企业税收风险管理工作开展的问题及对策分析

车启明

摘要：当前经济市场环境较为复杂，企业的发展不能按照传统方式进行，需要进行一定的改革创新，很多企业选择从内部发展的角度出发，将企业内部管理工作进行优化改革。当前企业业务发展形式呈现出多变且复杂的特点，使得企业税收管理工作风险度不断上升，为了保证企业税收工作的正常运转，降低企业发展风险，企业税收风险管理工作需要进行加强。政府税收工作的开展主要与企业单位相对接，当前税收改革环境下，部分企业的税收工作都存在一定发展风险，需要企业在结合自身实际发展情况的前提下，进行企业税收工作优化，全面落实管理工作，从制度、监督管理、工作方式的多个角度进行优化，实现企业税收风险降低。

关键词：企业税收风险管理工作;实践问题探究;解决策略研究

前言

目前，国内企业形式多样，各类企业数量较多，并且都在政府税收工作过程中发挥着重要作用。由此来看，企业税收管理工作的加强优化，是保障国家经济发展的重要基础。因此，需要结合实际经济市场环境变化将企业税收风险管理工作进行有效优化，提出新的工作要求，有效缓解税收工作压力，实现企业税收风险管理工作的創新改革。对此，企业可以进行国外企业管理先进经验，借助于本土地区企业发展实际，进行适合自身发展的税收管理工作探究，降低企业税收风险，使税收风险管理工作得到有效促进，建设专业人才管理团队，提升管理水准，确保税收风险管理工作前期数据收集和后续信息化处理到位，有效推动整体税收工作现代化发展。

一、企业税收风险管理工作开展过程中遇到的问题分析

当前社会环境下，为了让税收工作更加顺利，企业作为税收环节重要组成部分，需要发挥出足够的影响力，保证其顺利开展，但是就目前发现的管理工作现状来看，在企业税收风险管理工作当中存在一定的问题，阻碍着工作全面优化。

（一）现代化技术应用不到位

随着当前社会科学技术的发展进步，很多企业的管理工作与生产建设工作当中都开展应用信息技术，而如今的税收征管工作当中，有效的风险管理活动开展就需要数据信息化技术的帮助。但是，从当前的应用现状进行观察，很多企业的税收风险管理工作现代化改革不到位，信息数据的有效应用得不到更多价值作用上的发挥，增加了税收风险，很有可能导致秘密信息出现泄露。税收风险管理工作是否得到有效开展，很多时候与企业信息资源相关联，需要企业有足够的市场信息，现实管理工作中，企业会为了保密，并不会将更多信息告知于税务机构，使得信息传递不够有效。由于信息掌握不全，税收机构不能对一些大型企业进行资金信息的及时了解，很多跨省、跨国企业存在很多子公司或者是关联性企业，分布地区较多，造成税收机构掌握的企业信息与现实情况不符，使得税收工作开展不够顺利，对企业造成一定影响。

（二）税收风险管理理念改革不到位

企业在进行发展时，为了占据更多市场占比，会扩大生产规模，在生产营销领域进行更多技术研究，投入更多资源促使企业生产规模扩大，管理层对于税收风险管理工作开展造成的人力、物力财力的使用消耗不满，认为此项管理工作不适合企业发展。虽然现在企业发展应用到了很多管理学知识，但是企业管理者在管理思想观念上还是存在一定不足，像是税收风险管理工作当中，企业生产经营活动与此类管理工作联系性不强，使得税收风险管理工作游离在整体工作环境之外，造成税收风险管理工作对企业产生了不利影响。

（三）相应制度管理机制不足

新经济形势环境下，企业专业化管理方式的应用更加广泛，对于内部税务相关部门的管理职能也在不断完善优化，企业在税收风险管理制度上进行了一定的改革，使得税收风险管理工作出现新发展气象，但是企业内部的税收管理工作制度建设跟不上全新的工作内容变化，使得各类资源分配和工作人员责任落实不到位，造成了很多管理失误，造成企业发展创新受到阻碍。部分企业使用的是分块式的管理方式，会将不同管理范围内的主要管理单位作为核心，开展更多管理工作，在税收管理工作当中，此类分块式管理模式会要求单独设置税收风险管理制度，造成税收风险管理制度与企业实际发展情况不符，进而造成很多税收问题。

二、企业税收风险管理工作实践优化对策分析

为了实现企业在当前社会环境下的发展进步，保证企业税收，需要对税收风险管理工作进行一定优化，在发现问题的基础上探究更多解决对策，使得整体企业管理工作都得到发展进步。

（一）优化税收风险管理思想理念

为了更好解决税收风险管理工作中的不足，促使企业得到更多生存发展机会，需要从管理理念优化的角度对企业管理者进行思维模式概念的创新指导，打破传统固有的管理思维模式，让税收风险管理工作在企业建设过程中得到全面落实。对此，企业可以现行借鉴国际上优秀企业的税收风险管理理念，结合自身发展实际进行理念的实际应用，建立起全员认可的税收风险管理理念，建立出企业特有的管理文化。

（二）建立健全管理制度

作为管理工作准确实践的重要依据，管理制度的建设必须要与企业为了发展相结合。在完备的制度机制构建上，企业需要重点对税收风险管理方面的实践问题进行制度性优化，结合实际工作内容，将信息数据内容收集整合工作进行整理，确保税收风险有效降低。发挥税收管理工作当中制度建设的作用，将制度依据引入企业税收风险管理工作的方方面面，全面调整工作方式和工作流程，依靠管理制度对工作过程中可能出现的风险进行预警处理，优化工作流程，严格工作步骤，将管理工作与实际企业生产经营状况进行结合，构建出有效且系统化的企业税收风险管理制度，及时处理风险问题。

另外，企业可以根据自身实际纳税状况，构建相应的纳税评估机制，从而有效掌握企业实际生产经营活动出现的各类资金流转情况，明确财务管理信息与税收管理信息之间的联系，保证资金运转正常有序。合理的纳税评估制度还可以帮助税务机构了解企业发展状态，能够更加精准的进行税收金额确定，进行有效的风险监督管控，从根源上规避企业税收风险问题。

（三）培养专业人才

对于企业税收管理制度和管理理念的创新优化都需要足够的人力资源做出支持，确保税收管理部门单位的工作责任得到全面落实，实现企业税收风险的有效规避。企业借助于丰富管理人才力量可以构建更适合税收管理的管理结构，让不同管理层次之间能够进行信息流转。为此，企业需要在初步招收人员上就进行专业筛选，确保新工作者有一定的专业基础，定期进行培训，并让新工作者更加了解企业发展情况，从而实现有效风险规避。

结语

企业税收风险管理工作的优化建设需要从理念思想、专业人才资源以及管理制度等多个方面进行研究，让税收风险管理工作能够与时俱进，实现现代化发展。

参考文献：

[1]王红晶.企业税收风险管理工作开展的问题及对策研究[J].财会学习，2020，（36）：145-146.

[2]宁红沂.财税大数据在企业税收风险管理中的应用探讨[J].财会学习，2020，（12）：192+194.

[3]刘伟.石化企业的税收风险管理对策研究[J].纳税，2019，（02）：48.