中小企业财务管理存在的问题及对策

李 欢 北京健筑环境设备有限公司

我国的中小企业不仅为我国的经济增长和发展做出了贡献，而且在整个国民经济的发展中也发挥着重要作用，还负责社会保护和维护社会稳定。中小企业在市场经济的竞争环境中面临巨大的机遇和挑战。在经济活动中，财务管理是企业财务活动的重要组成部分。

一、有效的财务管理对中小企业发展的作用

(一)有效的财务管理可以实现对成本的有效控制

中小企业是独立私人公司，股本很小，财务资源不足。有效的财务管理可以帮助估计与在财务预算内构建各种业务功能相关的成本，帮助业务主管了解各种业务功能的成本，实施有效的成本管理，提高效率并最终做到利润最大化。

(二)有效的财务管理可实现对企业各项活动的有效监督

公司的财务部门通过管理和分析流动性来与公司的财务问题保持联络。通过分析涉及不同类型工作的账目，总结公司的年度收入和支出，并通过最终年度报告完成财务预算，以有效地检查和评估其是否在合理范围之内，以确保年度工作的进展，并为企业准备下一年的财务预算和工作预算。

(三)有效的财务管理有利于资金合理分配

财务是企业的基础，其管理效率直接影响企业业务状况和长期增长，中小企业通常没有获得足够的财务资金。为了实现更好的增长，公司必须有效地利用财务管理来实现资金的良好分配，提高资本效率，并在每个基金中发挥作用，实现“物有所值”。有效的财务管理可以促进有效的投资并降低企业的经营风险，增加利润。

二、中小企业财务管理存在的问题

(一)企业管理者不够重视财务管理工作

中小企业的领导者通常不注重于财务管理，因此他们对现代公司治理相对不熟悉，对财务管理的看法也相对较低。因此，在许多情况下，公司系统财务管理都会正式执行此操作。中小企业的决策能力受到高度重视，组织结构相对简单，因此管理人员忽略了创建真实财务管理系统形式并严格管理财务人员的需求。

(二)缺少企业的长期规划

公司缺乏长期规划，主要导致两个方面：一方面，一些中小企业缺乏管理，因为他们不了解公司本身的能力，而不论市场研究如何，并且都专注于所有行业，而忽略了国家宏观经济管理对业务发展方向的影响。一些中小企业认为如果国家政策继续下去，对于企业发展是有利可图的，这是错误的；另一方面，有些中小企业没有对投资项目进行科学的规划，缺乏对投资规模和项目建设期的充分执行，无法保证建设过程中资金的可靠性。发生经济灾难时，例如在一国的极端宏观经济统治下，公司将面临困难，并损害其经济利益。尤其是近年来，随着房地产市场的迅猛发展，钢铁和水泥等中小企业相继出现。但是，根据政府财务数据，这些中小企业造成了巨大损失。

(三)中小企业财务控制能力弱，风险规避能力不足

1.资金管理不严：中小企业本身没有足够的资金，其管理由于各种原因而薄弱，无法通过分析来管理资本。有时，企业的资本流入非常大，企业现金流量非常低，好的项目可能会失败。2.应收账款管理不善：中小型企业将贷款产品出售给其他企业，以增加销售额和增加市场份额，但是无法确定收到最终发票。当账户管理无效时，大部分收到的钱都会影响企业的财务状况。3.在竞争激烈的环境中，中小企业“信息不对称”一直是公司成长受阻的重要因素。此外，资金和人员是有限的，因此，管理层对它们的关注不足，因此，导致中小企业缺乏风险意识。

(四)人员素质有待提高

中小企业没有高素质的财务管理员工，这是使中小企业财务管理部门难以工作的最重要因素。因为中小企业首先是从家庭为主体发展的，所以财务管理员工经常是企业法人亲属等，在财务部门工作的人没有财务管理知识系统，不能有效地管理其财务职能。此外，中小企业不重视技术人员的培养。就财务会计人员而言，公司仅认可员工的使用，而忽略对会计人员的培训。结果，不仅会计部门的工作量增加，而且效率降低，财务管理人员可能无法履行其在公司治理中的作用和价值观。

(五)工作流程不规范

公司任务财务管理没有特别明确的标准工作流程：第一，创建原始优惠券发票记录时，违反业务账户规则，并且缺乏严格的操作系统；第二，公司编制财务报表时，可能无法有效、准确地反映公司的实际绩效，导致缺乏可靠的会计信息，无法更有效的内容管理和全面的会计和分析系统；第三，对于一些小型企业，没有专门的成立内部审计部门，虽然一些小型企业设有审计部门，但是中小企业的内部审计部门没有相对独立和无效的财务部门治理，因此这些审计部门不会发挥过多的作用。

三、中小企业财务管理的对策研究

(一)加强企业管理人员的重视

管理人士对于业务发展至关重要，领导职位必须彻底学习和理解业务发展，并认识和证明业务发展的重要性，需要注重财务管理部门的角色和介绍。此外，管理人员需要定期了解财务管理的相关知识，做出相关的决定时，可以根据当前的业务状况做出正确的决定。

(二)建立科学的投资决策机制

首先，小型企业需要规范其投资流程。一些小型企业作决策时，管理者仅仅根据自身的经验作出决策。中小企业可以借鉴大公司的经验，并规范其投资流程。在做出投资决策时，公司需要让财务人员、技术人员、市场研究人员等参与。投资项目需要进行仔细的评估，并且必须考虑到许多技术、财务、经济和商业机会，以改善投资决策，从而避免投资科学的风险。其次，小型企业应专注于对项目的投资。大多数中小企业缺乏市场信息的了解，并且由于缺少产品技术许多要素的旧技术设备而执行大规模操作。因此，对项目的投资主要是对人力资源的投资以及对测试新产品的生产和更新技术设备的投资，正确的投资决策可以塑造公司的核心竞争力，并增强中小企业在市场中的地位。

(三)提高中小企业的财务管理能力和风险规避能力

1.强化资金管理：在执行各种任务之前，保持财务预算。通过确定所需的正确资金分配和最佳流动性管理所需的专业和科学分析与管理，确保业务的平稳运行，提高资金使用效率。2.加强应收账款管理：提高公司的信用等级。在进行赊销之前，与公司核对是否可以收回注册支票。此外，我们需要改进收款流程，以确保可以还原所有账户，授权发票将根据公司政策及时租赁和处理。3.加强存货管理：创建一个体面的存储预算以进行补充，而不用出售任何额外的现金。此外，需要定期检查以加强对库存的日常监控和管理。4.中小企业经理需要提高对风险的意识，使财务工作流程标准化，并解决潜在问题。

(四)提高财务管理人员的整体素质

高素质的管理人员和技术人才是公司安全和成长的关键。我国中小企业必须打破财务管理的不合格作风，招募具有专业素质的优秀人才，并创造和改善有组织的有效晋升。通过创造一个激发财务管理部门员工热情的机会，可以有效地将决策和管理技能应用到业务中。此外，财务管理人员必须了解国家法律法规，遵守财务规则和制度，遵守职业道德，并具有交付创新项目所需的特殊专业素质。财务审计人员需要加强工作计划，并为管理决策提供可靠的数据分析，需要加强公司财务人员的职业道德，以便两国人民能够定期学习，同时及时、专业地更新其财务知识。

(五)建立健全中小企业财务管理制度与体系，规范财务管理流程

财务管理是公司治理的核心和生命线，影响了许多企业的发展，使其不断从事各种类型的经济活动。管理人员必须充分意识到业务发展财务管理和财务职能的重要性。此外，所有部门都必须支持财务部门的工作。公司需要结合独特的功能和开发功能，以创建更科学、更全面的财务管理系统和适合他们的系统，并更好地调整预算、审计以及最终会计和管理，加强相关资料的会计核算。公司必须坚持管理各个部门的财务，减少对经济事务的管理干预，以使财务管理能够以公正、客观和公平的方式行事，保证了公司的稳定及其长期发展。

(六)拓宽融资渠道

融资是业务发展的关键，没有商业融资，企业将无法正常运作。因此，拓展金融渠道中小企业非常重要，需要扩大中小企业融资渠道：第一，政府应加强对有关法规的遵守，制定有利于中小企业发展的健全财政政策，并为中小企业的融资创造有利的环境，还可以通过限制贷款期限和调节税收来支持中小企业。在中小企业的领导下，政府正在帮助中小企业建立完善的贷款担保体系，并减轻中小企业取得贷款的困难。同时，通过结合贷款担保体系和社会服务体系，可以提供中小企业种不同的金融服务；第二，可以创建中小企业基金，并捐款给中小企业，创建为中小企业提供服务的组织。此外，政府可以通过鼓励个体企业和发展金融安全来扩展中小企业的财务融资渠道；第三，加强对中小企业的融资，并通过政府宏观调控扩大中小企业的融资渠道，并促进中小企业的长期增长。

四、结语

综上所述，中小企业在快速的经济增长新时代中举足轻重，中小企业在全球环境中的发展既带来机遇，也带来挑战。为了在快速发展的市场中立足，中小企业必须提高竞争力，并利用管理优势，应特别注意财务管理的实施，找出财务管理方面的差距，更新财务管理的概念，进一步改善系统和流程，提高业务风险管理，改善财务人员的能力，可以科学有效地提高企业的利益，提高企业的利益，为整个行业的发展做出贡献。