互联网金融背景下商业银行财务管理问题与对策

文/姚翠（华夏银行股份有限公司保定分行）

在互联网金融背景下，商业银行的发展模式发生了明显变化，呈现出了数字化、现代化的特点，为应对经济形势转变带来了各种机遇与挑战，商业银行必须做好整体管理工作。财务管理工作是商业银行管理中非常关键的部分，在互联网技术深入融合应用的基础上，为确保在同行业市场中保持竞争优势，需顺应互联网金融的特点，对财务管理工作进行创新，改变传统管理模式下存在的不足，助推互联网金融背景下商业银行的新发展。

一、互联网金融背景下商业银行做好财务管理的现实意义

商业银行在当前互联网金融背景下做好财务管理工作，对其本身的创新发展具有十分积极的意义。一方面，做好财务管理工作能够满足互联网信息时代发展的需要，让商业银行适应现代化，实现更好的发展。鉴于制度环境与竞争环境的变化，立足于同行业市场发展实际，商业银行需调整发展战略和发展目标，而为保证战略目标的实现财务管理必须强化，增强控制风险的能力，降低运营成本，以此顺应互联网金融时代的多种发展需要；另一方面，做好财务管理工作能够增加商业银行的价值，在适应当下市场经营环境的同时，对管理模式进行创新和优化，采取新的风险评价方式更全面地控制风险，并有助于降低其运营成本，让银行资源得到优化配置，让银行业务活动得以高效开展，从而实现商业银行运营价值的最大化。此外，做好财务管理工作能够提高商业银行的竞争力，互联网金融背景下，其竞争力的衡量越来越复杂，管理模式、经营能力与创新能力等成为非常关键的要素，而财务管理又与其创新能力、运营能力等存在直接性关联，因此对财务管理工作进行优化可以一定程度上助力其竞争力的增强。

二、互联网金融背景下商业银行财务管理问题

（一）财务管理理念全面性不足

商业银行的财务管理工作相较于企业而言存在一定的复杂性，不仅要对固定资产和各项费用进行成本核算，还要考虑到其他方面诸如税金、利息等，因而要求商业银行应具备全面性的财务管理意识和理念。但实际上，虽然互联网金融背景下，对财务管理工作提出了更高的要求，却依然有部分管理人员片面地认为财务管理工作只是节约成本的规划工作，过于看重经济指标的达成，而忽视了财务管理的真正经济效益以及长远效益，并且还存在侧重业务经营规模，忽略财务风险的问题，导致财务风险问题，尤其是互联网信息化背景下的风险因素得不到全面控制，将会对商业银行的发展产生威胁，其财务管理水平和效率也相对较低。

（二）财务管理制度存在滞后性

受到互联网金融发展的影响，商业银行为顺应时代发展需求，以及实现更充分的融合，而从产品和服务角度积极进行创新，将传统金融业务与产品转变为依托互联网技术的智能化、自主性经营模式，同时还深度融合了互联网金融理念，开展各种经营活动，极大程度上改变了商业银行的运营形式。但在这样的发展趋势下，商业银行的财务管理制度却表现出了明显的滞后性，与互联网金融的发展存在融合不紧密、适应性较差的问题，如财务成本核算制度未能支撑新发展需求，考核分配制度也没有及时更新，这些制度机制方面还有许多能够创新改进的空间，否则将会制约商业银行的现代化发展。

（三）风险管控工作执行不到位

互联网金融的发展，为商业银行带来了较多的风险挑战，影响着商业银行的稳定运行，在风险管理工作方面，由于表现出执行不到位的情况，而加剧了商业银行的财务风险威胁。从互联网金融的实际发展情况来看，信贷业务是其目前较为关注的领域，而商业银行中的信贷业务具有呆板化的特点，与之相应的信用征信系统建设存在缺失，因对信息审核时间过长、信息不对称等，导致银行对客户的信贷资金流向和客户财务能力无法全面掌握，从而造成了较大的经营风险隐患。此外，商业银行财务管理人员的整体能力水平缺乏平衡，对互联网金融的发展情况把控不清、认识不到位，在财务管理容易出现一些漏洞，而增加了商业银行的运行风险。

（四）财务管理信息化水平需提高

在互联网金融发展的同时，商业银行也应对自身管理进行相应的革新，运用与互联网统一的信息技术作为管理运营支撑，才能更好地适应其现代化发展。但是，目前商业银行的财务管理工作在信息化建设方面还需进一步提高，传统管理模式的影响较为深刻，还没有与时俱进地形成完善的信息化管理平台，在财务信息收集、共享和应用等方面存在不足。而且，信息化建设的不完善也影响着客户信息的掌握，制约着市场潜在需求的全面分析，为商业银行的财务管理带来了财务风险，同时还造成市场份额被互联网金融企业大量占领，影响了商业银行的业务量，客户流失情况比较严重。因此，提高商业银行财务管理的信息化水平是当前其发展中需要重点关注的问题。

（五）财务管理人员业务水平不够强

互联网金融背景下，商业银行财务管理工作的开展，要求财务人员必须与其发展相适应，但实际上财务人员的业务水平和互联网金融活动需求之间还存在一定差距，其专业性不够强，对自身的认知不够全面，导致对商业银行的新发展形成限制。在财务管理实践工作中，财务人员的现有能力无法满足当下互联网金融会计管理的需要，缺乏对商业银行实际经营情况的考量，并且由于会计管理制度的不完善，其管理工作中出现的一些不足得不到规范性处理，财务人员凭借过去的经验处理时对银行的正常运行会造成一定影响。

三、互联网金融背景下商业银行财务管理问题的有效对策

（一）落实全面的财务管理工作

在商业银行的财务管理工作中，必须认识到其工作的全面性，形成全面管理理念，开展工作任务，能够有效实现财务管理的创新，促使商业银行在互联网金融背景下，实现高效发展。财务成本管理是财务管理中非常关键的内容，其不仅能够降低运营成本提高经济效益，还可以增强商业银行的竞争力，对其开展工作时也要注重全面性，综合考量商业银行的市场形势与自身发展实况，在最大可能的范畴内，对成本投入进行优化，对成本结构进行调整，做到全方位、全过程的财务管理，实现财务风险的有效管控。另外，落实全面的财务管理工作，还要加强对风险管理的重视，互联网金融背景下许多新型业务涌现而出，且行业之间的竞争要点也更加广泛，随之带来的风险也更多，需要切实培养财务管理人员的全面意识，以风险管理为核心开展一系列培训工作，保障商业银行在当前发展趋势下的稳定性。

（二）创新财务管理的整体模式

鉴于互联网技术和信息技术的深度融合，商业银行要顺势对财务管理工作的整体模式进行创新，以满足其现代化发展需求。财务管理制度对财务管理工作的实行具有指导和规范作用，依照制度先行的原则，积极制定更加完善且符合当下管理需要的财务管理制度是非常必要的，综合考量银行自身业务管理需求，深入分析同行业市场情况，以此确定财务管理制度规范，发挥其管理有效性，切实提升财务管理工作的效能。对于财务管理人员的管理模式也需要进行改进，以互联网思维为指导，设置财务管理人员培训制度，明确财务管理人员的培养方向，真正提高财务管理人员的综合能力与素养，并增强其创造力，做好互联网时代下的财务管理工作。此外，财务管理中的财务分析、财务考核等也需进行相应的调整，按照行业发展趋势，创新商业银行产品和服务，满足多元化的客户需求，保持市场竞争优势，才能在互联网金融背景下，保持稳定发展。

（三）强化财务风险管控措施

互联网金融背景下，金融机构的发展十分迅速，对商业银行形成了较大的挑战和威胁，并带来了诸多风险，因此为保障商业银行的有序稳定发展，需积极强化自身的财务风险管控措施，增强风险意识，对各种风险进行规避。

一方面，商业银行要建立完善的财务风险预警和控制机制，优化风险管控体系，以更加严格的审查方式，对运营管理中的风险因子进行监督，通过提前预警，发现潜在风险，并确定有针对性的防范计划，完成风险的规避、转移和降低。同时，也要全方位落实事前、事中和事后不同环节的监督管控；另一方面，商业银行要强化工作人员的风险意识，落实具体管理责任，对所有项目都做到认真监管，并依据行业风险形势，尽早做好风险预测，积极应用市场中的未知风险、自我管理的内部风险等，提高财务风险防控能力，维护商业银行的稳定运行。

（四）提升财务管理信息化水平

互联网金融的发展，得益于信息技术和互联网技术的支撑，为顺应时代和行业发展需要，商业银行也要积极改变传统运营模式思维，开拓创新，引入新思维、新技术，合理利用大数据、云计算等技术，提高商业银行的信息化管理水平，提高其财务管理工作质量与效率。对此，商业银行需构建完善的财务管理信息系统，将内部管理的计算机技术和电算化软件进行规范统一，集中整合银行经营的各种信息以及银行发展的相关数据，让财务信息实现及时完整的传输，为资源配置提供参考，以达到更好的财务管理效果。另外，在财务管理信息系统中，以集中化的信息管理为基础，利用数据分析软件和程序能够实现对银行交易信息、财务信息等的高效处理与加工，也可以为员工绩效考核提供全面的参考，由此获得更加真实的行业市场情况以及客户需求取向，为商业银行财务决策、财务计划的确定提供相应的信息依据，从而保证决策和计划的有效性、可行性，使商业银行在互联网金融下，实现稳定持续发展。

（五）提高财务管理人员的业务能力

商业银行基于互联网金融的发展，需重视财务管理人员的重要性作用，积极提高其综合业务能力，强化综合职业素质，以足够扎实的理论知识和熟练的专业技能为新时期下的商业银行正常运转发展提供支撑。定期开展财务管理人员专业培训工作，根据互联网金融发展所带来的变化，延伸至财务管理人员的培训范围，增加丰富且实用的培训内容，增强财务人员的业务能力。同时，在人才聘用方面，商业银行要设置专业性门槛，明确人才需求，吸引对口人才的加入，并做好岗位分配工作，完善奖惩制度，进一步提高财务人员的管理工作积极性，为财务管理质量的提升奠定基础。

四、结束语

综上所述，在互联网金融发展的背景下，整体经济趋势变化明显，同行业之间的竞争愈加激烈，提高了对财务管理工作的实践要求。结合实际情况来看，商业银行财务管理工作既面临着机遇也伴随着挑战，其中存在管理理念缺乏全面性、管理制度滞后、风险管理不到位以及信息化水平低等问题，限制了商业银行的革新发展。

对此，为助推商业银行在互联网金融背景下实现战略目标，提升市场竞争优势，切实保障整体运营的有效性，则应积极落实全面性的财务管理工作、创新管理新模式、强化风险控制手段以及提升信息化水平，指导商业银行获得新发展、新进步。