如何运用财政税收政策扩大居民消费需求

李辉

江苏西游文化旅游产业有限公司 江苏连云港 222000

为了能有效推动我国国民经济的发展和良性循环，促进国民消费，近年来我国政府陆续出台了一系列政策措施，能实现进一步的促进国民实物消费、扶持制造业企业及完善社会保障制度等方面的支持力度，个税改革步伐也在不断加速，着力挖掘和释放内需潜力。但是，在这一系列举措推出之后，我国社会大众的消费能力仍然没有得到明显的提升，究其原因是由于我国现阶段的财税政策存在一些问题。针对这些问题，政府相关部门要加强研究，对现有的财政税收政策不断改进和完善，尽快提出新的有效刺激消费的政策，从而实现国民经济的快速增长。

1 居民消费需求与财政税收政策之间的关系

在这飞速发展的时代，我国国民经济也飞速的增长，综合国力不断增强，国民生活水平越来越好，人们的经济水平决定了人们的需求，需求水平不断提高并且需求方面也不断在拓展，现今我国经济发展的趋势以及国民经济消费主要呈现一种多样化，对我国经济的可持续发展产生非常重大的助推作用。政府实施有效的财政税收政策不但可以提高国民经济消费水平，而且通过减低商品税收，可以在最大程度上满足国民消费需求。因此，对于居民消费需求来说，我国财政税收政策起到了一个杠杆的作用，两者之间的联系非常紧密[1]。

其中的财政税收政策对于我国国民的经济消费有着最直接的影响，政府针对这一问题采取了一定政策，希望能刺激国民需求和对于实物的消费，运用财政税收政策帮助国民体验较合理的国家调节政策，并且达到适当拉高居民消费水平的目的。但是，在我国，还是存在一些不合理或者是国民消费统计和规划较不科学的地方，不能达到理想中的效果，没有发挥出最积极的作用，并且，对于国民的个人税务进行调整政策，也无法达到需要拉高居民消费水平的标准。所以，能合理运用国家政策，帮助我国国民能合理利用自己的经济，提高自身消费水平。拉高国家经济增长具有重要意义。

2 运用财政税收政策扩大居民消费需求的阻碍

2.1 经济增长的结构性风险

自从我国实行改革开放这一经济改革政策后，能够实现我国经济飞速增长的主要三个动力发展不是很均衡，我国一直以来主要是以投资、出口等方面为经济增长模式的主要重点，但是随着时代不断发展，我国经济的不断提高，其中存在的现实意义问题就逐渐显露出来了。一方面是因为现在国际形式收到疫情因素影响，导致世界经济水平都呈现了下滑的趋势，全球主要经济体都负增长，影响了投入，减少了需求，我国外贸进出口面临的困难加大[2]。另一方面，适当的投资必然会促进经济增长，然而，由于受资源和条件的限制，投资增长速度也不能过快，否则一旦投资过热，可能出现一些现实问题，例如，通货膨胀和原材料紧缺或不足等。

2.2 国民收入分配格局不合理

在最近这些年来，我国发展飞速，综合国力不断增强，国民经济水平也不断提高，但是有数据显示，我国国民的收入分配结构中，占据配比最高的是政府和企业，而最低的就是国民的个人收入水平，在其中，国民收到的劳动报酬数目较少。在国家飞速发展经济的时候，国民的个人经济水平并没有得到极大程度上的提高，在劳动中也没有收到相应程度的报酬。除了经济水平以外，在近些年来，经济分配越来越不平等，绝大多数收入都掌握在少数人手里，造成了极大程度的贫富差距过大现象[3]。

2.3 公共服务职能缺位

随着改革开放的不断深入，市场竞争日趋激烈，政府公共消费不足会直接影响公共基础设施和公共服务的供给，无法满足人民日益增长的公共消费需求，我国主要的问题体现在“看病难、看病贵、上学难、上学贵”等一系列国民生活问题中，给居民带来沉重的经济负担，在一定程度上使居民有钱不敢花，进而对居民消费需求形成负向的“挤出效应”，极大程度上抑制了我国国民消费需求的增长。并且现在社会中出现的问题还有国民的就业竞争压力过大和国民生活社会中的保障体系不是足够完善，居民对于未来的生活没有基本确定的消费需求，抑制了国民消费的想法。现在全球经济危机，一部分的企业倒闭，有很多人都变成了失业人口闲赋在家，没有足够的收入，以及国民的养老体系不健全，使得一部分国民对其未来没有足够幻想和期望，导致居民进行消费需求的降低，压抑自己的消费想法，压缩生活开支[4]。

2.4 商品供求结构性矛盾突出

我国经济发展运行模式还是存在一定的弊端，其经济发展结构还是存在矛盾的地方，主要体现在供给方面，这是中央经济工作的会议中对我国经济发展现状而做出的评价。其中一个方面：国民们的经济需求已经发生了改变，其结构也应该得到一定改善，对于国民的衣食住行等方面都应该进行更加贴合国民生活实际，并且因为现在国民经济水平下降，对这些方面的需求都进行了一定程度上的降低，而对自己生活中所需要用到的物品的质量和其性能进行了更高层次的要求，多样化的需求日益增多，其中更多还包括个性化以及高端化，这种消费现状导致了传统产业中的循环无法良好进行，产能的利用率很低。并且，国民对于高品质的出境采购需求不断增加，其平衡逐渐被打破，天平逐渐倾斜，需求结构急需进行升级。对于外部经济环境的不断变化，市场中的活力明显不足，出现了一系列问题，对于供给侧结构性的改革也提出了一些新的标准和要求[5]。

3 运用财政税收政策扩大居民消费需求的措施

3.1 规范政府行为，营造良好消费环境

当前，社会上有一种看法，认为我国人口众多，资源有限，无法支撑高消费的局面，因此需要政府运用政策手段来抑制消费，保持全社会的供求关系大体平衡。比如在汽车、住房等产品上，政府对其征收多种费用，事实上阻碍消费者正常购买，反而加剧了供求矛盾，导致出现了社会资源的不公平分配，降低了其工作效率。当前需要解决的是，清理政府收费，规范政府行为，全面建立公共财政体系，逐步扫除发展我国消费市场的政策障碍，加快建设统一开放、竞争有序的现代市场体系。各个级别的财政需要通过现在有的资金渠道和以及所知道的产业链对其经济发展，进行市场化方式的改革，以达到支持现在新型消费的目的，促进其相关产业中的服务和配套设施的相应建设工作。将为促进消费市场的繁荣创造良好的外部环境，达到一个效果更加显著的基础作用[6]。

3.2 创新税制改革，扩大居民消费需求

因为税收政策是一定程度上能够引导我国国民的消费方向的，所以需要政府能对这种现象进行适当改革，运用更加合适的方式，调整其消费可能产生的税务问题，帮助我国国民能增加消费，推动消费结构的正确升级，减少国民对烟酒以及化妆品类的生活用品而需要缴纳的税收，向重点地区低收入群体发放生活必需品消费券。可以对交通工具需要国民消费而产生的税收也进行适当降低的调整工作，如摩托车、电动汽车等，使得最后国民可以运用较少的钱财购买消费这类产品，刺激更多的居民进行消费。因为现在我们的国家经济发展处于一个贫富差距过大的基本情况，导致国民的消费水平大不相同，政府可以通过适当较少税收的方式，帮助经济收入水平较低的居民能减少支出，缩小我国国民之间产生的经济差距，有效刺激大众进行消费，提高国民消费能力。政府部门可考虑在开征社会保障税的基础上，帮助居民能对未来生活的收入进行合理规划，适当运用可能增加的遗产税与赠予税，能够有效缓解我国现阶段社会大众的固定资金储存率高的一系列问题。另一方面，应缴纳赠与税的一些高收入的人群，能够在其自身的教育、文化、卫生以及医疗方面给予更多的税收优惠，进而有效实现社会财富的再分配。并且赠与税在缴纳中，仍然可应用高累进税率，以此来有效开展对于社会不同经济阶级之间的收入差异性的实际调节。所以政府税务部门要创新税收模式，对于我国不同消费水平的居民群体能实施不同程度的税收，有效实现经济均衡，引导国民经济良性循环[7]。

3.3 完善社会保障制度，改善居民消费预期

只有国家已经建立了一个完整的消费体系，居民拥有了一个较完善的社会保障，才能让我国人民有安心生活的底气，也能激发他们的消费欲望，提高国民的消费水平。这几年中央财政主要是将改革重点放在了调整国民的财政支出和收入优化结构，能够对国民生活有一个更大力度的保障。并且，需要对政府想要贯彻的以人为本的理念进行有效落实，需要在有限的公共产品分享以及使用的不平等，必须要保证在分享时的公平公正性，才能让国民在购买时可以放心考量，尽情消费。我国政府应对当前社会保障体系进行全面优化与完善，有效解决社会大众的后顾之忧，最大限度稳定居民的支出预期，将居民个人消费倾向激发出来。当前，我国仍然属于发展中国家，不能达到社会大众想要的那种标准的社会保障。所以，对这一方面更要加强。保持对民生和经济等领域的政策倾斜，用制度为居民未来生活经济来源兜底，带动低收入群体消费。可以通过以下途径：一是强化就业优先政策，做好稳就业保就业工作。二是增加基础教育财政投入，使得义务教育能够均衡良好的发展。三是能对其公共卫生服务部分进行加强建设，提高其服务水平。

3.4 调整发展战略，促进消费结构升级

从经济实力来看，我国已成为全球第二经济大国。但是，从国民消费水准层面上分析，我国仍然处于世界小国的地位，国际上的经济危机一定会影响全球的经济发展格局以及经济结构，并且可能对我国产生时间久远的经济影响。从外部大环境来看，全球经济发展已经进入了需求不足的境地，不是简单的结构恢复以及需求回复，而是需要进行一个脸大程度上的经济发展革命，对现今发展现状进行一个调整；从我国内部需求来看，近40年来，我国已经迈过了基本的求生存阶段，而正处于发展性阶段，我国现今的发展方向以及经济结构都与那时大不相同。我们应该抓住历史给予我们的发展机遇，及时扩大内需，完成向消费大国的迈步，开发出适合我国国情的销售商品以及相关服务。

4 结语

在当前这一社会发展现状基础上，全球经济发展的方向都不能确定，发展趋势也不足够稳定，为了能够应变以后可能出现的变数，我国对国内大循环、国内国际双循环的发展格局下足了功夫，力求能加快构建该格局的速度。为进一步提升居民的消费能力，扩大居民消费需求，我国政府应充分发挥出积极的财政税收政策在实施过程中呈现出来的巨大优势与核心作用，并对财政税收政策与我国居民消费需求二者之间的关系进行重新审视与思考，明确二者之间存在的密切关系，在此基础上持续推进税制改革与创新，切实提高居民消费需求。