源，指的是国家为了顺畅开展社会公共事业建设工作，依照相关法律条文，依靠公共权利介入国民收入配置过程，通过强制手段获取财政收入的具有独特性的分配关系。通过税收制度的有序落实，能够有效优化我国社会公共事业建设效果，在社会经济建设工作逐步推进的过程中，不管是财政制度还是税收政策，都能够起到极为重要的作用。

3 财政税收降低市场经济发展的具体影响作用分析

3.1 有效提升社会群体的消费水平

在财政税收较低的国家中，公民的税赋压力被大幅减轻，公民本身拥有的资金会逐渐增加，公民可以自由对自己的资产进行合理支配，对于公民消费水平的提升具有积极的作用。由此可以得知，较低的财政税收能够促进人民消费水平的提升，最终推动市场经济的迅速发展。在此状况下，更加有助于我国社会资金的流动，使其处于良性的循环发展状态下，对于我国社会经济建设有着积极的作用。

3.2 有效提升投资人员的投资水准

投资在我国市场经济发展与进步的过程中有着极为重要的作用，当国家的财政税收处于较低的状态时，投资力度也会增强，参与投资领域的人数也会增多，投资金钱的数额也会大幅增加。在投资力度较强的状况下，会对市场经济的发展与进步产生强烈的促进作用。因此，各个行业领域的研究及创新工作会获得充足的资金支持，并且会对社会发展起到良性作用。除此以外，当国家财政税收处于较低状态时，会有更多的公民拥有大量的闲散资金，在此条件下，人们会更加倾向于进行投资理财。人们在自己所投资的项目中获取利润之后，无需缴纳大量的税费，长此以往，人们所拥有的闲散资金会大幅增加，投资率也会逐渐提升，从而为我国市场经济的迅速、持续发展提供良好的环境。

3.3 有效推进出口贸易的发展

通过对国家的进出口贸易状况进行考察与分析，可以有效衡量国家市场经济发展状况。当国家财政税收处于较低状态时，会对相关出口贸易事业产生推动作用。人们无需缴纳过高数额的出口税收费用，并且还可以通过开展出口贸易获取大量的资金收入，因此，参与出口贸易的人数呈现出逐年攀升的趨势。在国家出口贸易发展势头一片大好的影响下，会为民族企业起到良好的保护作用，对我国“走出去”战略的落实提供有效的支持和保护作用。由此可见，财政税收对于出口贸易增长有着直接的影响，是我国市场经济发展过程中的重要工作内容。

3.4 财政税收对社会就业率有着重要的影响作用

通过衡量一个国家的就业率，能够对其市场经济发展状况有清晰的认识。由此可见，财政税收对于国家市场经济发展及就业状况有着重要影响，对于社会的稳定性、和谐性有着直接作用。政府单位可以采取有效的财政税收政策，合理地调整国家的就业率。因此，相关政府单位要保证各个行业领域都能在财政税收等方面有平稳、科学的发展与进步，从而有效提升我国人民的就业率。在一般状况下，当国家财政税收处于较低的状况时，国家的就业率普遍较高，能够有效维持社会在发展过程中的稳定程度。除此以外，还能够保证所有人都主动维护市场经济建设工作，积极参与到市场经济迅速发展的浪潮中。

4 财政税收推动市场经济发展的具体措施探索

4.1 建立并完善财政税收制度

政府单位在制定财政税收政策过程中，要充分保证其具备科学性、合理性，避免出现财政税收过高、过低的状况。在开展工作过程中，要对实际市场发展状况进行有效考察与分析，并且对当下的社会发展需要进行积极探索，综合考虑上述因素制定财政税收政策，确保税收政策的科学性。想要充分发挥财政税收政策在市场经济发展过程中的效用，就要充分完善税收制度。要将科学发展观作为主要指导思想，逐步健全税收制度及体系，将直接税收、间接税收进行有效融合，提升税收制度的全面性。相关政府单位要在较为完善的税收制度引导下，采取具有高效性、合理性的方法开展资源配置工作，减小人们之间收入差距范围，实现税收制度与市场经济之间的协调、稳定发展与进步。

4.2 全面开展财政税收监督控制工作

将财政税收监督控制工作落实到位，能够提升财政税收工作的效率，扩大其影响范围。监督控制工作是极为重要的，相关单位要对其重视起来。此项工作的开展可以确保相关财政税收制度具备合理性、可靠性，并且能够促进财政税收相关政策条件的全面贯彻。政府部门要将资源配置合理程度不足的问题进行彻底解决，将具有可行性的市场经济财政税收制度合理地应用于实际生活。要将财政税收工作与监督审查工作进行有效结合，重点关注偷税漏税现象的监察工作，使得各个行业都可以细致化、全方位地对监督审查工作内容及形式进行认知，保证其能够合理化、规范化开展税收缴纳工作。

4.3 有效协调地方财政支出状况

政府部门在针对财政税收规划与制定有关规定的过程中，应当与市场经济的发展情况相契合。除此以外，还要将财政支出作为核心，向周边进行扩散，开展相关分析工作。采取这种措施，能够促使财政支出充分符合政府职能的落实状况。想要推动政府部门工作顺利开展，消除其中的问题隐患，政府部门就要对现实情况有清晰的认知，并且对财政税收制度进行动态化调控，并开展细致的分析工作。除此以外，相关政府部门要对各个地区的财政支出状况及具体需求进行详细的考察，在财政税收政策当中规划与制定有关政策条文。另外，政府部门需要充分考虑中央财政方面的具体需求，并进行相应的研讨，针对有关指标进行深刻、细致的探索。

4.4 增强预算工作的精准度

在规划与制定有关财政税收政策的过程中，政府单位要重点关注预算环节的制定工作方面。在进行预算工作时，需要全面关注和制定有关财政税收政策条件。开展预算制定工作，主要是为了保证财政税收政策在具体落实的过程中可以顺畅开展。在开展预算制定工作时，不仅要有效提升其精准度，还要对财政税收政策制定工作起到引导作用，需要为之后的财政税收制度与体系的建立提供良好的构架，在此基础上依照现实经济发展状况开展相关修正工作。此后，要重点对资金效益进行探索与分析，深刻了解市场经济制度与体系下诸多方面的基础需求，从全方位的角度出发，规划与制定细致的财政计划方案，有效降低投资经济中的风险系数，有效预防其中的风险隐患，从而有效提升资源利用效率。

4.5 逐步完善市场经济条件下的征税标准

财政税收本质上具备强烈的强制性、无偿性特点，因此，在开展税收工作的过程中，需要使用合理的手段与措施，促进财政税收与市场经济之间的均衡发展。因此，要有效建立将市场经济发展状况作为基础的征税标准制度，有效增强其公平程度、客观程度。提升征税标准的规范性，不仅能够对生产经营活动起到束缚作用，从而促进企业的持续稳定发展，还可以有效降低纳税者的经济压力。基于此，相关征税单位要对其进行重点关注，细致、负责地开展税收标准制度研究、探索及编排工作。

5 结语

综上所述，有效实施财政税收制度，可以有效保证社会处于健康、和谐、有序的发展状态当中。从经济角度来讲，财政税收可以有效保证我国市场经济的平稳有序发展。从社会角度来讲，财政税收可以促进社会的稳定、健康进步。随着财政税收制度的不断完善与落实，可以极大程度缩小社会各个群体之间的差距范围，有效解决资源分配合理程度不足的问题。在经济迅速发展的社会背景下，多种多样的问题逐渐显现，在将供求关系作为核心的市场经济社会之中，要制定合理有效的发展策略，充分意识到财政税收政策对市场经济的发展与进步所能起到的影响作用，并采取合适的方法加以利用，制定有效手段与措施，强化市场监督及管理工作的落实，维护市场秩序，建立健全相关制度与法律政策，从而有效促进我国的经济发展与进步。

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广西柳州市柳城县新型农村合作医疗管理中心  谢天月