银校互联结算方式应用分析

摘要：随着我国高校办学规模的扩大和国家对支持科研拨付的经费增加，高校财务部门业务量越来越大，如何快速提高报销效率，更加有效的管理高校资金，是学校财务部门一直在探索解决的问题。在各行各业信息化建设的环境下，银校互联网银结算方式替代传统结算方式成为主要付款方式。本文主要分析银校互联结算方式在实际运用中的问题并提出相应的对策，以便更好的提高工作效率，为学校师生服务，提高高校财务资金管理水平。

关键词：银校互联;结算;财务管理

1、银校互联的含义

银校互联是一种网上银行系统，以标准技术接口的方式整合银行核心业务系统多项功能的高端服务平台。高校的开户银行在学校安装网上银行支付平台前置机，通过专用光纤连接高校财务系统和银行网银支付系统，以实现数据共享，实时交易。

2、银校互联结算方式的实施背景

（1） 贯彻落实国家政策需求：《教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》中明确规定：“高等学校应逐步改变传统的资金收付方式，借助银行卡、网上银行等先进手段，大力推行资金收支业务的电子划转，最大限度地减少现金流动。”因此，笔者所在高校积极贯彻落实国家政策，结合学校财务工作实际情况和财务软件供应商合作，运用信息技术推出银校互联网上平台支付系统，替代现金支票等传统结算方式。

（2） 现代化高校财务管理的需求：近些年随着我国高校办学规模的快速增长和国家对科研经费拨款不断增加，高校财务工作量大幅增加，而相应的财务工作人员数量却没有成比列增加。如何科学地管理学校资金，保证资金安全，提高工作效率，缩短老师报销时间是高校迫切需要解决的问题，未解决这些问题，高校和软件供应商、银行合作推出银校互联网上结算方式。

3、银校互联结算方式在某高校应用情况

笔者所在某高校，经费来源广，财务部为方便老师报销和查询凭证，按就近原则把学校不同院系分别归口不同六个科室，笔者所在财务五科分管学校物理院，化学院，电信院，生科院，高等研究院和本科生院经费的报账，以2019年和2020年10-12月第四季度的支付数据为例，如表1所示。

按第四季度60个工作日来分析，平均每个工作日处理350笔付款业务，每个工作日有7个小时，即每小时处理50笔业务，由此可见，银校互联结算方式在高校推广应用几乎已经普及到每位老师，方便老师报账的同时也极大的提高财务了工作效率。

4、银校互联结算方式的优势分析

（1） 高效性：银校互联网上银行支付最大的优势是提高了高校财务支付工作效率。具体表现为：教工报销的款项可以通过银校互联网银系统直接转入个人银行卡或对方单位，报销人员无需到财务部门排队领取现金或银行支票、汇票，更无需再到银行排队办理票据业务，为报销人员节约了大量时间，也提高了财务工作人员工作效率。

（2） 实时性：传统结算方式开具的现金支票和转账支票，从开具之日起十天有效，而实际工作中经常有支票在流转过程中丢失或者过有效期，导致月末产生多笔未达账项，进一度增加了财务人员工作量。银校互联网银支付直接对公转账，实时到账，大大提高了资金结算效率。

（3） 安全性：传统结算方式的现金支付，出纳人员需要提取大量备用金，因此增加了现金保管的风险，报销人员现场领取现金或支票，一定程度增加了现金错付和支票开具错误的风险。银校互联网银结算则很好的规避了这些风险，由于权限设置出纳人员无权修改支付信息，保证了资金安全。

5、银校互联结算方式在支付中遇到的问题

（1） 银校互联系统的不稳定：在实际付款中，网银系统出现故障的情况时有发生，特别是在年终报销量特别大时，付款明细增加时，经常会出现前置机失败等问题，需要出纳多次验证，并且第二天要导出付款明细流水，确认是否支付成功，无形中增加了出纳的工作量。

（2） 支付信息的不准确：制单人员输入的收款方信息经常会出现户名账号错的问题，因为系统有记忆功能，对于同一家付款单位，老师直接选取系统已有的可能是错误的收款方信息，没有再次核实，导致同一家单位多次退单。同时由于银行数据没有及时共享，对于收款单位的开户行名称，因为银行地点变更或者是农村信用社改为了农商银行，银校互联系统内的銀行信息更新不及时，导致付款失败。出纳需要再次联系报销经办人，重新确认付款信息，进行二次支付，如果处理不及时会造成未达账项，增加对账工作的难度。

（3） 网银回单问题：网上银行提交付款后，打印的电子回单没有银行印鉴，不具有法律效力。并且如果对方户名账号有误的情况下，款项会被退回，电子回单并没有真实反应付款成功与否。而正式的银行回单经常滞后2天到达高校，对于每个科室每天300笔以上的付款量，银行回单放入会计凭证做原始单据严重影响凭证的装订归档的及时性，如果再遇到结题审计抽查凭证，影响凭证查询，也增加了凭证丢失的风险。

（4） 系统日常维护和数据备份：由于每天高校有2000笔以上的付款明细，一个会计年度结束，付款数据库会非常大，为保证系统正常运行，学校只保留近两年的支付流水，实际工作中如果查询以前的付款情况，只能再联系银行，给大家查询凭证带来很大不便。

6、银校互联系统在运行中的优化建议

（1） 配备专业的财务系统管理员

银校互联系统对系统管理人员的要求较高，如果不具备专业计算机应用能力，就不容易看懂系统语言和处理后台数据，因此会难以解决出纳遇到的问题和保证资金的安全结算。高校要配备合格的专业技术人员，负责财务管理信息系统的管理和维护，确保财务信息安全。

（2） 提高财务人员的专业技能与职业道德素养

财务人员要参加天财财务系统供应商举办的培训和相关政策解读专业培训，不仅要掌握财务知识还要掌握网络信息技术，提高处理业务的综合能力，提高工作效率，提升服务质量。学校也要加强财务人员的职业道德教育，保证会计人员在认真履行岗位职责时，更要廉洁自律，远离职务犯罪。

（3） 加强与财务软件供应商的和银行的三方协作，优化升级财务系统

高校财务系统平台与银行平台之间直接的数据对接是银校互联实现的主要依据，高校要与系统软件开发商和银行保持密切沟通，及时更新银校互联中收款方银行信息。财务人员在实际工作中要不断学习总结，遇到的困难与问题，及时反馈解决。共同打造优质的结算系统，不断提高高校资金支付管理水平。

7、结语

银校互联结算方式是信息化建设的必然结果，也是时代发展提高工作效率的必然的手段，其支付的高效性和安全性也为高校资金管理提供了很大的方便。在实际应用中，随着信息技术的不断发展，银校互联系统需要不断的优化和创新，为学校的信息化建设和财务资金管理提供更好的技术支持。

参考文献

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作者简介：鲍凯红，女，1986年生，本科毕业，中级会计师、出纳。邮箱：81005884@qq.com